第二章国际结算票据.ppt

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1、第二章 国际结算票据,第二章 国际结算票据,学习目标,了解票据的基本定义，熟悉票据的性质 掌握票据法的基本内容 熟练掌握汇票、本票、支票的基本概念 熟练掌握汇票、本票、支票三者之间的区别 理解票据当事人及其相互见的关系 熟悉票据的行为及其票据流转程序,第二章 国际结算票据,汇 票,票 据,本 票,支 票,票据的定义,票据的性质,票据的作用,票据的法,票据权利义务,2023/6/23,第二章 国际结算票据,4,第二章 国际结算票据,汇 票,票 据,本 票,支 票,汇票的行为,汇票的定义,汇票的内容,汇票的种类,汇票的当事人,2023/6/23,第二章 国际结算票据,5,第二章 国际结算票据,汇

2、票,票 据,本 票,支 票,本票的内容,本票的定义,本票的种类,2023/6/23,第二章 国际结算票据,6,第二章 国际结算票据,汇 票,票 据,本 票,支 票,支票的内容,支票的定义,支票的种类,广义的票据：是指商业上使用的各种单据或凭证，如发票、提货单、栈单、仓单、保单等。狭义的票据：是专指依规定要式签发和流通的汇票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。就本章内容而言，流通票据是专指狭义票据。,票据的定义,票据是出票人委托他人或自己承诺在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面凭证，它是以支付金钱为目的的特定证券，主要有汇票、本票和支票。,票据的性质,票据的性质,票据开

3、立就是设定票据上的权利与义务关系。,票据是一种要式证券，即票据的制作必须具备法定的必要形式和内容，才可以产生票据的效力。各国的票据法对这些必要项目都已作了详细规定。,票据权利依据票据上文字的含义解释。,票据的性质,票据是一种无因的证券，即票据是否成立完全不受票据原因的制约。这一特点有利于票据的流通转让。,根据英国票据法规定：除非票据上写出“禁止转让”字样，或有不可转让的意旨以外，持票人以正当手段取得票据后，都有权将其转让他人，且不必通知原债务人，对受让人而言接受票据即获得票据上全部权利。,票据是以货币金额为付给标的物的有价证券。他必须以一定的货币金额表现并支付，而不能用实物或其他形式替代。,持

4、票人得到付款人支付的票款时，应将签收的票据交还付款人。由于票据的返还性，所以它不能无限期的流通，而是在到期日被付款后结束其流通。,票据的性质,票据上的债权人（持票人）请求债务人（付款人）履行票据义务时，必须先向付款人提示票据。,正当持票人为维护其票据权利有权通过法定程序向所有票据债务人追索。,1、结算功能（含支付功能）：基本功能2、信用功能：核心功能3、流通功能4、融资功能5、汇兑功能,票据的作用,票据的法,有区别吗？,国外票据往往是在某一国出票，而在另一个国家付款，而期间的背书转让行为可能发生在第三国。那么究竟以哪一国的法律为准呢？,2023/6/23,第二章 国际结算票据,14,ROBIN

5、SON偷窃了BROWN的支票簿，并伪造BROWN的签字签发了一张1000英镑的支票交给JOANS，得到1000英镑的现金。1.如果JOANS向银行提示支票被发现票据是伪造而被拒付，其可采取什么补救办法？2.如果JOANS在支票上签字转让给JIM，JIM向银行提示支票被发现票据是伪造而被拒付，此笔损失由哪一方承担，JIM，JOANS，BROWN，银行或其他？,案 例,2023/6/23,第二章 国际结算票据,15,票据权利依票据而行使的、以取得票据金额为直接目的的权利。特点：证券性、单一性、双重性种类：主票据权利、副票据权利、辅助票据权利,票据义务票据债务人依票据所载文义支付票据 金额及其他金额

6、的义务。特点：单向性、法定连带性、双重性种类：主票据义务、副票据义务、辅助票据义务,票据权利义务,原始取得继受取得,2023/6/23,第二章 国际结算票据,16,A Bill of exchange is an unconditional order in writing,addressed by one person to another,signed by the person giving it,requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable futu

7、re time a sum certain in money to or the order of a specified person or to bearer.,Key Word,汇票的定义,英国1882年票据法：汇票是一项无条件的书面支付命令，由一人签发给另一人，由发令人签字，要求受令人凭票即付或在某一固定日期或可确定的将来日期付出一定的金额给一特定之人或指定之人或来人。,2023/6/23,第二章 国际结算票据,17,1,2,3,汇票的定义,日内瓦统一法：汇票需包含：(1)“汇票”字样(2)无条件支付一定金额的命令(3)付款人(4)付款期限(5)付款地点(6)收款人(7)出票日期和地点

8、(8)出票人签字。我国票据法：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。,2023/6/23,第二章 国际结算票据,18,汇票的内容,绝对必要记载项目？相对必要记载项目？任意记载项目？,2023/6/23,第二章 国际结算票据,19,1、银行汇票（Bankers Draft)商业汇票(Trade Bill)2、跟单汇票(Documentary Bill)光票(Clean Bill)3、即期汇票(Sight Draft,Demand Draft)远期汇票(Time Bill,Usance Bill)4、商业承兑汇票(Traders accep

9、tance bill)银行承兑汇票(Banks acceptance bill)5、国内汇票(Inland bill)国际汇票(International bill)6、外币汇票(Foreign money bill)本币汇票(Home money bill),汇票的种类,2023/6/23,第二章 国际结算票据,20,（1）按日计算应遵循的准则：算尾不算头。（2）节假日顺延。（3）月为日历月。（4）先算整月，后算半月，半月以15天计。,定期汇票付款到期日计算,2023/6/23,第二章 国际结算票据,21,汇票的行为,出票(Issue)提示(Presentation)承兑(Acceptanc

10、e)付款(Payment)背书(Endorsement)贴现(Discount)拒付(Dishonor)追索(Recourse)保证(Guarantee)参加,2023/6/23,第二章 国际结算票据,22,出票人写成汇票，经签字交给持票人的行为。,出 票,2023/6/23,第二章 国际结算票据,23,1,N0 汇票号码 Exchange for 小写金额Beijing,China,出票日期At*Sight of this FIRST of exchange(the SECONDOf the same tenor and date being unpaid),pay 受款人（抬头的三种写法）

11、the sum of 大写金额dawn under 出票依据To 受票人名称 出票人签字,出 票,2023/6/23,第二章 国际结算票据,24,持票人将汇票交给付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫做见票(Sight)。,提示,提 示,付款提示,承兑提示,何时何地？,2023/6/23,第二章 国际结算票据,25,付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。,BILL OF EXCHANGE,ACCEPTEDNOV.15,2005XXXXX(SIGNED),承兑,普通承兑 有条件承兑（只有在交单后承兑）部分承兑（只承兑800元）保留承兑：修改付款期限的承兑（出票后2个月付 款的汇票改为

12、4个月付款）限定地点（只能在某银行承兑）,承兑应当是无条件的，因此，持票人可以视限制条件的承兑为拒绝承兑。假如持票人愿意接受限制承兑，则必须征得出票人和前手的同意，否则，出票人和前手即可以解除对汇票所承担的义务。,2023/6/23,第二章 国际结算票据,26,承兑的格式样本,ACCEPTED12th April,2001Payable at Midland Bank Ltd.London For Bank of Europe,London signed,2023/6/23,第二章 国际结算票据,27,付款是票据流通的终结正当付款的条件：善意地付款，不知道持票人权利的缺陷。鉴定背书的连续性 到

13、期日付款,付款,2023/6/23,第二章 国际结算票据,28,背书,指持票人在汇票的背面签名和记载有关事项，并把汇票交付被背书人的行为。将汇票权利转让他人为目的的一种行为。（1）对背书人（债务人）失去票据及票据权利 向后手证明签收签名的真实性和票据的有效性 担保承兑和付款（2）对被背书人（债权人）享有票据的全部权利：付款请求权和追索权。前手越多，票据权利越有保障。,2023/6/23,第二章 国际结算票据,29,表格式背书：,粘 单,2023/6/23,第二章 国际结算票据,30,C,D,F,G,E,B,A,H,背书,第一背书人,第二背书人第一被背书人,第三背书人第二被背书人,第四背书人第三

14、被背书人,第五背书人第四被背书人,第五被背书人,第一背书人永远是收款人；最后一个被背书永远是持票人,2023/6/23,第二章 国际结算票据,31,背书的连续性,李四,赵六,王五,2023/6/23,第二章 国际结算票据,32,背书的种类,1.特别背书：,2023/6/23,第二章 国际结算票据,33,背书的种类,2.空白背书,2023/6/23,第二章 国际结算票据,34,3.限制性背书,背书的种类,2023/6/23,第二章 国际结算票据,35,背书的种类,4.带有条件的背书,2023/6/23,第二章 国际结算票据,36,背书的种类,5.托收背书,2023/6/23,第二章 国际结算票据

15、,37,背书的种类,设定质押(on mortgage)背书：被背书人只有在实现质押权时，才可以行使票据权利。出现在贸易融资的情况下。部分背书：pay to A Co.,for the amount of 50%)分割背书：pay to A Co.,and B Co.,for the amount of 50%separately)我国票据法规定：部分背书和分割背书是无效的，无论是背书行为，还是背书内容均无效。其他背书：如记载“不得追索”(without recourse)字样的背书。其效力仅限于背书人和直接被背书人之间，其他后手不受此约束。,2023/6/23,第二章 国际结算票据,38,贴现

16、,持票人将已承兑但尚未到期汇票转让给银行或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为票据买卖业务，资金融通业务贴现息计算:贴现息=票面金额*贴现天数/360(365)*贴现率,2023/6/23,第二章 国际结算票据,39,持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑,或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款，均称为拒付。,拒 付,当拒付时，持票人 有权向背书人和出票人追索票款。,拒绝证书(Protest)退票通知(Notice of Dishonor),2023/6/23,第二章 国际结算票据,40,追索,是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求

17、其偿还汇票金额及费用的权利。行使追索权的条件是：（1）持有合格票据。（2）尽责（3）发生拒付。,背书人、出票人、承兑人、其他债务人实务中持票人一般都是向出票人追索,2023/6/23,第二章 国际结算票据,41,保证,保证是指非票据债务人对于出票、背书、承兑、付款等所发生的债务予以偿付担保的票据行为。附条件的保证，保证有效，条件无效。保证人所负的票据上的责任与被保证人相同。保证使汇票的付款信誉增加，便于其流通。,2023/6/23,第二章 国际结算票据,42,参加,参加制度是票据法上的一种特殊制度。支票没有参加，本票只有参加付款，汇票有参加承兑与参加付款。1参加承兑（Acceptance fo

18、r Honour）2参加付款(payment for honor),2023/6/23,第二章 国际结算票据,43,参加承兑,2023/6/23,第二章 国际结算票据,44,A(出票人),B,(收款人),(背书人),C,(被背书人),(背书人),D,E,(保证人),X(付款人),(承兑人),第一债务人,第二债务人,票据权利人,(持票人),(被背书人),汇票的当事人,各当事人的权利与责任？,2023/6/23,第二章 国际结算票据,45,2009,案例：,2023/6/23,第二章 国际结算票据,46,A promissory note is an unconditional promise i

19、n writing made by one person to another,signed by the maker,engaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person,or to bearer.,本票的定义,本票是一项无条件的书面支付承诺，由一人做成，并交给另一人，经制票人签名承诺在即期或在某一固定日期或可确定的将来日期，支付一定数目的金额给一特定之人或其指定之人或来人。,收款人,

20、出票人,2023/6/23,第二章 国际结算票据,47,本票的内容,Due 11th July,1999Promissory Note for GBP00.00 London,8th April,1999At 90 days after sight we promise to pay Beijing Art and Craft Corp.or order the sum of Eight hundred pounds For Bank of Europe London.signature,2023/6/23,第二章 国际结算票据,48,本票的种类,商业本票:工商企业为出票人 银行本票：银行为出

21、票人 国际小额本票 旅行支票 流通存单 中央银行本票 各种债券 国库券,2023/6/23,第二章 国际结算票据,49,本票当事人,A(出票人),B,(收款人),(背书人),C,(被背书人),(背书人),D,E,(保证人),第一债务人,第二债务人,票据权利人,(持票人),(被背书人),2023/6/23,第二章 国际结算票据,50,总 结,汇票与本票的区别？,1、基本当事人不同2、付款方式不同3、包含的交易数不同4、本票不允许出票人与收款人做成相同一个当事人，汇票允许出票人与收款人做成相同一个当事人。5、承兑等项不同本票不须：(1)提示要求承兑(2)承兑(3)参加承兑(4)发出一套 汇票以上四

22、条均有6、主债务人不同7、国际本票遭到退票，不须做成拒绝证书。汇票则要求。,2023/6/23,第二章 国际结算票据,51,Briefly speaking,a cheque is a bill of exchange drawn on a bank payable on demand.Detailedly speaking,a cheque is an unconditional order in writing addressed by the customer to a bank,signed by that customer authorizing the bank to pay on

23、 demand a sum certain in money to or to the order of a specified person,or to bearer.,支票的定义,简单地说，支票是以银行作为付款人的即期汇票。详细地说，支票是银行存款客户向他开立帐户的银行签发的，授权该银行即期支付一定数目的金额给一特定之人或其指定之人或来人的无条件书面支付命令。,2023/6/23,第二章 国际结算票据,52,支票的内容,Due 11th July,1999 Check London,31st Jan.,1999 No.111111BANK OF EUROPE LONDON Pay to T

24、ianjin Economic&Development Corp.Or order of the sum of five thousand pounds GPB5000 For Sinn-British Tradingy London signature,2023/6/23,第二章 国际结算票据,53,支票的种类,（一）按支票抬头人不同划分：记名支票和无记名支票（二）按支票的支付方式不同划分：现金支票和转帐支票（三）按支票付款有无特殊限制或特殊保障划分：1、普通支票2、划线支票：普通划线支票、特殊划线支票：平行线中注明收款银行3、保付支票：银行负担绝对付款义务。目的：强化支票的信用，利于支票的

25、流通。,2023/6/23,第二章 国际结算票据,54,中国工商银行转帐支票票样,2023/6/23,第二章 国际结算票据,55,中国建设银行现金支票样本,2023/6/23,第二章 国际结算票据,56,.,支票当事人,A(出票人),B,(收款人),(背书人),C,(被背书人),(背书人),D,X(付款银行),第二债务人,票据权利人,(持票人),票据关系人,(被背书人),2023/6/23,第二章 国际结算票据,57,总 结,汇票与支票的区别？,1支票是支付工具，只有即期付款，没有承兑，也没有到期日的记载。2支票的主债务人是出票人，远期汇票承兑后的主债务人是承兑人。3支票只能开出一张，汇票可以开出一套。4支票的付款人一定是银行或其他金融机构，汇票的付款人没有这种规定。5支票可以保证付款。汇票没有保付的做法。6支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。7支票有划线的做法，而汇票没有这种做法。,2023/6/23,第二章 国际结算票据,58,思考：如何防范票据的欺诈？,