生产企业免抵退税实操专题.ppt

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1、生产企业“免、抵、退”税实操班 专 题 四 生产企业出口退税系统操作指南,主讲老师：王 小 辉,东莞市创思维职业培训学校,本专题主要内容,第一节 生产企业出口退税系统的运行环境第二节 生产企业出口退税系统的安装第三节 生产企业出口退税系统的进入第四节 生产企业出口退税系统的基本配置第五节 生产企业出口退税总体申报流程第六节 生产企业出口退税基础数据的录入第七节 生产企业出口退税正式申报的办理第八节 生产企业出口退税系统的其他操作,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,第一节 生产企业出口退税系统的运行环境,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,第二节 生产企业出口退税系统的安装,专题四 生产企

2、业出口退税系统操作指南,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,第三节 生产企业出口退税系统的进入,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,进入界面后如图所示：,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,第四节 生产企业出口退税系统的基本配置,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,专题四 生产企业出口退

3、税系统操作指南,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,第五节 生产企业出口退税总体申报流程,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,第六节 生产企业出口退税基础数据的录入,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,专题四 生产

4、企业出口退税系统操作指南,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,然后将生成的明细申报数据打包，通过税企通上传到国税。,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,根据我们的增值税申报表填列,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,第七节 生产企业出口退税正式申报的办理,专题四 生产企业出口退税系统操作指南,三、免抵退税正式申报的纸质资料包括,一、装订成册的单证收齐资料：装订顺序

5、：免、抵、退税出口凭证装订封面当期生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表对应的出口货物当期单证齐全并且信息齐全明细表生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（单证收齐）企业签章的出口发票加盖海关验讫章的出口货物报关单（出口退税专用联）。二、免抵退税资料：（一）一式五份：1、出口货物退（免）税申请表（二）一式四份：1、生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表2、生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表附表,（三）一式三份：1、生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（出口货物）2、出口货物当期单证齐全并且信息齐全明细表3、生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表（单证收齐）4、生产企业免税货物申报明细表（

6、间接出口）5、生产企业国内进项税额转出计算表6、生产企业进料加工登记申报表7、生产企业进料加工进口料件申报明细表8、生产企业进料加工贸易免税证明9、生产企业进料加工海关登记手册核销申请表（四）一式两份：1、增值税纳税申报表主表2、增值税纳税申报表附列资料（附表一、附表二）3、财务报表4、加工贸易生产合同核销申请表（复印件）5、加工贸易手册结案通知书（复印件）,注意：企业手册核销时，手册有材料剩余的，还应提供剩余材料处理的相关单据，如加工贸易保税货物退换、复出审批联系单、加工贸易内销补税报批联系单、加工贸易剩余料件结转联系单、对剩余料件处理情况的附表、放弃料件或处理残次品的有关单据以及边角料处理的相关单据等。这些资料应报送复印件一式两份，分局和市局各存一份。,（五）一式一份：1、相应的进料加工海关登记手册的复印件（含出口成品登记表和进口料件登记表）,