山东国税网上报税具体操作.ppt

《山东国税网上报税具体操作.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《山东国税网上报税具体操作.ppt（88页珍藏版）》请在三一办公上搜索。

1、1,山东省国家税务局网上办税平台 企业所得税网上申报系统,2,前 言,根据国家税务总局和山东省国家税务局关于2008年版企业所得税年度纳税申报工作精神，省局开发了2008版企业所得税网上申报系统，该系统挂接在山东省国家税务局网上办税平台中。网上办税平台是集增值税、所得税等多税种的纳税申报、减免税等涉税事宜审批、普通发票网上申购等多项功能的综合型纳税服务平台，B/S三层架构，功能设计分纳税人端和税务局端两部分。目前为确保企业所得税年度申报，平台上暂仅提供企业所得税年度申报功能。,前言,3,提 纲,第一部分 系统总体介绍,第二部分 企业所得税年度纳税申报系统 纳税人端功能介绍,第二部分 企业所得税

2、年度纳税申报系统 税务局端功能介绍,4,第一部分 系统总体介绍,全省统一平台、统一软件、统一培训、统一支持、统一服务；B/S三层架构，浏览器访问方式；纳税人端表内及表间关系严格依照国家税务总局填表说明开发，尽可能地减少用户填写量；5.企业基础信息均来自CTAIS，确保内外网数据的统一；6.系统拓展性好，系统升级无须用户做任何操作即可使用最新版本。,平台架构优势,5,第一部分 系统总体介绍,6,01,02,03,TextClick to add Text,Click to add TextClick to add TextClick to add TextClick to add Text,Cl

3、ick to add TextClick to add TextClick to add TextClick to add TextClick to add TextClick to add Text,第一部分 系统总体介绍,1,3,4,4,2,5,7,提 纲,第二部分 企业所得税年度纳税申报系统 纳税人端功能介绍,第二部分 企业所得税年度纳税申报系统 税务局端功能介绍,第一部分 系统总体介绍,8,纳税人端 系统功能介绍,登录系统查看基本信息填写申报表审核上传反馈信息、确认申报状态打印报表将报表导出，生成EXCEL文件,9,系统运行环境,硬件建议配置：CPU：Pentium III 1GB以上

4、 内存：256MB以上 硬盘：1GB可用空间 网络：一个调制解调器（56k）和一根电话线（程控）或ISDN、DDN、ADSL专线软件 操作系统：WindowsXP/Windows2003/Windows Vista；浏览器：Microsoft Internet Explorer 6.0；,10,登录山东省国家税务局门户网站,Year,1、系统登录,http:/www.sd-n-,点击此处登录,重要,11,12,输入网址 直接登录方法,新联通（原网通）用户请访问：http:/218.57.142.38:8080/,电信用户请访问：http:/58.56.112.141:8080/,纳税人登录地址

5、,13,纳税人端 系统功能介绍,输入纳税人识别号、密码，点击登录按钮。,系统初始密码均为：“666666”要及时修改。,370112863060000,*,14,纳税人端 系统功能介绍,登录时每户纳税人均有唯一的身份识别标识即注册码，注册码每户一个，与自己的纳税人识别号相关联。在初次登录本系统时，要首先输入注册码。注册码为16位，4位一组，输入时按提示格式录入。注：注册码只在第一次登录系统时使用。,首次登录时，点击此处输入16位注册码,15,纳税人端 系统功能介绍,输入税号后，点击“注册码输入”输入注册码，点击确定按钮，系统自动跳转到修改密码页面，用户在此页面中设置以后登录使用的密码，密码长度

6、为6-10位，可设置由英文字母与数字组合而成。,16,纳税人端 系统功能介绍,特别注意：注册码由省局统一生成后发给各单位，由于系统为全省的正式环境，为保证申报系统数据安全和准确，各单位要将注册码及时通知到年度所得税纳税人，并注意做好注册码保密工作，防止恶意数据进入系统。,17,1.1首页功能分区介绍,18,1.2 修改密码,用户在第一次登录后要及时修改密码密码为6-10位的英文字母与数字的组合。,19,1.3 查看通知通告信息,20,Description of the contents,2、报表填写,申报表列表,21,2.1、报表类型,B类企业,不同的类型不同的报表,系统根据从CTAIS中取

7、得的企业基础信息判断其申报类型，分A、B两大类，其中A类又包括一般企业、金融企业、事业单位三个小类。,22,2.2 填表顺序,根据国家税务总局下发的填表说明，主表与附表间，附表与附表间存在很多表间关系，如一般企业的附表一（1）中：第1行附表八第4行，第2行主表第1行，第13行附表三第2行，为减少用户输入量，实现表间的自动赋值功能，必须要确定填写报表的顺序，目前经过探讨确定用户填写报表顺序如下：,23,填表顺序,主表（1）收入明细表（金融企业收入明细表，事业单位收入明细表）、成本费用明细表（金融企业成本费用明细表，事业单位支出明细表）、纳税调整明细表、弥补亏损明细表（4）税收优惠明细表、境外所得

8、税抵免明细表、以公允价值计量调整表、广告费纳税调整表、资产折旧纳税调整表、减值准备纳税调整表、股权投资所得明细表（7）,24,主表（1）,在整套报表中，主表是最重要的，处于核心地位，在填报时要以主表项目为核心，逐行填报。当填写主表的某行数据时，首先分析其数据来源于哪个附表，然后先填写该附表的数据，再填写主表该行数据，以此类推。,25,主表之附表（4）,附表1收入明细表，直接对应主表（会计口径）附表2成本费用明细表，直接对应主表（会计口径）附表3纳税调整明细表，对应主表14/15行附表4企业所得税弥补亏损明细表，对应主表24行。,26,附表之附表（7）,附表5税收优惠表，对应附3纳税调整明细表（

9、税基）；附表6境外所得抵免表，对应附3纳税调整明细表（调减），对应主表应纳税或抵免税额（税）、减免税或抵免税额（税）；附表711以公允价值调整明细表、广告费纳税调整表、资产折旧纳税调整表、减值准备调整明细表、股权投资所得明细表，对应附3纳税调整明细表。,27,报表填写顺序,注意：附表五和主表必须填写。,28,报表填写顺序,29,2.3 报表填写,浅色的为用户手工填写项。,深色的为不可修改项，数据来源为自动计算或从附表中提取或从CTAIS中提取,设计说明,30,2.3.1 表中按钮功能介绍,31,表中按钮功能介绍,（1）保存按钮,用户填写完报表核对无误后，点击表格下面的“保存”按钮，系统自动对表

10、内关系进行审核，通过审核的提示成功，如下所示：,32,表中按钮功能介绍,用户可将填写完成的报表打印出来。建议用户在申报成功后再打印，以保证打印的报表与上传到税务局端的报表数据完全保持一致。,（2）打印按钮,33,表中按钮功能介绍,（3）导出EXCEL,系统提供将报表导出到EXCEL中的功能。如下所示：,34,表中按钮功能介绍,（4）空表,“空表”按钮的功能是为用户提供一张空表表样，可打印使用。,不可填写数据，无保存按钮。,35,ThemeGallery is a Design Digital Content&Contents mall developed by Guild Design Inc

11、.,Click to add Text Click to add Text Click to add Text,纳税人端 系统功能介绍,注意表内计算公式，凡“项目”栏中含计算公式的均为不可填写状态，如填写 47行后，第1、2、3行自动显示计算结果。,2.3.2 附表一,浅青绿色为可填写项。,36,附表一,营业收入、营业外收入：对应主表相应行次，按会计核算项目填报。视同销售：按税收口径填报。国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知（国税函2008875号）销售（营业）收入合计：主要用于计算广告业务宣传费、招待基数。债务重组、捐赠收入：执行会计准则的填报。非货币性资产交易收益：收到与补价对

12、应的。,37,纳税人端 系统功能介绍,成本费用明细表，注意表内计算公式,2.3.3 附表二,38,附表二,除视同销售成本外，填报会计核算的与收入对应的业务成本、业务支出、营业外支出及期间费用；需审批的项目，如固定资产盘亏、债务重组等，按实际发生额填报，其差额作纳税调整；不需审批项目，借款利息支出、借款费用资本化等，按实际发生额填报，其差额作纳税调整。,39,纳税人端 系统功能介绍,附表十一填写时，通过“增加”按钮增加行，填写多条数据。若需要将多增的行删除，将光标定位在待删除的行中，点击“删除”按钮。,2.3.3 附表十一,自动计算，=本年度弥补金额合计数结转以后年度弥补额（第一年）,40,纳税

13、人端 系统功能介绍,第五列计算公式：H1L5H1L3H1L2,2.3.4 附表十,期初余额栏合计,41,纳税人端 系统功能介绍,2.3.5 附表九,表间关系，举一例：第1行第7列为正数时：第1行第7列附表三第43行第3列（固定资产折旧调增栏）；第1行第7列为负数时：第1行第7列负数的绝对值附表三第43行第4列（固定资产折旧调增栏）。,表内计算公式：H1L1=H2L1+H3L1+H4L1+H5L1+H6L1，这些合计数系统自动计算，但设置为可编辑状态。用户可调整。第7列第56列，正数为调增额，负数为调减额。,42,纳税人端 系统功能介绍,2.3.6 附表八,第4行数据来源于附表一，分别为：填报A

14、1（1）的纳税人，取A1（1）表第1行；填报A1（2）的纳税人，取A1（2）表第1行第38行,“税收规定的扣除率”系统已赋初始值0.15，如有不同可自行修改。,43,纳税人端 系统功能介绍,2.3.7 附表七,注意表中第5栏，纳税调减时以“-”表示，在软件中需要录入汉字的地方仅有附表十一，录入数据时一定要在英文状态下，否则无法输入数据。,表内：L5（L4L2）（L3L1）表间：（1）H10L50时：H10L5A3表H10L3（2）H10L50时：H10L5的绝对值A3表H10L4,44,纳税人端 系统功能介绍,2.3.8 附表六,抵免方式的选择在第一行确定，只能选择一种。否则保存时系统会提示用

15、户。,45,纳税人端 系统功能介绍,2.3.8 附表六,表内的校验关系在保存时提示用户。,46,纳税人端 系统功能介绍,2.3.8 附表六,分国不分项抵扣和定率抵扣只能选择一种。,47,纳税人端 系统功能介绍,注意：表五是A类所有类型企业包括零申报企业均需要填写申报的，第45、46、47行为必填项。,2.3.9 附表五,判断是否为小型微利企业的依据之一。,48,纳税人端 系统功能介绍,以前年度亏损弥补额，当第2栏为盈利额时，本栏不做计算。,2.3.10 附表四,第11栏的计算公式得出结果后，处于可编辑状态。,49,纳税人端 系统功能介绍,2.3.11 附表三,账载金额的值录入后会自动赋予税收金

16、额项中，但用户需根据实际情况进行修改。,本表与其他附表关系较多，如有数据更改时，需到相关附表中先做修改，再保存本表。,50,纳税人端 系统功能介绍,主表中大部分数据均来自附表，不可修改，如需修改需按照填表顺序先修改相关附表，再重新保存主表。,2.3.12 主表,可填写的项需用户根据实际情况进行录入。,51,纳税人端 系统功能介绍,2.4 申报上传,报表填写完成后，点击确认申报，首先执行数据审核，数据审核时校验表间关系及校验填写的数据与CTAIS中取得的数据相比对，如弥补以前年度亏损。,52,纳税人端 系统功能介绍,2.4 申报上传,凡通过数据审核的，系统提示如上图，用户可点击“确认申报”实现数

17、据的自动上传。上传成功后，报表不可再修改，保存按钮不再显示。,53,纳税人端 系统功能介绍,3、查询反馈,完成“确认申报”后的企业，必须要进行查询反馈，只有显示“申报成功”的才说明数据已经正确地写入到国税征管系统中。,如何进行信息反馈呢？,54,纳税人端 系统功能介绍,3、查询反馈,信息反馈方法：纳税人将数据提交后，数据即传到了税务局端。税务局端管理人员登录局端管理系统后即可看到，并进行审核，局端操作了审核通过或者有不符合要求退回的申报数据在操作后，纳税人端立即得到相应反馈信息，纳税人再次登录本系统后，在首页的申报状态栏即可看到。企业所得税年度申报期较长，用户上报后要及时查询反馈情况，特别是临

18、近申报期结束时，更要注意查看。,55,纳税人端 系统功能介绍,1、用户未申报时,3、查询反馈,纳税人端可得到的申报状态有六种，如下所示：,56,纳税人端 系统功能介绍,3、查询反馈,纳税人端可查询到的申报状态：,2、数据提交成功,3、通过主管税务人员审核，待写入征管,57,纳税人端 系统功能介绍,3、查询反馈,4、申报成功,纳税人端可查询到的申报状态：,5、审核不通过，被退回,用户只有得到这个信息才表明申报数据成功写入国税征管系统，如有税款的仍需继续关注帐户中税款的划转情况。,当用户查询到审核不通过的提示后，需根据附注的原因进行修改报表重新上报。,58,纳税人端 系统功能介绍,3、查询反馈,6

19、、写CTAIS失败,纳税人端可查询到的申报状态：,59,纳税人端 系统功能介绍,4、打印,纳税人完成申报后，报表处于不可修改状态，保存按钮不再显示。用户仅可打印。,打印时遇到这种提示怎么办？,如有以上提示在IE浏览器“工具”菜单下“Internet选项”“安全”页签下“自定义级别”，弹出安全设置对话框，如下图所示：,60,纳税人端 系统功能介绍,4、打印,61,表中按钮功能介绍,Inc.,add ext,Click to add Text,打印时可进行缩放、可预览、及在页面设置中设置左右上下页边距。,62,纳税人端 系统功能介绍,4、打印,纳税人完成申报后，报表处于不可修改状态，保存按钮不再显

20、示。用户仅可打印。,设置纸张设置打印方向设置页边距,63,纳税人端 系统功能介绍,4、打印,点击“打印预览”如右图所示：可调整显示比例，放大或缩小。点击左侧的“打印”按钮进行打印。,64,提 纲,第一部分 系统总体介绍,第二部分 企业所得税年度纳税申报系统 纳税人端功能介绍,第三部分 企业所得税年度纳税申报系统 税务局端功能介绍,65,税务局端 系统功能介绍,（1）实现大厅申报功能（2）审核纳税人端提交的申报数据（3）数据查询（4）发布通知通告（5）注意事项,66,局端运行环境,硬件 CPU：Pentium IV 1GB以上 内存：256MB以上 硬盘：1GB可用空间以上 网络：税务局内网软件

21、 操作系统：WindowsXP/Windows2003/Windows Vista；浏览器：Microsoft Internet Explorer 6.0；,67,税务局端 系统功能介绍,打开Internet Explorer浏览器输入给定的网址，点击“回车键”。,http:/76.16.16.137,68,操作员登录号为国税征管系统（CTAISV2.0）登录号最前面加1，如CTAIS登录号为3701020000，则登录本系统时登录号为13701020000。初始密码均为666666。登录后请及时修改。,系统登录,69,税务局端 系统功能介绍,内外网操作界面风格均于CTAIS相同。,70,税务

22、局端 系统功能介绍,用户在修改密码时，可以修改登录名，但系统中的登录号是唯一的不可修改。密码为6-10位的英文字母与数字的组合。,71,1 大厅申报,当纳税人因特殊原因，到大厅申报时，可以通过CTAIS前台申报，也可以使用局端的申报功能申报。输入纳税人识别号，点击查询，填写报表保存确认申报。,报表状态显示了企业的申报表填写情况。,72,2 申报数据审核,审核数据时，查询条件的设定,73,系统分发数据原则：分到纳税人所属的主管税务机关（科、所），考虑到一些特殊情况，目前本科（所）所管辖的纳税人信息均可以看到，但可以通过主管税务人员选择本人所管辖的纳税户。,74,单户待审核数据查询,在“纳税人识别

23、号”选项中输入指定的纳税人识别号，点击查询，则只显示该户企业的信息，可进行单户操作。,75,待审核数据综合查询,指定审核状态,综合查询可通过审核状态、类型、主管税务人员三个条件的自由组合实现，这三项均为下拉列表，如我们要查询待审核的所有纳税人申报信息：,指定查询类型,选择管理人员,76,税务局端 系统功能介绍,查询所有待审核的纳税人申报信息结果如下：,点击纳税人识别号，查看纳税人申报数据,77,查看纳税人申报数据,78,审核功能操作,（1）批量审核：点击全选按钮，选中本页所有信息，一次审核多条。,（2）单户审核：查询条件中输入纳税人识别号，则只显示该纳税人申报信息，也可在指定条件查询到的数据中

24、仅选择某一行信息进行审核。,79,审核,批量审核与单户审核时，审核成功均提示如下图。审核成功的数据系统自动执行导入V2.0的操作，同时向外网纳税人端反馈写入结果，供纳税人查询申报状态。,80,审核成功写入征管,审核成功后，系统自动执行导入征管操作，导入成功后，申报数据即可在CTAIS申报征收中查询，并转入在CTAIS中的开票、税款划转流程。,81,CTAIS中查询,82,退回,（3）退回：当发现纳税人上报的数据不符合规定，可点击退回按钮。退回时需注明退回原因。,83,3 查询,通过查询模块，各级税务机关可查看到本级及其所有分局、科（所）所管辖纳税人的申报情况，及局端审核情况。,仅供查询数据，无

25、审核功能。,84,4 发布通知通告,税务局端可通过发布通知通告功能项，给纳税人发布通知、发布新政策。通知通告权限与权限机关相关联。,85,4 发布通知通告,发布通知通告包括以下功能：查询已有通知通告发布新通知通告删除通知通告,86,发布新通知通告,发布新通知通告时，即指定有效期，到期的通知通告自动失效。,87,5、其他注意事项,为保证申报质量，根据年度所得税申报业务要求，纳税人提交到申报系统的申报数据要通过税务局端审核，税务人员请按要求及时审核数据，尤其是在临近征期结束时，要及时查看、审核、导入征管系统，避免征期过后产生未成功申报情况。所得税年度申报系统只负责申报，没有实现税款的自动划转。申报数据进入综合征管系统后，要从综合征管软件前台进行税款征收。企业所得税纳税人申报的数据需要通过局端审核，然后写入综合征管系统，申报系统数据接收时间为申报期结束前一天。申报期的最后一天集中处理系统遗留问题，申报系统不再接收纳税人申报数据，系统仅供用户查询，如仍有申报，请到办税大厅人工受理录入综合征管系统。,88,谢谢,