外贸英文制单课件.ppt

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1、外贸英文制单,主讲：王连强,课程概述,地位：基于国际贸易实务、国际结算课程相关内容，深入进行具体实践操作。目的：掌握外贸单证基本知识、了解外贸单证工作的操作与管理、熟练掌握外贸制单的技能技巧。学习方法：实践操作为主。考核方式：选修考察课。,第一章 出口单证概论,掌握单证的基本概念及单证的分类熟悉制单过程中的基本要求了解制单工作的重要性与必要性,单证（DOCUMENTS），指外贸结算中应用的单据、证书与文件，一般简称为“单证”。包括信用证和国际结算中使用的其它有关单据和证书，用以处理货物的交付、保险、运输、商检、结汇等。,一、单证的概念,二、单证的作用,1单证是外贸结算的基本工具（单证质量是 能

2、否顺利结汇的前提）2单证是履约的凭据3单证可作为物权凭证4是企业经营管理的重要标志,三、单证的分类依贸易双方所涉及的单证，分进口单证：进口许可证、信用证、进口报关单、FOB项下的保单等。出口单证：出口许可证、出口报关单、包装单据、出口货运单据、商品发发票、保单、汇票、商检证、产地证等。,依单证的性质，分金融单据：汇票、本票、支票或其它类似用以取得款项的凭证。商业单据：发票、运输单据、契约或其它类似单据及任何非金融单据的单据。,依单证的用途，分资金单据：汇票、本票、支票商业单据：商业发票、装箱单等货运单据：海运提单、空运单、多式联运单 等保险单据：保险单、预保单、保险证明等官方单据：产地证、商检

3、证、许可证等附属单据：受益人证明、装运通知、有关运 输方面的证明等,四、单证工作的基本要求,1单据制作的要求 正确、完整、及时、简明和整洁 2单据协调的要求 单同相符、单货相符、单证相符、单单 相符这16字是企业单据工作的协调准则。,外贸单证工作人员的素质要求,单证员：在对外贸易业务中，根据销售合约和信用 证条款缮制、出具对外贸易结算单据和证 书，提交银行办理议付手续，或委托银行 收款的人员 素质要求包括：1政治思想和职业道德 2专业知识 3工作能力,五、外贸单证工作的发展,1标准化(1)格式趋向标准化：减少重复制作及审核，提高效率(2)推广使用国际标准代号和代码 唛头代码：收货人简称、目的地

4、、参考号、件号 两个英文字母的国家和地区代码：US、GE、JP 三个英文字母组成的货币代码：CNY、HKD、EUR 地名代码：伦敦GBLON、纽约USNYC 用数字表示的日期代码：02-10-03,2电子化 运用计算机技术、电子数据交换技术、网络技术、外贸软件等现代信息技术进行外贸单证处理，提高准确度和效率。如：FAX、TELEX（SWIFT）、EDI等。,第二章 出口单据工作流程,理解国际贸易中单据的一个基本流程掌握贸易流程中常做的制单工作,一、出口单证的流转和操作,二、进口单证的申领和操作（一）申领 进口许可证（二）申请开立信用证（三）租船订舱（四）投保货运险（五）报关并填制进口货物报关单

5、（六）进口索赔及索赔证据,单证在出口工作中的地位 对外贸易的出口过程，可分为4个阶段：（1）成交 前提（2）备货 基础（3）运输 关键（4）收汇 目的 工作环节：审证、制单、审单、交单、归档,三、出口单证工作的具体要求,（一）审证（二）制单 要求：正确、完整、及时、简明、整洁（三）审单 方法：纵横审单法、先数字后文字审单法、分船审单法、分地区审单法（四）交单 方法；两次交单（预审交单）一 次交单（全单交单）（五）归档 分散归档、集中归档,第三章 信用证,掌握信用证的含义及特点理解信用证中的当事人掌握信用证的内容技能训练看懂英文信用证，筛选有价值的信息,第一节 信用证的概述,一、信用证的定义二、

6、信用证的种类三、信用证的内容,一、信用证的定义,信用证的流程,开证申请人（进口方）,开证行,受益人（出口方）,通知行,合同,1,2,3,4,5,议付行,付款行,6,7,8,9,二、信用证的种类,不可撤消信用证（IRREVOCABLE L/C）可撤消信用证（REVOCABLE L/C）保兑信用证（CONFIRMED L/C）可转让信用证（TRANSFERABLE L/C）即期信用证（SIGHT L/C）远期信用证（USANCE L/C）,二、信用证的种类,循环信用证（REVOLVING L/C）备用信用证（STANDBY L/C）背对背信用证（BACK TO BACK L/C）对开信用证（REC

7、IPROCAL L/C）红条款信用证（RED CLAUSE L/C）,三、信用证的内容,（一）信用证的关系人 开证人（Applicant）受益人（Beneficiary）开证行（Opening Bank）通知行（Advising Bank）议付行、付款行、保兑行、承兑行（二）信用证议付有效期和到期日（三）金额、币制,三、信用证的内容,（四）汇票条款（五）货物说明（货物描述）（六）单据条款（七）装运条款（八）特别条款（九）开证行的保证（十）跟单信用证统一惯例文句,第二节 催证、审证和改证,一、催证如出口合同规定的装运期限较长。如买方在出口合同规定的期限内未开立 信用证者。商请对方提前开证。即使开

8、证限期未到，但发现客户资信不好，或者市场情况有变，也可催促对方开证。,（一）应于合理时间催证：1、据合同所订的开证时间确定 2、如未规定开证时间，则据货物性 质、装运期、备货难度而决定 适宜的时间催证。,（二）催证函应包括的内容 1、陈述合同规定的开证时间 2、备货与装运所需时间 3、陈述责任：如对方不及时开证，将视为撕毁合同，我方将要求 赔偿。,例：,The covering letter of credit is expected to reach here before MAY,since the stipulated month of shipment is MAY 25.Consid

9、ering to prepare for the shipment timely,we are looking forward to your immediate covering letter of credit.,二、审证,信用证和合同的关系统一性与独立性审证的意义和方法审证的内容,审证的内容,审核信用证是银行与出口企业的共同责任，但各有侧重。银行着重审查开证行的政治背景、资信能力、保证条款、付款责任和索汇路线等方面。,审证的内容,受益人则着重审查信用证中实质性的条款，业务部门、运输部门和财务部门分别对 信用证中的货名、规格、数量、币种、单价、金额、包装、唛头、装运期、起运港、目的港、保险

10、类别、买卖双方 的名称和地址、支付条款、运输条款等 对照合同进行仔细审核。,审证的具体内容,审查开证银行审查信用证的类型审查开证人、受益人的名称是否正确审查币制与金额是否与合同一致审查商品的品质、规格、数量、包装等审查装运期、效期、交单期及到期地点,审查运输条款审查保险条款审查单据审查银行费用条款审查其他特殊条款（special condition),三、改证,（一）信用证修改流程图,1、卖方审证后发现不符点，要求买方修改信用证2、买方接受，则通知开证行据其指示修改原信用证3、开证行通过通知行向卖方发出信用证修改通知书4、卖方如未在合适的期限内表示异议，则暗示接受,卖方审证,函电要求买方改证,

11、开证行,通知行,1,2,3,4,（二）注意事项 1、正确把握改与不改的界限。2、一张信用证中的问题最好一次修改。3、对修改后的内容仍需审核。,例：,34116 BOCJS CN22254 BCHO CN22254 BCHO CNZCZC TXR3668 HOG6180P3SKJ3945 0060(SWIFT)2706 1709 2589 6137 0502 1378 2131 0683 6639 6665 7193 02784099 1766 0132 5710OSN:424781 MAR 17 2000,Sequence of Total 27:1/1Form of Doc.Credit 4

12、0A:IRREVOCABLE Doc.Credit Number 20:19138092YRDate of Issue 31C:000316Expiry 31D:000630CHINAApplicant 50:YEUNG ROUAL STREET PORT LOUIS MAURITIUS,Beneficiary 59:CHINA JIANGSU MEDICINES HEALTH PRODUCTS I&E(GROUP)CORPORATION 50 CHUNGHWA ROAD,NANJING,CHINAAmount 32B:USD2600,00Available with/by 41D:ANY B

13、ANK BY NEGOTIATIONDrafts at 42C:AT SIGHTDrawee 42A:STCBMUMU,Partial Shipment 43P:ALLOWEDTransshipment 43T:ALLOWEDLoading in Charge 44A:CHINAFor Transport to 44B:PORT LOUIS MAURITIUSLatest Date of Shipment 44C:000615Description of Goods 45A:50 CARTONS-JADE BAMBOO BROWN COLOUR ASSORTED AS PER INDENT N

14、O.0067 AND SUPPLIER P/INVOICE NO,Documents Required 46A:+STAMPED AND SIGNED INVOICE IN 4 COPIES IN THE NAME OF OPENERS SHOWING SEPARATELY THE FOB INSURANCE AND FREIGHT VALUES.+FULL SET OF CLEAN SHIPPED ON BOARD OCEAN BILL OF LADING WITH 3 ORIGINALS AND 3 NON NEGOTIABLE COPIES DRAWN ON OR ENDORSED TO

15、 THE ORDER OF STATE BANK OF MAURITIUS LTD,SHOWING FREIGHT PREPAID AND MARKED NOTIFY STATE BANK OF MAURITIUS LTD AND YEUNG PORT LOUIS,MAURITIUS AND SHOWING WEIGHT,VOLUME AND AMOUNT OF FREIGHT PAID,+MARINE INSURANCE POLICY/CERTIFICATE IN DUPLICATE DRAWN TO ORDER AND BLANK ENDORSED FOR NOT LESS THAN TE

16、N PERCENT OVER THE INVOICE VALUE COVERING MARINE RISKS AS PER A.INSTITUTE CARGO CLAUSES A.B.INSTITUTE CARGO CLAUSES B.C.INSTITUTE CARGO CLAUSES C.FROM WAREHOUSE TO FINAL WAREHOUSE IN MAURITIUS.,IF GOODS ARE SUBJECT TO TRANSHIPMENT,RISKS OF TRANSHIPMENT MUST BE COVERED UNDER THE MARINE POLICY.+PACKIN

17、G LIST IN QUADRIPLICATE SHOWING GROSS AND NET WEIGHT OF GOODS,CONTENT OF EACH PACKAGES,+BENEFICIARYS CERTIFICATE ATTESTING THAT ONE FULL SET OF NON NEGOTIABLE DOCS HAS BEEN SENT UNDER REGISTERED COVER TO APPLICANT AFTER SHIPMENT AND ONE FULL SET OF NON NEGOTIABLE DOCS HAS BEEN FAXED FOUR DAYS AFTER

18、SHIPMENT ON FAX NO,Additional Conditions 47A:ALL DOCUMENTS PRESENTED MUST BE MARKED”DRAWN UNDER L/C 1913 SHIPPING MARK:AK SHIPMENT PER PACIFIC INTEOCEAN AND WAN SHUN SHIPPING CO LINE PROHIBITED,Charges 71B:ALL OVERSEAS BANKS CHARGES ARE FOR BENEFICIARY ACCOUNTPresentation Period 48:15 DAYS FROM SHIP

19、MENT DATEConfirmation 49:WITHOUT,Instructions 78:USD 50 WILL BE DEDUCTED AT PAYMENT FOR EACH PRESENTATION OF DISCREPANT DOC.THIS CHARGE IS FOR ACCOUNT OF BENEF.DOCS TO BE SENT BY EXPRESS COURRIER IN 2 SETS UPON RECEIPT OF COMPLIANT DOCUMENTS AT OUR COUNTERS WE SHALL REMIT FUNDS AS PER YOUR INSTRUCTI

20、ONS.,THE PRESENT CREDIT IS SUBJECT TO UCP FOR DOCUMENTARY CREDIT 1993 REVISION ICC PUBLICATION 500-5:MAC:1BBOFFFOCHK:6EC5BCDDB065=03200859NNNN22254 BCHO CN34116 BOCJS CN-End of Message-,第四章 收汇业务中的诈骗与防范,了解国际贸易中常见的诈骗方式根据常见的诈骗方式，掌握一些应对措施,第一节 收汇业务中的几种诈骗方法,在国际结算诈骗中，跟单信用证诈骗是最主要和较骗是最主要较隐的类型。本章试对跟单信用证诈骗的常见方

21、式略作分析的探讨。(一）跟单信用证诈骗的常见方式及其特征(一)假冒或伙印鉴(签字)诈骗所谓假冒或伪造印鉴(签字)诈骗，是指诈骗分子在以打字机打出并将通过邮递方式寄出的信用假冒或伪造开证行有权签字人员的印鉴(签字)，企图以假乱欺受益人(出口商)盲目发货，最终达到骗取出口货物目的。,这种诈骗一般有如下特征：1.信用证不经通知，而直达受益人手中，且信封无寄件人详细地址，邮戳模糊；2.所用信用证格式为陈旧或过时格式；3.信用证签字笔划不流畅，或采用印刷体签名；4.信用证条款自相矛盾，或违背常规；5.信用证要求货物空运，或提单做成申请人(进口商)为受货人。,例如：河南某外贸公司曾收到一份以英国标准麦加利

22、银行伯明翰分行(STANDARD CHARTERED BANK LTD.BIRMINGHAM BRANCH,ENGLAND)名义开立的跟单信用证，金额为USD37,200.00元，通知行为伦敦国民西敏寺银行(NATIONAL WESTMINSTER BANK LTD.LONDON)。因该证没有象往常一样经受益人当地银行专业人员审核，发现几点可疑之处：(1)信用证的格式很陈旧，信封无寄件人地址，且邮戳模糊不清，无法辩认从何地寄出；(2)信用证限制通知行伦敦国民西敏寺银行议付；有违常规；(3)收单行的详细地址在银行年鉴上查无；(4)信用证的签名为印刷体，而非手签，且无法核对；(5)信用证要求货物空

23、运至尼日利亚，而该国为诈骗案多发地。根据以上几点，银行初步判定该证为伪造信用证，后经开证行总行联系查实，确是如此。从而避免了一起伪造信用证件诈骗。,（二）盗用或借用他行密押（密码）诈骗所谓盗用或借用他行密押(密码)诈骗，是指诈骗分子在电开信用证中，诡称使用第三家银行密押，但该第三家银行的确认电却无加押证实，企图瞒天过海，骗取出口货物。这种诈骗通常有如下特征：1.来证无押，而声称由第三家银行来电证实；2.来证装、效期较短，以逼使受益人仓促发货；3.来证规定装船后由受益人寄交一份正本提单给申请人；4.开立远期付款信用证，并许以优厚利率；5.证中申请人与受货人分别在不同的国家或地区。,例如：某中行曾

24、收到一份由加拿大AC银行ALERTA分行电开的信用证，金额约100万美元，受益人为安徽某进出口公司。银行审证员发现该证存在以下疑点：(1)该证没有加押证实，仅在来证开注明本证将由行来电证?quot;；(2)该证装效期在同一天，且离开证日不足一星期；(3)来证要求受益人发货后，速将一套副本单据随同一份正本提单用DHL快邮寄给申请人；(4)该证为见45票天付款，且规定受益人可按年利率11索取利息；(5)信用证申请人在加拿大，而受货人却在新加坡；(6)来证电传号不合常理。针对这几个疑点，该中行一方面告诫公司此证密押未符，请暂缓出运，另一方面，赶紧向总行国际部查询，回答：查无此行。稍后，却收到署名美漩

25、银行的确认电，但该电文没有加押证实，于是该中行设法与美州银行驻京代表处联系，请示协助催晒，最后得到答复：该行从未发出确认电，且与开证行无任何往来。至此，终于证实这是一起盗用第三家银行密押的诈骗案。,(三)软条款/陷阱条款诈骗 所谓软条款/陷阱条款诈骗，是指诈骗分子要求开证行开出主动权完全操作开证方手中，能制约受益人，且随时可解除付款责任条款的信用证，其实质就是变相的可撤销信用证，以便行骗我方出口企业和银行。这种诈骗主要有以下特征：1.来证金额较大，在50万美元以上；2.来证含有制约受益人权利的软条款陷阱条款，如规定申请人或其指定代表签发检验证书，或由申请人指定运输船名、装运用日期、航行航线或声

26、称本证暂未生效等；3.证中货物一般为大宗建筑材料和包装材料，花岗石、鹅卵石、铸铁盖、木箱和纤维袋等；4.诈骗分子要求出口企业按合同金额或开证金额的5%15%预付履约金、佣金或质保金给买方指代表或中介人。5.买方获得履约金、佣金或质保金后，即借故刁难，拒绝签发检验证书，或不通知装船，使出口企业无法取得全套单据议付，白白遭受损失。,例如：某中行曾收到一份由香港KP银行开出的金额为USD1,170,000,00元的信用证，受益人为广西某进出口公司，出口货物为木箱。采证有如下软条款：本证尚未生效，除非运输船名已被申请人认可并由开证行以修证书形式通知受益人(THIS CREDIT IS NON-OPER

27、ATIVE UNLESS THE NAME OF CARRYING VESSELHAS BEEN APPROVED BY APPLICANT AND TO BE ADVISED BY L/C OPENING BANK INFORM OF AN L/C ANENDMENT TO BENEFICIARY)。中行在将来证通知受益人时提醒其注意这一软条款，并建议其修改信用证，以避免可能出现的风险。后来，经磋商，申请人撤销该证，另由香港IB银行开出同一金额、同一货物、同一受益人的信用证，但证中仍有这样的软条款：装运只有在收到本证修改书，指定运输船名和装运日期时，才能实施(SHIPMENT CAN ONL

28、Y BE EFFECTED UPON RECEIPT OF AN AMENDMENT OF THIS CREDIT ADVISING NAME OF CARRYING VESSE/AND SHIPMENT DATE)。可谓换汤不换药，主动权仍掌握在申请人手中，而受益人却面临若申请人拒发装运通知，则无法提交全套单据给银行议付的风险，此时，该中行了解到与该进出口公司联营的某工贸公司已将40万元人民币质保金汇往申请人深圳的代表，而且该进出品公司正计划向其申请人民币打包贷款600万元作订贷之用。于是，该中行果断地采取措施，一方暂停向该贷款，另一方面敦促其设法协助工贸公司追回质保金。后经多方配合，才免遭

29、损失。,又如：辽宁某贸易公司与美国金华企业签订了销往香港的5万立方米花岗岩合同，总金额高达1，950万美元，买方通过香港某银行开出了上述合同下的第一笔信用证，金额为195万美元。信用规定：货物只能待收到申请人指定船名的装运通知后装运，而该装运通知将由开证行随后经信用证修改书方式发出(SHIPMENT CANONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF APPLIANTS;SHIPPING;INSTRUCTIONS THROUGH L/C OPENING BANK NOMINTING THE NAMEOF CARRYING VESSEL BY MEANS OF SUBSEQU

30、ENT CREDIT AMENDMENT)。该贸易公司收到来证后，即将质保金260万元人民币付给了买方指定代表，装船前，买方代表来产地验货，以货物质量不合格为由，拒绝签发装运通知，致使货物滞留产地，中方公司根本无法发货收汇，损失十分惨重。,(四)伪造信用证修改书诈骗 所谓伪造信用证修改书诈骗 是指诈骗分子不经开证行而径向通知行或受益人发出信用证修改开书，企图钻出口方空子，引诱受益人发货。以骗取出货物。这种诈骗带有如下特征：1.原证虽是真实、合法的，但含有某些制约受益人权利的条款，亟待修改；2.修改书以电报或电传广度方式发出，且盗用他行密押或借用原证密码；3.修改书不通过载证开出，而直接发给通知

31、行或受益人；4.证内规定装运后邮寄一份正本提单给申请人；,5.来证装、效期较短，以迫使受益人仓促发货。USD1,092,000.00元的信用证，受益人为海南某外贸公司。来证含有这样一个软条款：只有在收互我行加押电报修改书并经通知行通知的买方装运指示、指定运输船名、装运日期时，才可装;而且该修改书必须包括在每套单据中议付(SHIPMENTCAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF BUYERS SHIPMENT INSTRUCTIONS MOMINATION NAME OF CARRYING VESSEL DATE OF SHIPMENT IN THE FORM O

32、F UORAUTHENICATED CABLE AMENDMENT THRU ADVISING BANK AND COPY OF SUCHAMENDMENT MUST BE INCLUDED IN EACHSET OF DOCUMENTS FOR NEGOTIATION)，同时，规定：1/3的正本提单有装船后快邮寄给申请人。该中行在将来证通知受益人时，提请其有关注这些条款，并作好防范。稍后，该中行又收到原证项下电开修改书一份，修改书指定船名、船期，并将原证允许分批装运改为禁止分批装运，但其密押却是沿用原证密吗。该中行马上警觉起来，并迅速查询开证行，在确认该电文为伪造修改书后立即通知受益人停止发

33、货。而此时，受益人的出口货物(70吨白胡椒)正整装待发，其风险不言而喻。,(五)假客检证书诈骗 所谓假客检证书诈骗，是指诈骗分子以申请人代表名义在受益人出货地签发检验证书，但其签名与开证行留底印鉴式样不符。致使受益人单据遭到拒付，而货物却被骗走。这种诈骗通常有如一特征：1.来证含有检验证书由申请人代表签署的软条款。2.来证规定申请人代表签名必须与开证行留底印鉴式样相符；3.来证要求一份正本提单交给申请人代表；4.申请人将大额支票给受益人作抵押或担保；5.申请人通过指定代表操纵整个交易过程。,例如：某中行曾收到香港BD金融公司开出的以海南某信息公司为受益人的信用证，金额为元，出口货物是20万台照

34、像机。信用证要求发货前由申人指定代表出具货物检验证书，其签字必须由开证行证实，且规定1/2的正本提单在装运后交予申请人代表。在装运时，申请人代表来到出货地，提供了检验证书，并以数张大额支票为抵押，从受益有手中拿走了其中一份正本提单。后来，受益有将有关支票委托当地银行议付，但结果被告知：托收支票为空头支票，而申请人代表出具的检验证书签名不符，纯属伪造。更不幸的是，货物已被全部提走，下落不明。受益人蒙受重大损失，有苦难言。,(六)涂改信用证诈骗 所谓涂改信用证诈骗，是指诈骗分子将过期失效的信用证刻意涂改，变更原证的金额、装效期和受益人名称，并直接邮寄或面交受有，以骗取出口货物，或诱使出口方向其信用

35、证，骗取银行融资。这种诈骗往往有发下特征：1.原信用证为信开方式，以便于泖改；2.涂改内容为信用证金额、装效期及受益人名称；3.信用证涂改之处无开证行签证实；4.信用证不经通知行通知，而直交受益人；5.金额巨大，以诈取暴利。,例如：江苏某外贸公司曾收到一份由香港客商面交的信开信用证，金额为318万美元。当地中行审核后，发觉该证金额、装交期及受益人名称均有明显涂改痕迹，于是的提醒受益人注意，并立即向开证行查询，最后查明此证是经客商涂改，交给外贸公司，企图以此要求我方银行向其开出630万美元的信用证，以便在国外招摇撞骗。事实上，这是一份早已过期失效的旧信用证。幸亏我方银行警惕性高，才及时制止了这一

36、起巨额信用证诈骗案。,(七)伪造保兑信用证诈骗，所谓伪造保兑信用证诈骗，是指诈骗分子在提供假信用证的基础上，为获得出口方的信任，蓄意伪造国际大银行的保兑函，以达到骗取我方大宗出口货物的目的。这种诈骗常常有如下特征：1.信用证的开证行为假冒或根本无法查实之银行；2.保兑行为国际著名银行，以增加欺骗性；3.保兑函另开寄来，其签名为伪冒签字；4.贸易双方事先并不了解，仅通过中介人相识；5.来证金额较大，且装效期较短。,例如：某中行曾收到一份由印尼雅加达亚欧美银行(ASIAN UERO-AMERICAN BANK,JAKARTA,INDONESIA)，发出的要求纽约瑞士联合银行保兑的电开信用证，;金额

37、为 600万美元，受益人为广东某外贸公司，出口货物是200万条干蛇皮。但查银行年鉴，没有该开证行的资料，稍后，又收到苏黎世瑞士联合银行的保兑函，但其两个签字中，仅有一个相似，另一个无法核对。此时，受益人称货已备妥，急待装运，以免误了装船期。为慎重起见，该中行一方面，劝阻受益人暂不出运，另一方面。抓紧与纽约瑞士联合银行和苏黎世瑞士联系查询，先后得到答复：从没听说过开证行情况，也从未保兑过这一信用证，请提供更详细资料以查此事。至此，可以确定，该证为伪造保兑信用证，诈骗分子企图凭以骗我方出口货物。,第二节 防范诈骗的方法,从上述跟单信用证诈骗的各种情况来看，诈骗分子的行骗对象主要是我方出口企业，而受

38、害者还涉及出口方银行和工贸公司均应密切配合，采取切实有效的措施，以避免或减少上类诈骗案的发生，具体可实施如下防范对策,第一、出口方银行(指通知行)必须认真负责地核验信用证的真实性，并掌握开证行的资信情况。对于信开信用证，应仔细核对印鉴是否相符，大额来证还应要求开证行加押证实；对于电开信用证及其修改书，应及时查核密押相符与否，以防假冒和伪造。同时，还应对开证行的名称、地址和资信情况与银行年鉴进行比较分析，发现疑点，立即向开证行或代理行查询，以确保来证的真实性、合法性和开证行的可靠性。,第二、出口企业必须慎重选择贸易伙伴。在寻长找贸易伙伴和贸易机会时。应尽可能通过正式途径(如参加广交会和实地考察)

39、来接触和了解客户，不要与资信不明或资信不好的客户做生意。在签订合同前，应设法委托有关咨询机构对客户进行资信设想，以便心中不数，作出正确的选择，以免错选贸易伙伴，自食苦果。,第三、银行和出口企业均需对信用证进行认真审核。银行审证侧重来证还应注意来证的有效性和风险性。一经发现来证含有主动权不在自己手中的软条款/陷阱条款及其它不利条款，必须坚决和迅速地与客商联系修改，或采取相应的防范措施，以防患于未然。第四、出口企业或工贸公司在与外商签约时，应平等、合理、谨慎地确立合同条款。以发国家和集体利益为重，彻底杜绝一切有损国家和集体利益的不平等、不合理条款，如预付履约金、质保金，拥金和中介费条款等，以免误中

40、对方圈套，破财耗神，耻笑于人。,此外，银企双方还应携手协作，一致对外。要树立整体观念，互相配合增强防诈信息。一旦发觉诈骗分子的蛛丝马迹，立刻跟踪追击，并严惩不贷，以维护跟信用证业务的正常开展，确保我国对外贸易的顺利进行。,第五章 出口结汇单据,掌握国际贸易中主要的结汇单据，重点如发票，汇票，提单，保险单等技能训练：根据所学要求能够制作出主要的结汇单据,第一节 出口结汇的主要单据,商业发票包装单据海运提单保险单据原产地证明书装运通知及受益人声明/证明,一、商业发票,卖方的履约证明，起中心单据的作用。买卖双方的记帐凭证。清关的依据。当L/C不要求出具汇票时，发票替代汇票作为付款的依据。办理保险的依

41、据和保险索赔时价值的证明。,（一）商业发票的作用,（二）商业发票的制作,1、出口商名称、地址：在L/C支付方式下，应与受益人名称和地址一致。,2、发票名称：商业发票的正上方一定要醒目地标上“COMMERCIAL INVOICE”或“INVOICE”字样。,3、发票号码、签发日期：本栏由出口公司自行编制，一般由年份、商品代号、以及序数号组成。例如：2003BG123。同时应注意，每张发票的号码应与同一批货物的出口报关单的号码一致。签发日期可早于信用证的开证日，但不能晚于提单的签发日。,4、发票抬头人（To messrs）：只有少数来证在发票条款中指出发票抬头人，多数来证都不做说明。因此，习惯上将

42、信用证的申请人或收货人的名称、地址填入这一栏即可。,5、运输工具：按船公司的配载通知上的内容列明运输工具和航次。6、起运地与目的地：按合同和信用证的规定填写，注意与贸易术语后的起运地（港）和目的地（港）一致。,7、合同号码：应与信用证所列内容一致。8、信用证号码：在信用证支付方式下要填。,9、唛头：凡L/C上规定唛头的，必须逐字逐行按规定缮制，并与其他单据一致。L/C没有规定的，按合同或买方已提供的唛头缮制；如果都没有规定的，则由卖方自行设计，并注意单单相符。如该批货物无唛头，或是散装货，则应在这一栏内打印上“N/M”字样。,10、数量与货物描述：一般先填写商品的名称和总数量，然后再根据L/C

43、或合同的规定填写详细规格、单位及合同号码等，最后填写包装方式和件数，以及毛重、净重和尺码等。填写的内容必须与L/C所列各项要求完全相同。,12、加注声明文句：常见的要求有分别列明货物的FOB金额、运费及保险费、列明进口许可证号、注明货物的原产地等。加注的内容一般填在发票商品栏以下的空白处。13、签发人的签字或盖章。,11、价格：该栏应包含计价货币、计量单位、单位金额、贸易术语和总额。应按合同和L/C的规定准确计算，正确填写。在具体制作时，通常先打印贸易术语，再填写其他内容。例如：CIF BANGKOK USD:182.00/MT,二、包装单据,（二）包装单据的作用是出口商缮制商业发票及其他单据

44、时计量、计价的基础资料；是进口商点数量或重量以及销售货物的依据；是海关查验货物的凭证；是公证机构查验货物的参考资料。,（一）包装单据的含义 包装单据是记载或描述商品包装情况的单据，是商业发票的补充，也是货运单据中一项重要单据。,（三）包装单据的种类,装箱单(Packing List/Slip)包装明细单(Packing Specification)详细装箱单(Detailed Packing List)包装提要(Packing Summary)重量单(Weight List/Note)重量证书(Weight Certificate)磅码单(Weight Memo)尺码单(Measurement

45、 List)花色搭配单(Assortment List),（四）装箱单的缮制,装箱单名称:应严格按信用证的规定。编号(No.):与发票号码一致。合同号(Contract No.)：填此批货物的合同号。箱号(Case No.):在单位包装货量或品种不固定时，需注明每件的编号。合同项目号(Item No.of Contract):根据合同或发票填。品名与规格(Name of CommoditiesSpecifications)：应与发票一致包装数量与单位(Qty./Unit):每一箱号内每种货物的包装件数和单位毛重(Gross Weight):应注明每个包装件的毛重和包装件内不同规格、品种的货物各

46、自的毛重，并在合计处注明该批货物的总毛重。尺寸(Measurement):每个包装件的外尺寸。唛头(MarksNos.):按发票填。出票人签章：应与发票相同。,三、海运提单,1、托运人（Shipper）即发货人，一般为L/C的受益人，也可是第三方。如果发货人是出口商，此处填出口商的名称、地址。,2、收货人（Consignee）即提单抬头人，应严格按合同及L/C的具体规定填写。（1）记名收货人：来证要求“Consigned to ABC Co.”则该栏照填“Consigned to ABC Co.”（2）不记名指示：来证要求“Full set of B/L made out to order”则

47、该栏填写“To order”（3）记名指示：来证要求“Full set of B/L made out to order of shipper”则该栏填“To order of shipper”或：“Full set of B/L made out to order of Applicant”则该栏填“To order of”加“开证申请人名称”。或：“Full set of B/L made out to order of Issuing Bank”则该栏填“To order of”加“开证行名称”。或：“Full set of B/L made out to order of Negoti

48、ation”则该栏填“To order of”加“议付行名称”。,4、第一程运输（Pre-carriage by）如果货物需要转运，这一栏中填写第一程船的船名，如果不需转运，此栏留空。,5、收货地点（Place of Receipt）如果货物需要转运，这一栏填写收货的港口名称或地点，如果不需要转运，此栏留空。,6、船名、航次（Ocean Vessel、Voyage No.）均按配舱回单填。没有航次的船舶可不填航次。如果货物需要转运，填第二程船船名；货装直达船时，填写直达船船名。,7、装货港（Port of Loading）应严格按L/C的要求填实际装运货物的港口名称。,3、被通知人（Notif

49、y Party）一般应按L/C要求填写被通知人详细名称、地址即可。,9、交货地点（Place of Delivery）填写最终目的地名称。如果货物目的地是目的港的话，空白这一栏。,10、集装箱号（Container No.）填写集装箱号，若无，填“N/M”。,8、卸货港（Port of Discharge）直达运输时填目的港，转船运输时填转运港。,11、唛头及号码（MarksNo.)按L/C缮制，每个字符和数字、图形的排列位置应与L/C完全一致，但箱数要明确；如果没有唛头，填“N/M”。,12、集装箱数或最大包装件数（NO.of Containers or Pkgs.)即集装箱数或其他形式最大

50、包装的件数。,13、货名（Description of Goods)与托运单内容完全一致。所用文字按L/C要求。如无特殊说明，用英文填写。,14、毛重(Gross Weight)一般填货物的总毛重，以公斤表示。,15、尺码(Measurement)一般填货物的总尺码，以立方米表示。,16、大写件数Total Number of Containers or Packages(In Words)与15栏数字一致，由数字、单位和ONLY组成，如“SAY THREE HUNDRED FIFTY CARTONS ONLY”。,17、提单签发的份数(Number of Original B(S)/L)提单