2023年银行从业资格考试《公共基础》真题.docx

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1、2023年银行从业资格考试公共基础真题一、单选题以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目的要求，请选择相应选项。1 .对通货膨胀的衡量可以通过（）上涨幅度的衡量来进行。A一般物价水平B食品价格C生活用品价格D生产资料价格答案:A2 .储户应当缴纳的存款利息所得税，由（）代扣代缴。A税务局B储户托付税务局C存款银行D储户托付银行答案:C3 .在回购交易中，债券买方收益为（）。A买卖差价减手续费B利息收入C买卖差价与利息收入D投资收益答案:C4 .商业银行最主要的资金来源是（）。A发行银行券B向中心银行借款C存款D同业拆借答案:C5 .由下表数据可知，2023年的国内生产总值物价平减指数与

2、2023年的国内生产总物价平减指数相比（）基年=1978年年份按当年不变价格计算的GDP按基年不变价格计算的GDPA.上升了约2%B.下降了约7%C.上升了约7%D.下降了约2%解析GDP平减指数=名义GDP实际GDP,因此，2023年的GDP平减指数为4.04,2023年的为3.77,因此改变率为(4.04-3.77)3.77=7%,6 .下列属于泄露客户信息的行为是()。A银行业务员将银行垃圾堆里客户开户时填写作废的表格收集整理，送给在保险公司工作的挚友B小李和小王分别就职于两家银行，都从事公司业务，为了拓展业务和相互帮助，两人常常沟通产品学问和行业新闻，探讨服务技巧C反洗钱检察机关依法进

3、入银行杳询某账户的大额交易状况，银行工作人员为协作其工作，供应了客户的大额交易信息D某银行个人金融部将部分存款客户的财务信息转给本行信用卡中心，供信用审批人员更精确地评估个人信用风险答案:A解析银行业从业人员操守中规定，银行业从业人员应妥当保存客户资料及其交易信息档案。在受雇期间及离职后，均不得违反法律法规和所在机构关于客户隐私爱护的规定，不得透露任何客户资料和交易信息。A选项行为违反了这项规定。7 .存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入的一种（）。A托管行为B信用行为C代理行为D票据行为答案:B解析存款属于信用行为，它是基于信任而产生的，同时也面临着信用风险;而托管行为，代理行为都属于服

4、务性质的行为，在银行业务中属于中间业务。8 .依据西方国家银行业发展的阅历，从根本上保证银行业从业人员在专业上胜任本职工作，从而为银行稳健经营打下良好基础的制度是（）。A外部监管制度B中心银行制度C分业经营制度D从业人员资格认证制度答案:D解析本题反映的是从业人员资格认证制度对于银行业发展的作用。题干要求的是从业人员在专业上胜任本职工作，与人员素养方面有关，而与此有关的只有D项，它对银行从业人员的道德素养方面都做了规定，能为银行稳健发展打下良好基础，在确定程度上削减操作风险。外部监管制度是从外部对银行进行监管，从而供应监督措施，削减银行风险。中心银行制度是指设立中心银行，对金融业起到领导指导作

5、用。分业经营制度则使得金融机构能够更好的供应专业服务。金融分业是指银行、保险、证券、基金等各种金融部门只从事专业经营，不得跨行业从事营利活动。9 .银行业协会所确定的利率有（）。A市场利率B官方利率C公定利率D实际利率答案:C解析公定利率是介乎市场利率与官定利率之间、由非政府部门的金融行业自律性组织所确定的利率。这种利率的约束范围有限，一般只对该公会会员有约束力。银行业协会属于金融行业自律性组织，故其确定的利率属于公定利率。10 .零存整取的起存金额为（）。A5元B50元Cloo元D500元答案:A解析零存整取的起存金额为5元，整存整取的起存金额为50元，整存零取的起存金额为1000元，存本取

6、息的起存金额为5000元。11.在银团的主要成员中，哪种成员是特地负责协调贷款及还款支付管理等工作的？（）A牵头行B代理行C参与行D支配行答案:A解析银团的主要成员有牵头行、代理行、参与行，还有支配行、副牵头行、经理行等（负责协调贷款及还款支付管理，通常由牵头行担当）。12 .下列关于同业拆借，说法错误的是（）。A同业拆借的利率常作为货币市场的基准利率B在国际市场上，最闻名的是伦敦银行同业拆借利率C上海银行间同业拆放利率属于复利、担保、批发性利率D同业拆借业务主要通过全国银行间同业拆借市场进行答案:C解析同业拆借是指银行及其他金融机构之间进行短期的资金借贷，通过全国银行间同业拆借市场进行，其利

7、率随资金供求的改变而改变，常作为货币市场的基准利率。在国际货币市场上最闻名的是伦敦银行同业拆放利率（LlBOR）,我国正在推行的人民币货币市场基准利率指标体系为上海银行间同业拆放利率（ShibOr,2023年1月4日正式运行，是单利、无担保、批发性利率，其品种有隔夜、一周、两周、1个月、3个月、6个月、9个月及1年）。13 .商业银行法规定，商业银行贷款余额与存款余额的比例（）。A不得低于75%B不得高于75%C不得低于25%D不得高于25%答案:B解析商业银行法规定商业银行存贷比，即商业银行贷款余额与存款余额的比例不得高于75%。14 .中国邮政储蓄银行的市场定位是，充分依托和发挥网络优势，

8、完善城乡金融服务功能，以（）和中间业务为主，为城市社区和广阔农村地区居民供应基础金融服务，与其他商业银行形成互补关系，支持社会主义新农村建设。A存款B贷款C结算D零售答案:D解析2023年3月20日，中国邮政储蓄银行挂牌，其市场定位是充分依托和发挥网络优势，完善城乡金融服务功能，以零售业务和中间业务为主，为城市社区和广阔农村地区居民供应基础金融服务，与其他银行形成互补关系，支持社会主义新农村建设。15 .商业银行的代理业务不包括（）。A代发工资B代理财政性存款C代理财政投资D代销开放式基金答案:C解析代理业务包括代收代付业务、代理银行、证券、保险业务和其他代理业务。代发工资属代收代付业务。代理

9、财政性存款属于代理银行业务。代销开放式基金属于其他代理业务。16.汇率改变一个最重要的影响就是对（）的影响。A消费者B股民C贸易D外汇卖家答案:D解析汇率是一国货币兑换另一国货币的比率，它涉及两国货币。而消费者，股民，贸易虽然都涉及对外部分也会受到汇率变动的影响，但他们的交易内容还包括国内部分，对外交易只是其中一小部分，只有外汇卖家的收益完全是受汇率影响。17 .个人资产负债表反映了在特定的时间点上个人所拥有的资产、所欠的债务以及（）。A净资产B资产C银行存款D股票资产答案:A解析教材并未列出个人资产负债表的详细构成，做此题可参考资产负债表这一学问点。在会计科目中，资产负债表包含了资产，负债和

10、全部者权益这几个因素，资产减去负债得全部者权益。我们推断，个人资产负债表的构成应与其相像。只不过内容简洁一些，选项并未给出全部者权益这一概念。而个人资产比较简洁，其全部者权益实际就是个人净资产，题干已经出现资产，故确定不选B,C包括的范围太小，而D更是不正确。18 .教化消费依据对象不同分为（）和子女教化消费两种。A个人教化消费B亲人教化消费C企业教化消费D老人教化消费答案:A解析本题考查了教化消费的构成。依据题干所进行的划分，它将教化消费划分为子女教化消费和另一项，那么我们要选出的就应当是与子女所对应的对象;但是依据习惯说法,亲人也包括子女，而个人指的是本人，跟子女对应较好;教化消费是家庭消

11、费的重要组成部分，一般来说，它包括对自身的教化消费及对子女的教化消费。除了在学校学习也包括参与培训，自学等很多方式。19 .下列银行业从业人员的行为，不符合“信息保密”准则要求的是（）。A将客户资料存放在保险柜B在受雇期间，不透露任何客户资料和交易信息C离职后将原工作单位客户信息透露给新工作单位领导D妥当保管客户交易信息档案答案:C解析即使离职后也不得向新单位透露原工作单位的客户信息。20 .银行风险管理是一项困难的系统工程，必需建立在稳健扎实的基础之上。以下不属于风险管理基础的是（）。A风险治理基础B组织架构基础C公司治理基础D风险文化基础答案:C解析本题考查了银行风险管理的构成。公司治理是

12、属于组织管理的内容，虽然其中也包括了风险管理的内容,但与风险关系没有干脆的关系。风险管理的基础应包括风险治理,风险文化。而组织架构对于风险也有很大的影响。一个合理的组织架构能从很大程度上避开或削减风险，故也应包括其中。进而实现以最小成本获得尽可能最大收益的行为总合。21 .我国国务院金融监督管理机构跟踪发觉某银行近期吸纳了一笔巨额存款，且经调查该账户为匿名账户，疑似洗钱活动，那么这属于洗钱的（）oA培植阶段B处置阶段C融合阶段D清洗阶段答案:B解析洗钱活动分为处置阶段，培植阶段和融合阶段。处置阶段是将犯罪收益投入到清洗系统的过程，是最易被侦查到的阶段。22 .下列关于空壳公司特点的表述，错误的

13、是（）。A为匿名的公司全部者供应服务B由被提名人担当董事并相应收取管理费作为酬劳C被提名人全面驾驭公司真实全部人的信息D公司由被提名人依据外国律师的指令登记成立答案:C解析本题考查了空壳公司的特点。公司由被提名人依据外国律师的指令登记成立，由被提名人担当董事并相应收取管理费作为酬劳。被提名人的存在只是为了掩饰公司真实全部人，没有实际权力，为了保密起见，不行能让被提名人知道公司全部信息，而被提名人对公司的真实全部人更是一窍不通。空壳公司亦称提名人公司（指为匿名公司全部权人供应的一种公司结构）。23 .担当检查失误、清收不力责任的是（）。A贷款调查人员B贷款评估人员C贷款审查人员D贷款发放人员答案

14、:D解析贷款审查批准后，银行和借款人签订贷款合同，继而发放贷款。合同要依据法律规定，明确双方权利和义务，谈判条件也要精确的写入贷款合同。贷款合同签订后确定期限，银行按时将贷款资金划到借款人账户，并建立相应的贷款档案。贷款发放人员在贷款出现问题时，担当检查失误、清收不力责任。24 .对借款人的限制说法不正确的是（）.A不得向贷款人供应虚假的或者隐瞒重要事实的报表B一般不得用贷款从事股本权益性投资C可以在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款D不得套取贷款用于借贷牟取非法收入答案:C解析借款人享有权利，履行义务，同时也受到限制。借款人限制之一是：借款人不行以在一个贷款人同一辖区内

15、的两个或两个以上同级分支机构取得贷款的。这也是为了减小风险，保证银行运营平安。25 .禁止银行用同业拆借拆入的资金用于（）。A临时性资金周转B固定资产贷款或投资C票据清算资金D联行汇差头寸不足答案:B解析固定资产贷款或投资是中长期的，而拆入的资金是短期的，须要快速归还。26 .以下哪项不是以公司信用基础为标准划分的?（）A人合公司B资合公司C两合公司D人合兼资合公司答案:C解析本题考查了按公司信用基础分类的公司类型。以公司信用基础分类，可分为人合公司，资合公司，人合兼资合公司。两合公司的划分标准是公司股东担当责任的范围和形式。简洁了解：两合公司是以共同商号进行商业活动的公司，其股东的一人或数人

16、以其确定的出资财产数额而对公司的债务负责任（有限责任股东），其他股东负无限责任，简洁说就是有无限责任和有限责任两类股东存在的公司。人合公司，是指以股东的个人信用为公司信用基础的公司，无限责任公司是最典型的人合公司。资合公司，是指以公司的资本为公司信用基础的公司，有限责任公司和股份有限公司均属资合公司。27 .以下哪项不是我国公司法以股东担当责任的范围和形式、股东人数多少分类的?A无限责任公司B股份有限公司C有限责任公司D国有独资公司答案:A解析我国公司法主要以股东担当责任的范围和形式、股东人数多少将公司分为有限责任公司和股份有限公司两类，而国有独资公司也属于有限责任公司。28.关于我国公司资本

17、制度特点的描述不正确的是（）。A公司法规定公司设立时，其资本必需以章程加以确定，并应由股东认足、缴足（或募足）B公司法不允许公司资本的分批缴纳C公司法规定公司必需有相当的财产与其资本总额相维持D公司法强调公司资本不得随意变更答案:B解析公司资本制度特点：资本法定，公司必需有相当的财产与其资本总额相维持（非货币出资不得高估作价、非货币出资的实际价格不得显著低于公司章程所定价额、股票发行价格不得低于票面金额）；公司资本不得随意变更，新的公司法允许公司资本的分批缴纳。29 .商业银行操作风险的特点是（）。A人为因素在引发操作风险的因素中占有干脆的、重要的地位B操作风险事务具有发生频率很高，发生后造成

18、的损失小C操作风险是银行经营中最重要的风险D操作风险内容较信用风险、市场风险简洁答案:A解析商业银行的操作风险是指在银行运营过程中，由于人员操作失误、系统故障、流程管理不当、外部事务等缘由给银行带来损失的风险。操作的主体是人，所以人为因素是操作风险中最干脆、最主要的。由于操作风险存在于日常运营之中，所以其发生频率很高，而损失大小要依据详细风险事务而定，只说损失小是不对的。银行经营中最重要的风险不是操作风险，而是信用风险。操作风险可以转化为市场风险、信用风险等其他风险，因此不能笼统地说操作风险内容更简洁。30 .下列选项中，（）不属于银行二级资本。A留存盈余B累积性优先股C储备重估增值D损失打算

19、金答案:B解析二级资本是衡量银行资本足够状况的指标，二级资本是银行的次等资本，包括未披露打算金、一般损失打算金、从属有期债务等等。累积性优先股不属于二级资本，非累积性优先股才属于。31 .某客户在2023年5月8日存入一笔12345.67元一年期整存整取定期存款，假设年利率3.00%,一年后存款到期时，他从银行取回的全部金额是（）元。A12641B12641.90C12641.95D12641.97答案:C解析计息金额为12345元，利息为12345x3%=370.35元，税后利息为370.35x（1-20%）=296.28（TE）,取回金额=12345.67+296.28=12641.95（

20、元）。32 .农村信用社起先以“三性”为主要内容的改革是在（）年。A1984B2023C2023D2023解析1984年，以复原和加强农村信用社组织上的群众性、管理上的民主性、经营上的敏捷性为目的，农村信用社在农业银行的领导下起先了以三性为主要内容的改革。33 .下列关于中国的中心银行的说法错误的是（）。A在1984年前，中国人民银行同时担当着中心银行、金融机构监管及办理工商信贷和储蓄业务的职能B中心银行管理外汇储备的唯一目标是使外汇储备增值C中国人民银行作为国家的中心银行，从事有关的国际金融活动D中心银行持有、管理和经营国家外汇储备、黄金储备答案:B解析1984年前，中国人民银行同时担当着中

21、心银行、金融机构监管及办理工商信贷和储蓄业务的职能，作为国家的中心银行，从事有关的国际金融活动，同时还具有持有、管理和经营国家外汇储备、黄金储备的职能。但是中心银行在管理外汇的过程中使外汇储备增值并不是唯一职能，外汇储备并非越多越好，要使其限制在一个合理的范围内，不影响我国的金融平安。34 .下列说法正确的是（）。A定活两便储蓄存款的利息要比活期存款低B个人通知存款可以依据储户须要随时支取C教化储蓄存款的利息征税税率为20%D教化储蓄存款本金最高限额为2万元答案:D解析开户时不约定存期，一次存入本金，随时可以支取，银行依据客户存款的实际存期按规定计息，故大多数时候定活两便储蓄存款的利息都是要高

22、于活期存款的;支取时须要提前确定时间通知银行以约定支取日期及金额;我国对于教化储蓄是免收利息税的。35. 一张信用证的受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相像的新信用证称为（）。A循环信用证B背对背信用证C对开信用证D预支信用证答案:B解析此题考查了背对背信用证的概念。在贸易实务中，中间商分别同实际用户和实际供应商签订有供应和选购合同，实际用户向中间商开出一个不行转让的信用证时，中间商不能干脆转让这个信用证，但可以要求与其有往来的银行开立以该信用证为保证，以其为申请人，以实际供应商为受益人的信用证。这个信用证就是背对背信用证。可转让信用证和背对背信用证在处理业务上，有很多

23、相同之处，但性质上有着根本的区分，那就是“可转让信用证”的原证和转开的新证是同一个信用证，即保证付款的是原开证行。而“背对背信用证与原证是两个信用证，由新证的开证行向实际供应商保证付款，原开证行想向原受益人（中间商）保证付款。A转账结算B现金支取C整存整取D定活两便答案:B解析单位活期存款账户分为：基本存款账户，一般存款账户，临时存款账户和专用存款账户。般存款账户可以办理现金缴存，不得办理现金支取。而定活两便属于个人存款业务的内容。转账结算不属于存款业务内容。37 .关于公司债描述不正确的是（）。A公司债投资者大多为机构B公司债风险与公司本身的经营状况干脆相关C债券信用级别越高，表示其违约风险

24、越低，债券融资成本也越低D公司债风险一般比国债要高，所以收益率一般低于国债答案:D解析一般来说，风险越高，收益率越高，所以公司债的收益率一般高于国债。38 .关于货币层次，下列说法中错误的是（）。A从数量上看，MOM1M2BMl是狭义货币，M2是广义货币CMO包括银行的库存现金D在我国，准货币包括定期存款、储蓄存款和其他存款答案:C解析MO是指流通中的现金。39 .下列中是非融资类保函的是（）。A借款保函B授信额度保函C履约保函D延期付款保函答案:C解析非融资类保函包括投标保函（多用于公开招标工程承包和物资选购合同项下依据标书要求担保），预付款保函（申请人一旦在基础交易项下违约，银行担当向受益

25、人返还预付款保证责任），履约保函（为保函申请人诚信、履约保证），关税保函（为进出口物品缴纳关税担保），即期付款保函（保证申请人因购买商品、技术、专利或劳动合同项下的付款责任而出具的类同信用证性质的保函）、经营租赁保函（经营租赁合同项下支付租金担保）、借款保函、授信额度保函、延期付款保函都属于融资类保函。40 .银行应申请人的要求，向受益人做出的书面付款保证承诺，受益人提交与保函条款相符的书面索赔后，银行将履行担保支付或赔偿责任的是（）。A银行汇票B银行保函C信用证D银行本票答案:B解析银行保证的定义。银行汇票是指出票银行签发，托付付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的

26、票据。银行保函是指银行应申请人要求，向受益人作出的书面付款保证承诺,银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。信用证指银行有条件的付款承诺，即开证行依照开证申请人的要求和指示，承诺在符合信用证条款的状况下，凭规定的单据付款或承兑、授权另一家银行付款或承兑、授权另一家银行议付。银行本票是指由银行签发、承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。提示付款期限为两个月。41. 一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺是（）。A项目贷款承诺B开立信贷证明C客户授信额度D票据发行便利解析(1)项目贷款承诺是指为客户报批项目牢靠性探讨报告时，向国家有关部门表

27、明银行同意贷款支持项目建设的文件。(2)开立信贷证明是指应投标人和招标人或项目业主的要求，在项目投标人资格预审阶段开出的用以证明投标人在中标后可在承诺行获得针对该项目的确定额度信贷支持的授信文件。(3)客户授信额度是指银行确定的在确定期限内对某客户供应短期授信支持的量化限制指标，银行一般要与客户签订授信协议，有效期限按协议规定(通常为一年)，适用于规定期限内的各类授信业务，主要用于解决客户短期流淌资金须要。(4)票据发行便利是指一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。依据事先与银行签订的一系列协议，借款人可在一段时间内以自己的名义周转性发行短期票据，从而以短期融资的方式取得中长期的融

28、资效果。42 .关于短期国债描述错误的是()。A短期国债是由中心政府发行的政府债券B短期国债期限在一年或一年以内C银行等机构通过购买短期国债进行投资获得收益D短期国债二级市场上的交易不非常活跃答案:D解析此题考查大家对于短期国债的相识。国债是国家发行的债券，详细说来，是财政部发行的政府债券;既然是短期国债，那么当然期限应是一年或一年以内;短期国债作为债券，是一种金融产品，能够获得收益;短期国债是金融工具，且其风险小，平安性高，便于交易，其二级市场是很活跃的。43 .下列关于我国金融资产管理公司，说法不正确的是（）。A设立时以最大限度保全资产、削减损失为主要经营目标B我国四家金融资产管理公司组织

29、形式上的发展方向是实行股份制改造C我国四家金融资产管理公司业务上的发展方向是实行完全的政策性经营D1999年我国成立的四家金融资产管理公司分别是信达资产管理公司、长城资产管理公司、东方资产管理公司和华融资产管理公司答案:C解析我国金融资产管理公司于1999年成立，包括信达、长城、东方和华融资产管理公司。设立时以最大限度保全资产、削减损失为主要经营目标。目前已完成政策性不良资产的处置任务，正在探究实行股份制改造及商业化经营。44 .发行市场和流通市场的主要区分是（）。A金融工具交割日期不同B融资方式不同C交易的阶段不同D交易工具类型不同解析依据交易阶段的不同，我们把金融市场分为发行市场和流通市场

30、。A用来区分现货和期货市场，B用来区分干脆和间接金融市场。45 .银行个人理财业务人员的下列做法没有违反中国银行业从业人员职业操守中“兼职”有关规定的是（）。A利用在银行从事个人理财业务的便利为自己与他人合办的理财询问公司获得业务B担当银行业协会的个人理财业务顾问C将从事个人理财业务获得的客户信息赠送给兼职所在公司的同事D每天将大部分精力投入到自己的兼职岗位上答案:B解析依据规定，银行从业人员在允许的兼职范围内，应当妥当处理兼职岗位与本职工作之间的关系，不得利用兼职岗位为本人、本职机构或利用本职为本人、兼职机构谋取不当利益。46 .准贷记卡透支（）。A不享受免息还款期B享受最低还款额待遇C透支

31、按月计收复利D享受免息还款期解析准贷记卡透支是不享受免息还款期盼遇和最低还款额待遇的。47 .以下对监管资本描述正确的是（）oA它是银行资产减去负债的余额B它是银行须要保有的最低资本量C它是维持金融稳定性而规定的银行必需持有的资本量D它用于防卫银行的非预期损失答案:C解析监管资本是银行当局为了满意监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必需持有的资本。A说的是会计资本。BD说的是经济资本。48 .对“两基一支”发放贷款的政策性银行是（）。A中国农业银行B中国农业发展银行C中国进出口银行D国家开发银行答案:D解析本题首先应当知道政策性银行的含义。在我国，政策性银行是指为促进“瓶颈

32、”产业发展，促进进出口贸易，支持农业生产优化，并促进国家专业银行向商业银行转化而由政府设立的银行。中国农业银行是商业银行，不属于政策性银行。其余三项就是我国目前的三大政策性银行。其中，中国农业发展银行担当农业政策性贷款的任务;中国进出口银行担当支持进出口贸易融资的任务;国家开发银行担当国家重点建设项目融资的任务。“两基一支指的是基础设施、基础产业和支柱产业。从上面的任务划分上不难知道，答案应当是国家开发银行。事实上，国家开发银行成立时的主要任务之一就是，向国家基础设施、基础产业、支柱产业（即“两基一支”）的大中型基本建设和技术改造等政策性项目及配套工程发放贷款。49 .下列个人理财业务人员的行

33、为没有违反中国银行业从业人员职业操守中“同业竞争”有关规定的是（）。A免费向客户供应国际市场理财产品信息B向客户反复强调竞争对手理财产品的负面报道C向客户推销理财产品时承诺合约外的收益D为争取客户而削减流程，绕过银行规定的必要手续为客户办理产品买卖答案:A解析同业竞争原则的内容：银行从业人员应当坚持同业间公允、有序竞争原则，在业务宣扬、办理业务过程中，不得运用不正值竞争手段。BCD都属于非正值竞争。50 .没有实物形态的票券，利用账户通过电脑系统完成国债发行、交易及兑付的债券是（）。A凭证式国债B记账式国债C储蓄国债D实物国债答案:B解析本题考查记账式国债的定义，也可结合题干中给出的信息进行解除。首先，没有实物形态;此外，题目中强调的特点是利用账户进行发行、交易及兑付，储蓄国债体现不出这一特点。