辅仁大学02学.ppt

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1、輔仁大學102學年度,預算編列說明會,主持人：蔡博賢 主任,中華民國102年2月,102學年度預算編列說明會議程,長官致詞,102學年度預算編列原則,主講人：蔡主任博賢,102學年度預算編列流程及進程,一、流程：各院、系、所、中心及行政單位提出概算並上網登錄預算一級主管審核至網站上修正預算會計室審核彙整呈送所屬副校長審核提送預算審查委員會審議提報董事會審定教育部核備,102學年度預算編列流程及進程,基本需求預算、專案及基金,二、進程：,102學年度預算編列流程及進程,二、進程：,基本需求預算、專案及基金,甲、預算編列目標及原則：,（一）維持收支平衡為原則。（二）落實院責任制。（三）計畫需符合短

2、中長程發展目標與策略。,一、預算編列目標：,（一）教學與共同服務單位編列額度 1.基本需求及校款特別計畫預算落實以院為經營，採有 計畫才有預算之彈性預算為目標，參照全校收入概算 及各院處室98至100學年三年決算平均數予以核定102 學年度各單位預算額度。2.補助經費特別計畫預算 校務獎補助款特別計畫：參照教育部歷年補助經費核 定情形及研發處審議全校特 別計畫報告核定書建議，核 定校務獎補助款特別計畫預 算額度。,二、預算編列標準：,教學卓越補助款特別計畫：參照歷年教學卓越補助經費核定 數，核訂編列額度。3.各項費用編列標準(1)人事費 各學院及進修部：專任教職員預算應依董事會核定通過之 員額

3、編列，專兼任教師鐘點費應依本校開課原則及教師授 課鐘點費計算辦法與各系所最高開課學時數編列，並由人 事室與教務處會同審定。主從聘教師人事費預算由主聘單 位編列，體育室專任教師編列不受此限。,二、預算編列標準：,共同服務單位：依董事會核定通過之員額編列。(2)業務維護費與資本支出 全校業務維護費與資本支出設備總額應以98至100學年度 三年基本需求及校款特別計畫決算平均數總額編列，各 單位業務維護費與資本支出間預算編列流用額度以不逾 98至100學年度資本支出決算平均總額之5%為彈性原則。(3)助學金支出 依董事會第18屆第2次會議決議每小時$109元編列，以不低於101學年度預算為原則。,二、

4、預算編列標準：,（二）創收單位（推廣部及創新育成中心）編列額度 人事費依本校創收單位經營管理辦法採彈性預算 為原則且收支併列方式編列。,二、預算編列標準：,（一）會計科目一致性：1.統一各項會計科目。2.上述各項會計科目列為102學年度 預算編列填寫之依據。（二）範圍：一切收入及支出均應編入概算中；即包括一般例行性、特別計畫、各項補助款、專案計畫及基金等之支出及收入。,三、預算編列原則：,三、預算編列原則：,（三）收入面：1.學雜費收入：依101學年度學雜費收費標準編列。請各系所依現在大學部一二三年級實際學生、研究所、研究所在職專班及博士班一年級實際學生及預估新生 人數計算（請參考教務處提供之

5、100-101學年度學生 實際報到人數編列）。2.推廣教育收入：依預計開班數及收費標準計算。,三、預算編列原則：,3.建教合作收入：各業務單位預估下一學年度將為外界提供代為訓練、研究、設計等服務所收取之費用。4.補助及捐贈收入：(1)教育部校務獎補助款，由研發處編列預算；教學卓越 補助款，由教務處編列預算。(2)研究生奬助學金（教務處編列）、學生就學優待減免（學務處編列）、貸款利息（總務處編列）、學生助學金（學務處編列）及其他等補助款依實際狀況編列。(3)捐贈收入得視募款目標與計畫先行估列。,5.財務收入：由總務處出納組依前一學年度定存金額 估計利率 期間計算。6.其他收入：(1)試務費收入由

6、教務處預估下學年度各項招生情形編列收入。(2)住宿費收入由各宿舍預估下學年度可能獲得之收入編列。(3)販賣機租金收入、餐廳租金收入由總務處預估下學年度可能獲 得之收入編列。,三、預算編列原則：,三、預算編列原則：,(4)游泳池收入由學務處游泳池依上學年度實際狀況及預估下學年 度可能獲得之收入編列。(5)場地費收入、雜項收入由各業務單位預估下學年度可能獲得之 收入編列。,三、預算編列原則：,（四）支出面：1.人事費：依102學年度支給標準編列。(1)專任教師之超鐘點（含支援他系及全人課程之鐘點），一律計入任職之系所，視為專任薪資，且支援他系之鐘點數 請註明於專任教師鐘點費表格。兼任教師教授全人教

7、育建置班課程（即：大學入門、專業倫 理、進修部99學年度前入學學生之歷史與文化）鐘點，由開課 系所編列，非建置班課程其鐘點費仍計入全人中心。,三、預算編列原則：,(2)兼任教師鐘點費及專任教師之超鐘點費，系所應詳實 並符合教務處學時數規定，填寫送人事室核章後附於 預算書表。(3)留職停薪之專任教職員，仍需計算薪資，惟代理留職 停薪教師課程之教師鐘點及代理之職員，不計算薪資，以避免重複。(4)兼任行政主管之教師，本俸編於系所，主管加給編於 兼職之行政單位之兼任職員薪。,三、預算編列原則：,(5)系所之主任、所長主管加給編於該系所單位之兼任職員薪。(6)專職之約聘人員及兼職之約聘人員薪資一律放在兼

8、任職員薪。(7)專任職員之考績獎金由人事室統一編列，專任工友之考績獎金 由總務處統一編列。(8)碩士在職專班之主管工作津貼按各系所目前之現況編列，惟每月以12,000元為上限（一年以12個月計）。(9)專任教師支援碩士在職專班開課之鐘點費，一律放在碩士 在職專班預算之兼任教師鐘點薪。,三、預算編列原則：,(10)總務處事務組依101學年度現況編制之專、兼任工友 計算薪資並列入預算，相關資料請送一份至人事室。(11)專任教職員之校付公健保費、兼任教師及專兼職 約聘人員(碩士在職專班及專案計畫聘用人員除外)之校付勞健保費由人事室統一編列，專、兼任工友 之校付勞健保費由總務處編列。,(12)為因應非

9、編制內人員適用勞基法後將有勞工退休金之 提撥，除碩士在職專班及專案計畫聘用人員應自行 編列外，兼任教師及專兼職約聘人員之校付勞退金 由人事室統一編列，計算基準依據勞保（勞退）組距表 金額乘上6%。請參考(http:/www.person.fju.edu.tw/insurance/ins303.asp#03）(13)二代健保校付補充保費統一由人事室編列。,三、預算編列原則：,2.業務費：(1)各單位務必核實編列。(2)各單位之業務及維護費包含一般及特別計畫經費，而特別 計畫應配合中程校務發展計畫編入校務獎補助款特別計畫、教學卓越計畫或校款特別計畫。(3)業務費相關編列細則請依照會計科目說明及預算

10、編審要點 之規定。(4)業務費項下公關費、差旅費、慶典費、福利費、會議費 五項不得流用，其餘科目流用依輔仁大學預算執行辦法 輔仁大學預算執行分層權限表規定。,三、預算編列原則：,三、預算編列原則：,(5)校內業務單位租借場地（除國璽樓會議廳室外）不須支付場地借用費，但有關設備使用費、技術人員操作費及工友加班費等仍須由業務單位編列；校內單位承辦或協辦之活動其經費由校外支應者，仍須支付場地費。(6)電話費請依總務處之規定編列。(7)業務費項下之雜支不得超過總業務費5%，特別計畫之雜支 亦不得超過該計畫總業務費5%。,三、預算編列原則：,(8)公關費：a.學院每年編列預算新台幣100,000元。b.

11、研究所或單班每年編列預算新台幣14,000元、雙班22,000元、三班30,000元。c.系所合一單位：用班級數加研究所計算。d.特別計畫不得另行編列公關費。e.公關費係為支付公務聚餐及公務關係之婚喪喜慶活動費，為提倡校園簡樸風氣，各單位間不得互贈花籃，亦不得 贈送校內教職員工年節禮品或各項禮物，單位人員聚餐 請由福利費支應。,(9)福利費：a.校慶運動服預算102學年度不予編列。b.期初、期末共融餐會由各預算單位編列每人1,000元。c.聖誕復活共融餐費每人500元由使命副校長室統一編列。d.教職工成長精進活動費每人1,500元由使命副校長室統一編列。e.本校支薪之全職約聘人員（由學校經費支

12、應者為限，不包括 在職專班、國科會等外來經費聘任之助理人員）得編列福利費。,三、預算編列原則：,三、預算編列原則：,(10)會議費：會議時間跨越用餐時間方可申請餐點，且每人 以70元為上限(包含餐盒、飲料及水果等)；核銷時請附 會議相關證明文件(開會通知、簽到表或會議紀錄等)。(11)列管物品：係指單價金額超過2,000元以上（含2,000元）10,000元以下且其耐用年限超過二年之物品。噴墨及點陣 印表機以10,000元以下為編列標準。(12)訓輔活動費：大學部學生每學期以70元/人計，研究所 學生每學期以150元/人計，實報實銷（附活動計畫），不得以禮金、禮劵或禮品報帳。,三、預算編列原則

13、：,(13)研討會：依舉辦天數來劃分，1天上限160,000元、1.5天上限220,000元、2天上限280,000元，若為 國際性研討會可另加外國學者之住宿、保險及機票費用，若經費超過限額者應自籌。(14)網頁維護費：每學年以20,000元為上限，但如有特殊 需求者可另案說明，且統一編列在勞務費 會計科目項下。,三、預算編列原則：,(15)學位考試費：a.口試（含審查）費：本校教師1,500元整、校外教師2,000元整。中壢以南之口試老師得依自強號票價支領車馬費，新竹以南(含新竹)之交通費可以高鐵車票實報實銷及花蓮、台東之交通費可以飛機票實報實銷。b.論文指導費：碩士班每位學生7,000元、

14、博士班每位學生10,000元、碩士在職專班之論文指導費若有特殊需求者可另案說明，惟以9,000元為上限。論文指導費屬於執行業務收入，應於給付時按補充保險費率2%扣取補充保險費。c.學科考試（資格考試）費：若系所規定有學位資格考試（包括論文計畫口試及筆試），口試費編列基準：校內教師800元，校外教師1,000元、交通費300元。筆試費（含命題、閱卷費）編列基準：每科以1,000元計。,三、預算編列原則：,(16)專家演講費：校外專家每小時以1,600元計，校內專家每 小時以1,000元計，最多以三小時為上限，且每單位每學 年以30,000為上限，但如有特殊需求者（例如受邀演講者 為國內外特別知名

15、講座）可另案說明。(17)教育訓練費：培育教職員工參加研習活動及教育課程之學 費。3.維護費：建物修繕及設備修繕之編列原則請依總務處規定辦理。,三、預算編列原則：,4.財產交易短絀(報廢51A2)：如有欲報廢之財產（不包含列管物品），由單位保管人至總務處資訊系統之財物管理服務網頁登錄，經保管組線上查核無誤後，由各單位至該系統印出預估報廢清冊，經單位主管核章後送至保管組核章，再將此清冊附於概算表中，並至會計室概算系統登錄殘值總數。5.退休撫卹支出：(1)私校退撫儲金：由人事室編列。(2)輔仁退休費：由人事室依實際屆齡退休人員預估退休金各項差額。(3)工友退休準備金：由人事室編列。,三、預算編列原

16、則：,6.折舊及攤銷：資本支出之折舊與攤銷由保管組統一編列。7.獎助學金支出：(1)助學金：以每小時109元之給付標準提列，並以不低於101學年 度預算數為原則編列。(2)輔仁書卷獎獎學金及清寒獎學金由學務處統一編列。(3)研究生獎助學金由教務處統一編列。(4)學生就學優待減免之支出由學務處統一編列。,三、預算編列原則：,8.推廣教育及其他教學支出 凡學校依規定設有推廣教育班或從事其他教學活動所支付之各項 費用皆屬之。9.建教合作支出：各業務單位預估下一學年將為外界提供代為訓練、研究、設計等 服務所支付之費用。10.其他支出：試務費支出由教務處預估下學年度各項招生情形編列預算。,三、預算編列原

17、則：,11.資本支出：(1)用於購置耐用年限二年以上且金額超過10,000元（含）以上之 儀器、設備之支出，各單位編列預算時務必將用途、規格、新 購或汰換等列示清楚，執行時請依輔仁大學採購作業辦法辦理。(2)各單位依需求提出預算，以一級單位為統籌單位。(3)全校基本設備統一之編列標準如下：a.電腦：行政人員以個人桌上型電腦、教師以筆記型電腦為編 列原則，個人桌上型電腦每台25,000元(含電腦主機20,500元 整及電腦螢幕4,500元整)、筆記型電腦每台30,000元為編列 標準。若系所單位有特殊需求，請自行補足差額後採購。,三、預算編列原則：,b.印表機：A4雷射印表機15,000元以下，

18、但如有特殊需求者可 另案說明。c.冷氣：以窗型冷氣為優先考量，除非該空間無法安裝窗型冷 氣，再以分離式冷氣編列。其他特殊空間，依現況處理。d.家具：分為院長級、系所主任級、教師級及行政人員級之標 準配備：院長級整組為190,000元整，系所主任級為100,000 元整，教師級為45,000元整，行政人員級為11,000元整。e.有關電腦、冷氣及家具之規格配備，請依總務處規定處理。f.上述配備以新設系所單位或增聘教師，亦或已達報廢期且不 堪使用者，在該單位預算額度內編列。,四、特別計畫補助基準：,各院及共同服務單位需配合校務中程發展計畫擬定編列，作為學校特別計畫補助準據。,五、績效考核方式：,各

19、學院休退學人數，影響學校財務收入，因此各院學生 在學率將納入年度預算審核之考量。,六、碩專班編列規定：,本校各碩專班依規定所收之各項經費，總額之30%由學校 統籌作為攤付行政支援及共通成本運用，其餘70%由各院 依規定自行運用。,乙、其他注意事項,一、本學年度董事會已核定通過之資本支出案，惟未能於 本學年度執行完竣且無法於102年7月31日前完成核銷 者，應於102年4月底前申請保留並計入102學年度預算 經費中，未計入102學年度預算者以自動棄權論，資本門保留以1年為上限，且不得變更原保留品項。二、教學單位之學位考試費、修繕費預算統籌編列於 院辦公室項下，以利院調配運用。,三、請各單位業務承

20、辦人員至 http:/www.budget.fju.edu.tw/fjcuv/登錄基本需求預算、專案及基金概算，行政單位請將完成之書面文件（須蓋章）交 由會計室彙總（請自行留存一份）；教學單位請將各系所單位 之書面文件(須蓋章)交給院長室，各院審核彙編完成全院彙總 表後交由會計室彙總（請自行留存一份）。四、請於102年3月8日以前完成上網登錄概算（所有登錄資料須經 一級主管審核通過），會計室將於該日24時0分後收編所有資料 並關閉網頁之輸入功能，故請各單位務必儘早登錄概算。,乙、其他注意事項,五、業務單位執行102學年度預算時，應檢具 102年8月1日至103年7月31日之合法單據。六、各業務

21、單位在執行預算時請遵守輔仁大學預算要點及預算 執行辦法之相關規定。七、預算編列相關日程表：（一）1/15人事室發放各系所單位人事費預算明細表。（二）1/25前提交冷氣需求表至採購組。（三）1/29-2/22採購組安排現場勘查。（四）2/7開放總務資訊系統財務管理服務預估報廢資料登錄。,乙、其他注意事項,（五）2/7開放各預算單位上網登錄概算。（六）2/18各系所單位繳交人事室各系所單位人事費預算明細表（含紙本及電子檔）更正版予人事室。（七）2/22前提報預估報廢清冊予總務處保管組及營繕、事務組的各 項調查表。（八）3/6人事室將更正後之各系所單位人事費預算明細表送交 各單位，由各單位登錄人事費概算並將人事費預算明細表附於 經費概算書表內。（九）3/8下午24時0分前完成概算登錄，並於3/11中午前繳交書面資 料予會計室。,乙、其他注意事項,總 務 處相關預算說明,概算系統操作說明,www.budget.fju.edu.tw/fjcuv/,問 題 與 討 論,