金蝶(KIS)固定资产管理模块指导.ppt

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1、金蝶（KIS）固定资产管理模块指导,学习目标：1、掌握固定资产增加业务处理的方法。2、掌握固定资产减少业务处理的方法。3、了解固定资产变动核算的内容，掌握各类变动业务处理的方法。4、掌握固定资产减值准备计提处理的基本方法。5、掌握固定资产折旧计提处理的基本方法。,金蝶（KIS）固定资产管理模块指导,学习内容：1、固定资产增加2、固定资产减少3、固定资产变动核算4、计提固定资产减值准备5、计提固定资产折旧,一、固定资产增加,固定资产增加方式一般有购入、接受投资、接受捐赠、融资租入、自建、盘盈和其他增加等方式。在固定资产增加时，应首先通过固定资产卡片录入新增固定资产，然后再进行凭证处理。例：购入货

2、车一辆，价税合计117000元，以转账支票（zz901125）支付。该车由供销科管理使用，固定资产卡片代码为YSSB0001，名称为货车，使用年限为10年。,一、固定资产增加,操作步骤：在会计之家窗口，单击主功能选项中的【固定资产】，进入固定资产业务界面，如图所示。,一、固定资产增加,在固定资产业务处理界面，单击【固定资产增加】快捷图标，或单击【功能】菜单中的【固定资产】【固定资产增加】菜单项，进入【固定资产变动资料】对话窗口，如图所示。,一、固定资产增加,在【固定资产变动资料】对话窗口，单击工具栏上的【增加】按钮，打开【固定资产增加】对话框，如图所示。,一、固定资产增加,选择【基本信息】选项

3、卡，录入固定资产【代码】为“YSSB002”、固定资产【名称】为“货车”，选择【固定资产科目】为“1601”、【累计折旧科目】为“1602”、【固定资产减值准备科目】为“1603”，输入【入账日期】“2010-01-10”、选择【增加方式】为“购入”，其他信息根据实际情况录 入。基本信息录入完毕后，单击【折旧与减值准备信 息1】选项卡，进入【折旧 与减值准备信息1】对话窗 口，如图所示。,一、固定资产增加,选择固定资产【类别】为“非生产用设备”、【使用部门】为“供售科”，其他内容根据实际情况进行设置。折旧与减值准备信息1录入完毕，后单击【折旧与减值准备信息2】选项 卡，进入【折旧与减 值准备信

4、息2】对话 窗口，如图所示。,一、固定资产增加,录入【本位币】金额为“117000”、选择折旧方法为“平均年限法”、录入使用期数为“120”、选择【按原值和预计使用期间提折旧】单选项。所有信息输入完毕后，单击【记账凭证】按钮，系统自动根据固定资产增加方式生成相应 会计分录，并进入【记账凭证】窗口，如图所示。,一、固定资产增加,在【记账凭证】窗口，直接修改相关信息，选择【结算方式】为“转账支票”、录入【结算号】为“ZZ901125”、设置【结算日期】为“2010-01-10”，修改【凭证字】为“付”。相关信息修改完毕后，单击【保存】按钮对生成的凭证进行保存。返回【固定资产增加】对话框，单击【确定

5、】按钮对固定资产信息进行保存。,一、固定资产增加,更换操作员，以审核员身份注册登录系统，单击【固定资产增加】快捷图标进入【固定资产变动资料】对话窗口，选择固定资产相关记录，然后单击【审核】按钮，进入【固定资产查看】对话框，如图所示。单击【审核】按钮 对录入的固定资产凭 证进行审核签字处理。最后关闭对话框，返 回会计之家窗口。,二、固定资产减少,在企业的日常经营活动中，不可避免地会由于出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损和融资租出等原因发生固定资产的减少。与固定资产增加核算相似，在固定资产减少时，首先要从固定资产卡片中将该项固定资产卡片删除，然后再进行凭证处理。例：由于意外事故导致编号为B

6、GSB003的微机报废。,二、固定资产减少,操作步骤：在【固定资产变动资料】窗口，单击工具栏上的【减少】按钮，打开【固定资产减少】对话框，如图所示。,二、固定资产减少,在【固定资产减少】对话框中选择【基本信息】选项卡，录入减少固定资产的基本信息，包括固定资产代码、减少日期和减少方式等。录入完毕，单击【记账凭证】按钮，生成固定资产减少会计分录并打开【记账凭证】对话框，对生成的凭证进行相关修改处理后，单击【保存】按钮对生成的凭证进行保存。返回【固定资产减少】对话框，单击【确定】按钮完成固定资产减少的处理并逐步返回会计之家窗口。,三、固定资产变动核算,固定资产变动核算是指除固定资产增加、减少之外的其

7、他变动情况，包括固定资产原值变动、预计净残值（率）调整、折旧方法变动、部门变动、累计折旧调整、折旧费用科目变动等变动事项处理。以固定资产原值变动为例说明变动处理机制。例：为编号为BGSB001的汽车加装空调及音响设备，使原值增加了5000元，其中车用空调为3500元、车用音响1500元，开出工商银行转账支票（ZZ995256）支付。,三、固定资产变动核算,操作步骤：在【固定资产变动资料】对话框中，单击工具栏上的【其他】按钮，进入【固定资产其他变动】对话框，如图所示。,三、固定资产变动核算,在【基本信息】选项卡中，选择变动固定资产代码“BGSB001”、变动日期“2010-01-12”、变动方式

8、“购入”，然后单击【附属设备】按钮，进入【固定资产附属设备】录入对话框，如图所示。,三、固定资产变动核算,在【固定资产附属设备】录入对话框录入增加附设备的名称、数量、金额等信息，录入完毕，单击【关闭】按钮返回【固定资产其他变动】对话框。在【固定资产其 他变动】对话框中，单击【变动信息2】选项卡，进入【变 动信息2】设置界 面，如图所示。,三、固定资产变动核算,在【变动信息2】设置界面中，录入【原值调整】本位币金额“5000”，录入完毕，单击【变动政策】选项卡，进入【变动政策】设置界面，如图所示。,三、固定资产变动核算,在【变动政策】设置界面中，选择【以固定资产账面净值为原值，剩余使用期间数为预

9、计使用期间】计算折旧单选项。设置完毕后，单击【记账凭证】按钮，系统根据增加方式生成固定资产变动凭证，并进入【记账凭证】界面。对生成的凭证进行信息修改后，单击【保存】按钮，对生成的凭证进行保存返回【固定资产其他变动】对话框，单击【确定】按钮，对固定资产的变动信息进行保存并返回【固定资产变动资料】对话框。,四、计提固定资产减值准备,固定资产减值准备是指由于固定资产发生损坏、技术陈旧或其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面的价值。企业应当定期或者至少于每年年度终了，对各项固定资产逐项进行检查，确定固定资产减值准备。例：办公楼（固定资产编号：FWJZ001）因工程质量问题造成部分损坏，本期计提减值准

10、备10000元。,四、计提固定资产减值准备,操作步骤：在会计之家窗口单击【功能】菜单中的【固定资产】【计提减值准备】菜单项或在固定资产账务处理界面，单击【计提减值准备】快捷图标，进入【计提固定资产减值准备】对话框，如图所示。,四、计提固定资产减值准备,在【计提固定资产减值准备】对话框中，将光标定位在编号为FWJZ001的办公楼记录的【本期计提减值准备】栏，然后输入减值准备金额“10000”，然后单击【保存】按钮，系统弹出【数据保存成功】信息提示框。单击【确定】按钮，返回【计提固定资产减 值准备】对话框，然后 单击【生成凭证】按钮，进入【计提减值准备】向导对话框一，如图所 示。,四、计提固定资产

11、减值准备,单击【前进】按钮，进入向导对话框二，如图所示。,四、计提固定资产减值准备,修改【凭证摘要】和【凭证字】信息后，单击【前进】按钮，进入向导对话框三，如图所示。,四、计提固定资产减值准备,单击【完成】按钮，系统根据录入信息进行减值准备计提处理，处理完毕弹出生成凭证信息提示对话框。单击【确定】按钮完成减值准备计提处理，并返回【计提固定资产减值准备】对话框，单击【关闭】按钮，返回会计之家窗口。,五、计提固定资产折旧,计提固定资产折旧是固定资产核算的重要内容，企业应当根据固定资产的性质和消耗方式，合理地确定固定资产的预计使用年限、预计净残值、折旧方法等，计提固定资产折旧费用，并按固定资产的使用

12、情况将费用分期计入产品成本或计入当期费用。,五、计提固定资产折旧,操作步骤：在会计之家窗口单击【功能】菜单中的【固定资产】【计提折旧】菜单项或在固定资产账务处理界面，单击【计提折旧】快捷图标，进入【计提折旧】向导对话框一，如图所示。,五、计提固定资产折旧,单击【前进】按钮，进入向导对话框二，如图所示。,五、计提固定资产折旧,录入或修改【凭证摘要】和【凭证字】信息后，单击【前进】按钮，进入向导对话框三，如图所示。,五、计提固定资产折旧,单击【完成】按钮，系统根据录入信息进行折旧计提处理，处理完毕弹出生成凭证信息提示对话框。单击【确定】按钮完成折旧计提处理，并返回会计之家窗口。,思考练习,1、简述固定资产增减变动的处理方法？2、简述固定资产减值处理的基本过程？,