辅仁大学101学.ppt

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1、輔仁大學101學年度,預算編列說明會,主持人：蔡博賢 主任,中華民國101年2月,101學年度預算編列說明會議程,101學年度預算編列說明會議程,長官致詞,101學年度預算編列原則,主講人：蔡主任博賢,101學年度預算編列流程及進程,一、流程：各院、系、所、中心及行政單位提出概算並上網登錄預算一級主管審核至網站上修正預算會計室彙總呈送校長審核提送預算審查委員會審議提報董事會審核教育部核備,101學年度預算編列流程及進程,二、進程：,101學年度預算編列流程及進程,二、進程：,甲、全校預算編列原則,（一）維持收支平衡為原則。（二）以零基預算為精神並落實院責任制。（三）計畫需符合短中長程發展目標與

2、策略。,一、預算編列目標：,（一）會計科目一致性：1.統一各項會計科目(詳如附錄四)。2.上述各項會計科目列為101學年度預算編列填寫之依據。（二）範圍：一切收入及支出均應編入概算中；即包括一般例行性、特別計畫、各項補助款、專案計畫及基金等之支出及收入。,二、預算編列原則：,二、預算編列原則：,（三）收入面：1.學雜費收入：依100學年度學雜費收費標準編列。請各系所依現在大學部一二三年級實際學生、研究所、研究所 在職專班及博士班一年級實際學生及預估新生人數計算（請參 考教務處提供之99-100學年度學生實際報到人數編列）。2.推廣教育收入：依預計開班數及收費標準計算。3.建教合作收入：各業務單

3、位預估下一學年度將為外界提供代為訓練、研究、設 計等服務所收取之費用。,二、預算編列原則：,4.補助及捐贈收入：(1)教育部校務獎補助款，由研發處編列預算；教學卓越補助款，由教務處編列預算。(2)研究生奬助學金（教務處編列）、學生就學優待減免（學務處 編列）、貸款利息（總務處編列）、學生助學金（學務處編 列）及其他等補助款依實際狀況編列。(3)捐贈收入得視募款目標與計畫先行估列。5.財務收入：由總務處出納組依前一學年度定存金額 估計利率 期間計算。,二、預算編列原則：,6.其他收入：(1)試務費收入由教務處預估下學年度各項招生情形編列收入。(2)住宿費收入由各宿舍預估下學年度可能獲得之收入編列

4、。(3)販賣機租金收入、餐廳租金收入由總務處預估下學年度可能獲 得之收入編列。(4)游泳池收入由學務處游泳池依上學年度實際狀況及預估下學年 度可能獲得之收入編列。(5)場地費收入、雜項收入由各業務單位預估下學年度可能獲得之 收入編列。,二、預算編列原則：,（四）支出面：1.人事費：依100學年度支給標準編列。(1)十一學院人事費以院為單位，原則上不得超過99學年度學費收 入決算數之70%（不含碩專班），且應含全人教育課程中心 100學年度人事費預算分攤數，並遵守本校開課原則及教師授課 鐘點計算辦法。體育室之專任教師鐘點費應與體育系人事費 分別列計。(2)進修部人事費以部為單位，原則上不得超過9

5、9學年度學雜費收入（包含學分學雜費、各項學費及雜費收入）決算數之35%，且應含 進修全人教育課程中心100學年度人事費預算分攤數，並遵守本校 開課原則及教師授課鐘點計算辦法。,二、預算編列原則：,(3)共同服務單位人事費依現況人員編制編列預算；推廣部人事費 上限以不逾總收入之25%為原則。(4)總務處事務組依100學年度現況編制之專、兼任工友計算薪資並 列入預算，相關資料請送一份至人事室。(5)專任教師之超鐘點（含支援他系及全人教育課程中心鐘點數），一律計入任職之系所，視為專任薪資，且支援他系之鐘點數 請於教師鐘點費表格備註欄中說明。全人教育建置班課程（即國文、人生哲學、大學入門、專業倫 理、

6、進修部99學年度(含)以前入學學生之歷史與文化）應由開 課之系所編列教師鐘點費；,二、預算編列原則：,非建置班課程若由專任教師授課，則授課之鐘點費計入任職 之系所，若由兼任教師授課，其鐘點費仍計入全人中心。(6)兼任教師鐘點費及專任教師之超鐘點費，系所應詳實填寫送人 事室核章後附於預算書表。(7)留職停薪之專任教職員，仍需計算薪資，惟代理留職停薪教師 課程之教師鐘點及代理之職員，不計算薪資，以避免重複。(8)兼任行政主管之教師，本俸編於系所，主管加給編於兼職之行 政單位之兼任職員薪。(9)系所之主任、所長主管加給編於該系所單位之兼任職員薪。,二、預算編列原則：,(10)專職之約聘人員及兼職之約

7、聘人員薪資一律放在兼任職員薪。(11)專任職員之考績獎金由人事室統一編列，專任工友之考績獎金 由總務處統一編列。(12)碩士在職專班之人事預算表格請由人事室網站下載，主管工作 津貼按各系所目前之現況編列，惟每月以12,000元為上限（一 年以12個月計）。(13)專任教師支援碩士在職專班開課之鐘點費，一律放在碩士在職 專班預算之兼任教師鐘點薪。(14)專任教職員之校付公健保費、兼任教師及專兼職約聘人員(碩 士在職專班及專案計畫聘用人員除外)之校付勞健保費由人事 室統一編列，專、兼任工友之校付勞健保費由總務處編列。,二、預算編列原則：,(15)為因應非編制內人員適用勞基法後將有勞工退休金之提撥，

8、除 碩士在職專班及專案計畫聘用人員應自行編列外，兼任教師及 專兼職約聘人員之校付勞退金由人事室統一編列，計算基準依 據勞保（勞退）組距表金額乘上6%。請參考(http:/www.person.fju.edu.tw/insurance/表格/101勞健保保額保費暨勞退金計算.xls),2.業務費：(1)各單位務必核實編列。(2)十一學院預算由院統籌編列，各院院長得視各院之發展重點作為編 列預算之依據，業務費（含福利費）及維護費基本預算額度不得超 過99學年度雜費收入決算數之12%（不含碩專班），且應含全人教 育課程中心100學年度業務及維護費預算分攤數與校務獎補助款及 教學卓越補助經費。若編列逾

9、12%之規定，應詳列增加預算之計畫 內容及經費，並由學校與各院協商其經費籌措來源。,二、預算編列原則：,二、預算編列原則：,(3)進修部預算由部統籌編列，部主任得視進修部之發展重點作為 編列預算之依據，業務費（含福利費）及維護費預算額度不得 超過99學年度學雜費收入決算數之2.5%，且應含進修全人教育 課程中心100學年度業務及維護費預算分攤數。(4)共同服務單位業務及維護費除全校必要性支出外，其餘皆依需求 提出預算，且不得超過100學年度預算數之80%。(5)推廣部業務及維護費依輔仁大學預算要點年度結餘以不得少 於總收入之25%為原則編列，且為避免預決算差異大，各項收支 應核實編列。,二、預

10、算編列原則：,(6)共同服務單位之業務及維護費包含一般及特別計畫經費，而特 別計畫應配合中程校務發展計畫編入校務獎補助款特別計畫、教學卓越計畫或一般特別計畫。(7)業務費相關編列細則請依照第9頁會計科目說明及預算編審要 點之規定。(8)業務費項下公關費、差旅費、慶典費、福利費、會議費五項不 得流用，其餘科目流用依輔仁大學預算執行辦法輔仁大學 預算執行分層權限表規定。(9)校內業務單位租借場地（除國璽樓會議廳室外）不須支付場地借用費，但有關設備使用費、技術人員操作費及工友加班費等仍須由業務單位 編列；校內單位承辦或協辦之活動其經費由校外支應者，仍須支付場地費。,二、預算編列原則：,(10)電話費

11、請依總務處之規定編列。(11)業務費項下之雜支不得超過總業務費5%，特別計畫之雜支亦不 得超過該計畫總業務費5%。(12)公關費：a.學院每年編列預算新台幣100,000元。b.研究所或單班每年編列預算新台幣14,000元、雙班22,00元、三班30,000元。c.系所合一單位：用班級數加研究所計算。d.特別計畫不得另行編列公關費。,二、預算編列原則：,e.公關費係為支付公務聚餐及公務關係之婚喪喜慶活動費，為 提倡校園簡樸風氣，各單位間不得互贈花籃，亦不得贈送校 內教職員工年節禮品或各項禮物，單位人員聚餐請由福利費 支應。(13)福利費：a.校慶運動服101學年度不予編列。b.期初、期末共融餐

12、會由各預算單位編列每人1,000元。c.聖誕復活共融餐費每人500元由使命副校長室統一編列。,二、預算編列原則：,d.教職工暑期成長精進活動費每人1,500元由使命副校長室統一 編列。e.本校支薪之全職約聘人員（由學校經費支應者為限，不包括 國科會等外來經費聘任之助理人員）得編列福利費。(14)會議費：會議時間跨越用餐時間方可申請餐點，且每人以70元 為上限(包含餐盒、飲料及水果等)；核銷時請附會議相關證明 文件(開會通知、簽到表或會議紀錄等)。(15)列管物品：係指單價金額超過2,000元以上（含2,000元）10,000元以下且其耐用年限超過二年之物品。噴墨及點陣印表 機以10,000元以

13、下為編列標準。,二、預算編列原則：,(16)訓輔活動費：大學部學生每學期以70元/人計，研究所學生每 學期以150元/人計，實報實銷（附活動計畫），不得以禮金、禮劵或禮品報帳。(17)研討會：依舉辦天數來劃分，1天上限160,000元、1.5天上限 220,000元、2天上限280,000元，若為國際性研討會可另加外 國學者之住宿、保險及機票費用，若經費超過限額者應自籌。(18)網頁維護費：每學年以20,000元為上限，但如有特殊需求者可 另案說明，且統一編列在勞務費會計科目項下。,二、預算編列原則：,(19)學位考試費：a.口試（含審查）費：本校教師1,500元整、校外教師2,000元 整。

14、中壢以南之口試老師得依自強號票價支領車馬費，新 竹以南(含新竹)之交通費可以高鐵車票實報實銷及花蓮、台 東之交通費可以飛機票實報實銷。b.論文指導費：碩士班每位學生7,000元、博士班每位學生 10,000元、碩士在職專班之論文指導費若有特殊需求者可另 案說明，惟以9,000元為上限。c.學科考試(資格考試)費：若系所規定有學位資格考試（包括 論文計畫口試及筆試），則口試費：校內教師800元，校外教 師1,000元、交通費300元。筆試費(含命題、閱卷費)：每科 以1,000元計。,二、預算編列原則：,(20)專家演講費：校外專家每小時以1,600元計，校內專家每小時 以1,000元計，最多以

15、三小時為上限，且每單位每學年以 30,000元為上限，但如有特殊需求者（例如受邀演講者為國 內外特別知名講座）可另案說明。(21)教育訓練費：培育教職員工參加研習活動及教育課程之學費。3.維護費：建物修繕及設備修繕之編列原則請依總務處規定辦理。（請參考P26-37）,二、預算編列原則：,4.報廢：如有欲報廢之財產（不包含列管物品），由單位保管人至總務處資訊系統之財物管理服務網頁登錄，經保管組線上查核無誤後，由各單位至該系統印出預估報廢清冊，經單位主管核章後送至保管組核章，再將此清冊附於概算表中，並至會計室概算系統登錄殘值總數。(依照教育部100年8月29日台會(二)字第1000112463C號

16、函配合修正會計科目為51A2財產交易短絀)5.退休撫卹支出：(1)私校退撫儲金：由人事室編列。(2)輔仁退休費：由人事室依實際屆齡退休人員預估退休金各項差額。(3)工友退休準備金：由人事室編列。6.折舊及攤銷：資本支出之折舊與攤銷由保管組統一編列。,二、預算編列原則：,7.獎助學金支出：(1)學生獎助學金：依現行法規規定辦理，以100學年度預算數 為編列上限(助學金已調漲為時薪103元)。(2)輔仁書卷獎獎學金及清寒獎學金由學務處統一編列。(3)研究生獎助學金由教務處統一編列。(4)學生就學優待減免之支出由學務處統一編列。8.推廣教育及其他教學支出 凡學校依規定設有推廣教育班或從事其他教學活動

17、所支付之各項 費用皆屬之。,二、預算編列原則：,9.建教合作支出：各業務單位預估下一學年將為外界提供代為訓練、研究、設計等 服務所支付之費用。10.其他支出：試務費支出由教務處預估下學年度各項招生情形編列預算。11.資本支出：(1)用於購置耐用年限二年以上且金額超過10,000元（含）以上之 儀器、設備之支出，各單位編列預算時務必將用途、規格、新 購或汰換等列示清楚，執行時請依輔仁大學採購作業辦法辦 理。,二、預算編列原則：,(2)各單位依需求提出預算，以一級單位為統籌單位，並以不超過 100學年預算額度為準（不含保留款）。(3)全校基本設備統一之編列標準如下：a.電腦：行政人員以個人桌上型電

18、腦、教師以筆記型電腦為編 列原則，個人桌上型電腦每台28,000元、筆記型電腦每台 32,500元為編列標準。若系所單位有特殊需求，請自行補足 差額後採購。b.印表機：A4雷射印表機15,000元以下，但如有特殊需求者可 另案說明。c.冷氣：以窗型冷氣為優先考量，除非該空間無法安裝窗型冷 氣，再以分離式冷氣編列。其他特殊空間，依現況處理。,二、預算編列原則：,d.家具：分為院長級、系所主任級、教師級及行政人員級之標 準配備：院長級整組為190,000元整，系所主任級為100,000 元整，教師級為45,000元整，行政人員級為11,000元整。e.有關電腦、冷氣及家具之規格配備，請依總務處規定

19、處理。f.上述配備以新設系所單位或增聘教師，亦或已達報廢期且不 堪使用者，方得編列。,三、特別計畫補助基準：,各院及共同服務單位需配合校務中程發展計畫擬定編列，作為學校特別計畫補助準據，中程校務發展計畫架構表詳見P.16。,四、績效考核方式：,97至99學年度各學院休退學人數統計每學年約有1300名學生退學，且轉入人數無法彌補退學人數，影響學校財務收入，因此自 102學年度起各院學生在學率將納入年度預算審核之考量。,五、碩專班編列規定：,本校各碩專班依規定所收之各項經費，總額之30%由學校統籌作為攤付行政支援及共通成本運用，其餘70%由各院依本辦法規定自行運用。,乙、其他注意事項,一、本學年度

20、董事會已核定通過之資本支出案，惟未能於本學年度執 行完竣且無法於101年7月31日前完成核銷者，應於101年4月底前 申請保留並計入101學年度預算經費中，未計入101學年度預算者 以自動棄權論，資本門保留以1年為上限。二、請各單位業務承辦人員至http:/www.budget.fju.edu.tw/fjcuv/登錄概算，行政單位請將完成之書面文件（須蓋章）交由會計室 彙總（請自行留存一份）；教學單位請將各系所單位之書面文件(須蓋章)交給院長室，各院審核彙編完成全院彙總表後交由會計 室彙總（請自行留存一份）。三、請於101年3月2日以前完成上網登錄概算（所有登錄資料須經一級 主管審核通過），會

21、計室將於該日24時0分後收編所有資料並關閉 網頁之輸入功能，故請各單位務必儘早登錄概算。,四、業務單位執行101學年度預算時，應檢具101年8月1日至102年7月31 日之合法單據。五、各業務單位在執行預算時請遵守輔仁大學預算要點及預算執行辦 法之相關規定（請參閱附錄一及附錄二）。六、預算編列相關日程表：（一）1/18人事室發放各系所單位人事費預算明細表。（二）1/19前提交冷氣需求表至採購組。（三）2/6開放總務資訊系統財務管理服務預估報廢資料登錄。,（四）2/6開放各預算單位上網登錄概算。（五）2/7各系所單位繳交人事室各系所單位人事費預算明細表（含紙本及電子檔）更正版予人事室。（六）2/

22、17前提報預估報廢清冊予總務處保管組及營繕、事務組的各 項調查表。（七）2/24人事室將更正後之各系所單位人事費預算明細表送交 各單位，由各單位登錄人事費概算並將人事費預算明細表附於 經費概算書表內。（八）3/2下午24時0分前完成概算登錄，並於3/5中午前繳交書面資 料予會計室。,七、性質為充實及改善教學、研究使用之儀器設備及相關活動，請 編列於校務獎補助款特別計畫中，例如：充實教學及研究資源 計畫（9991D02）；實驗室環安衛工作（9991E02）；教師升等（9991A13）等，餘請參考P.20特別計劃編號表。,總 務 處相關預算說明,休息時間,研 發 處相關預算說明,概算系統操作說明,www.budget.fju.edu.tw/fjcuv/,問 題 與 討 論,