财务管理资料2023年整理-方正东亚方兴号重庆渝南公司合同债权投资集合资金信.docx

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1、合同编号：FBTC-2013-3-095-01受托人管理信托财产应恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。受托人依据本信托合同约定管理信托财产所产生的风险，由信托财产承担。受托人因违背本信托合同、处理信托事务不当而造成信托财产损失的，由受托人以固有财产赔偿；不足赔偿时，由投资者自担。方正东亚方兴61号重庆渝南公司合同债权投资集合资金信托计划信托合同方正东建信托FOUNDER BEA方正东亚信托有限责任公司1定义22信托计划目的53信托计划类别54信托计划及信托计划各期的预期规模、发行条件及期限55信托计划的推介、成立与生效76信托财产的范围、种类107信托财产的运用、管理、处分108信

2、托财产的保管149信托计划相关费用的核算及支付1410受益人信托收益的计算、分配及信托本金的分配1711信托计划的终止、清算2112信托当事人的权利、乂务2213信托受益权的转让（捐赠）、继承2414受益人大会2515新受托人的任方式.2816信托计划文件的挂失2817信托事务的报告2818风险的揭示2919信托当事人的违约责任3220合同的生效3221本合同的变更和终止3322适用法律和纠纷解决方式3323通知3324其他事项34方正东亚方兴61号重庆渝南公司合同债权投资集合资金信托计划认购风险申明书37本合同由下列双方于一年一月一日在武汉市签署：1、委托人（法人名称或个人姓名）：证件类型：

3、证件号码：法定代表人或负责人：联系地址：邮政编码：联系电话：传真：本合同项下委托人认购的信托单位数量为份，对应信托资金金额为人民币（大写）元整（小写：人民币.00元）。委托人应于签署本合同的当日将该信托资金支付至以下信托资金募集专户：账户名称：方正东亚信托有限责任公司开户银行：华夏银行股份有限公司武汉研口支行账号：11160000000245515信托单位确认单由受托人在确认收到信托资金以及信托计划各期生效后统一为信托计划该期项下委托人开具，并由受托人以挂号信的方式邮寄至委托人的地址。受益人：本合同生效时，本合同项下委托人为唯一受益人。本合同项下受益人对应的预期年信托收益率为：口9%年；9.6

4、%年；10%年。委托人指定受益人的信托利益分配账户户名须为委托人本人姓名或名称,本合同项下委托人指定受益人的信托利益分配账户为：开户银行（全称）：开户银行地址：账户户名：银行账号（或卡号）：（请委托人务必确保填写的资料及账户信息正确、有效及完整，如因填写错误、不完整导致的任何损失，受托人和代理机构不承担任何责任。）2、受托人：方正东亚信托有限责任公司住所：武汉市江汉区长江日报路77号投资大厦11T4层邮政编码：430015法定代表人：余丽客服电话：400-886-0786联系电话：027-85565621鉴于：1 .委托人系依据中华人民共和国法律、法规登记注册的企业法人、依法成立的其他组织或具

5、备完全民事行为能力的自然人，具备所有必要的权利和授权并对其信托资金享有合法的所有权及处分权，能以自身的名义将其合法所有且有合法处分权的资金交付给受托人进行资金信托。2 .受托人系依据中华人民共和国法律成立、持有中国银行业监督管理委员会颁发的金融许可证并经工商行政管理部门核准登记的企业法人，具备所有必要的经营金融业务的资格。3 .委托人与受托人本着平等、自愿、诚实信用的原则，根据中华人民共和国合同法、中华人民共和国信托法、信托公司管理办法、信托公司集合资金信托计划管理办法及其他有关法律、行政法规的规定，签订本合同，共同遵照执行。1定义除上下文另有规定外，本合同所使用的有关“本合同的”、“本合同中

6、”、“本合同内”、“本合同项下”，以及其他具有类似含义的词语，是指包括本合同全部组成部分的合同整体，而不是指本合同的任何特定部分或条款。除非上下文另有解释或文意另有所指，本合同中的词语或简称以及所述的解释规则具有如下含义：1.1 本合同：指本合同项下委托人与受托人签署的方正东亚方兴61号重庆渝南公司合同债权投资集合资金信托计划信托合同和附件及其任何有效修订和补充。1.2 信托合同：指信托计划项下全体委托人与受托人签署的全部方正东亚方兴61号重庆渝南公司合同债权投资集合资金信托计划信托合同和附件及其任何有效修订和补充的统称。1.3 信托计划说明书：指方正东亚方兴61号重庆渝南公司合同债权投资集合

7、资金信托计划说明书及其任何有效修订和补充。1.4 信托计划文件：指信托合同、信托计划说明书和方正东亚方兴61号重庆渝南公司合同债权投资集合资金信托计划认购风险申明书。1.5 交易文件：指受托人在管理运用信托财产的过程中对外签署的债权收购合同（编号：FBTC-2013-3-095-02,以下简称债权收购合同）、债权转让合同（编号：FBTC-2013-3-095-03,以下简称债权转让合同）、抵押合同（编号：FBTC-2013-3-095-05）保证合同（编号：FBTC-2013-3-095-06,以下简称保证合同）及资金监管协议（编号：FBTC-2013-3-095-07,以下简称资金监管协议）

8、等与信托计划相关的文件。1.6 信托计划或本信托计划：指受托人根据信托计划文件设立的“方正东亚方兴61号重庆渝南公司合同债权投资集合资金信托计划”。1.7 委托人：指认购本信托计划的信托单位、与受托人签署信托计划文件、交付信托单位认购资金，且依法具备合格投资者资格的自然人、法人或者依法成立的其他组织。1.8 受托人：指方正东亚信托有限责任公司。受益人：指依据信托计划文件或其他法律文件约定合法持有本信托计划的信托单位、享有信托计划文件规定的受益权的自然人、法人或依法成立的其他组织。1.lO信托当事人：指委托人、受益人和受托人。1.n信托受益权/受益权：指受益人依据所持信托单位比例、按照信托计划文

9、件的约定对本信托计划依法享有的分配信托利益的权利和其他权利。1.12 认购资金：指信托计划各期推介期期间，各投资者因认购信托单位交付给受托人，且进入信托资金募集专户的资金。信托资金：指委托人按信托合同的约定，为认购信托单位而向受托人交付的经受托人确认认购成功并进入信托财产专户的认购资金。1.14信托单位：指信托受益权的份额化表现形式。本信托计划各期成立时,每份信托单位对应信托资金为人民币1元。1.15信托资金募集专户：指受托人在华夏银行股份有限公司武汉研口支行开立的，于信托计划各期推介期间接受委托人认购资金的专用账户。1.16信托财产专户：指受托人在招商银行股份有限公司苏州分行开立的，于信托计

10、划各期成立日接受转入信托资金,分配信托利益，保管、管理和运用信托财产（资金部分）的专用银行账户。1.17信托收入：指来源于信托财产管理、运用或处分过程中产生的除信托资金以外的收入。1.18信托收益：指信托收入扣除按照信托合同约定可以扣除的信托费用和信托税费后的余额。1.19信托利益：指信托财产在扣除信托费用和信托税费后的剩余财产，信托利益二信托本金+信托收益。1.20渝南公司：指重庆市渝南资产经营有限公司。1.21标的债权：指根据渝南公司与重庆市藜江区财政局签署的重庆市藜江区桥河工业园区标准化厂房建设项目投资建设回购协议及债权确认协议约定，渝南公司对重庆市泰江区财政局享有的金额预计为人民币84

11、885.019万元的债权。1.22债务人：指标的债权对应的债务人重庆市泰江区财政局。1.23 监管机关：指中国银行业监督管理委员会及其派出机构、其他依法有权对受托人进行监管的机构。保管人：指信托资金/财产的保管人招商银行股份有限公司苏州分行，住所：苏州市工业园区万盛街36号。1.25受托人网站：指受托人指定的进行信息披露的唯一网站，即（http:Www.fd-1.26 工作日：指中华人民共和国规定的金融机构正常营业日。1.27 元：指人民币元。2信托计划目的委托人基于对受托人的信任，自愿将其合法所有的并有权支配的资金交付给受托人。由受托人根据信托计划文件的约定，以受托人的名义，将委托人的信托资

12、金以及其他有相同投资目的，且与受托人签订了信托合同的自然人、法人或其他组织的信托资金集合管理。信托计划存续期间，受托人以受益人利益为宗旨管理、运用、处分信托财产，以实现信托财产的保值增值，并按信托计划文件约定向受益人支付信托利益。3信托计划类别本信托计划为委托人指定用途，并由受托人以集合方式管理、运用和处分信托财产的集合资金信托计划。4信托计划及信托计划各期的预期规模、发行条件及期限4.1 信托计划及信托计划各期预期规模本信托计划信托资金的预期规模为人民币伍亿元整（小写：人民币500,000,000.00元），具体金额以信托计划各期成立时实际募集的信托资金的总额为准。受托人有权自行调整本信托计

13、划信托资金的规模，不受前述预期规模的限制，该调整无需提前通知委托人及受益人且无需征得委托人及受益人的同意。本信托计划拟分三期发行且受托人有权自主决定是否发行信托计划任何一期。其中，信托计划第一期信托资金的预期规模为人民币贰亿元整（小写：人民币200,000,000.00元）；信托计划第二期信托资金的预期规模为人民币壹亿元整（小写人民币100,000,000.00元）；信托计划第三期信托资金的预期规模为人民币贰亿元整（小写：人民币200,000,000.00元）。本信托计划各期信托资金的实际规模具体以信托计划该期募集的信托资金金额为准。受托人有权自行调整本信托计划各期的规模，不受前述预期规模的限

14、制，该调整无需提前通知委托人及受益人且无需征得委托人及受益人的同意。本信托计划的信托受益权划分为等额份额的信托单位，委托人认购信托单位时，每份信托单位的价格为人民币1元。4.2 信托计划的发行条件本信托计划发行前，必须满足以下条件：4.2.1 债权收购合同、债权转让合同、抵押合同(编号：FBTC-2013-3-095-05)s保证合同及资金监管协议均已签署生效；4.2.2 受托人认为应当满足的其他条件均已得到满足。4.3 信托计划及信托计划各期的期限4.3.1 信托计划及信托计划各期预计期限本信托计划的期限预计为二十六个月，自信托计划成立之日起计算。如在信托计划期限内发生本合同约定的或法律法规

15、规定的信托计划提前终止或延期终止的情形，则本信托计划将提前终止或延期终止。本信托计划终止日以信托计划最后一期终止日为准。信托计划第一期期限预计为二十四个月，自信托计划第一期成立之日起计算；信托计划第二期期限预计为二十四个月，自信托计划第二期成立之日起计算；信托计划第三期期限预计为二十四个月，自信托计划第三期成立之日起计算。本合同中委托人/受益人一致同意受托人有权参照信托计划提前终止或延期终止情形，自行决定信托计划任何一期提前终止或延期终止。4.3.2 信托计划提前终止的情形(1)如果在本信托计划成立二十个工作日后因不可归责于受托人的原因，致使受托人无法根据本合同的约定运用信托财产，则受托人有权

16、自行提前终止本信托计划；本信托计划按照前述约定提前终止后，受托人将扣除信托费用及信托税费后的货币形式的信托财产按各受益人持有的信托单位的比例分配给各受益人。受托人向受益人支付该等款项所需资金划付费等费用由受益人自行承担，由受托人指令划款银行直接从该等款项中扣除。除此之外，受托人不再承担其他任何义务。(2)本信托计划存续期间，根据相关法律法规的规定及信托计划文件的约定，渝南公司及其他相关方(包括但不限于担保方)一旦违反其各自签署的交易文件中的承诺、保证、义务及责任，受托人有权自行通过要求渝南公司提前回购标的债权、要求债务人提前支付标的债权对应的债务款项、向任何第三方转让标的债权或行使担保权利等方

17、式提前终止信托计划。(3)信托计划最后一期终止时，如信托计划预计期限尚未届满，则信托计划自动提前于信托计划最后一期终止日终止。(4)经信托计划受益人大会通过，信托计划可以提前终止。(5)信托合同约定及法律法规规定的信托计划提前终止的情形发生时，本信托计划将提前终止。4.3.3 信托计划延期终止的情形(1)信托计划预计期限届满时.，如信托财产中的现金部分不足以支付信托费用、信托税费或存续全体受益人预期信托利益，则信托计划自动延期至信托财产中的现金部分足以支付应付未付的信托费用、信托税费及存续全体受益人的预期信托利益后终止或延期至抵押物处置完毕及其他担保权利行使完毕后终止；在前述情形下，无需召开受

18、益人大会。(2)信托计划预计期限届满后，经受益人大会通过，信托计划的期限可以延长。(3)如信托计划预计期限届满时，信托计划任何一期尚未终止的，则信托计划自动延期至信托计划最后一期终止日终止。(4)信托合同约定及法律法规规定的信托计划延期终止的情形发生时,本信托计划将延期终止。5信托计划的推介、成立与生效5.1 信托计划的推介本信托计划第一期的推介期拟定自2013年【51月23日(含当日)起到2013年【6】月【23日(不含当日)止。若有需要，受托人可自行决定适当延长或提前终止信托计划第一期推介期。本信托计划第二期和信托计划第三期的推介期由受托人自行确定并在受托人网站上进行公告。若有需要，受托人

19、可自行决定适当延长或提前终止信托计划第二期推介期或信托计划第三期推介期。5.2 信托计划各期的成立5.2.1 信托计划第一期的成立条件信托计划第一期推介期内或信托计划第一期推介期届满时，在满足以下全部条件的情况下，受托人有权宣布信托计划第一期成立：(1)信托计划第一期募集的信托资金金额达到本合同第4.1条约定的信托计划第一期规模；(2)信托计划第一期中委托人资格和人数均符合信托计划说明书及相关法律法规的要求；(3)信托计划中主要交易文件均已签署生效；(4)信托计划第一期中全部信托计划文件均已签署生效；(5)受托人认为应当满足的其他条件均已得到满足。5.2.2 信托计划第二期的成立条件信托计划第

20、二期推介期内或信托计划第二期推介期届满时，在满足以下全部条件的情况下，受托人有权宣布信托计划第二期成立：(1)信托计划第一期已成立并生效；(2)信托计划第二期募集的信托资金金额达到本合同第4.1条约定的信托计划第二期规模；(3)信托计划第二期中委托人的资格均符合信托计划说明书及相关法律法规的要求；(4)信托计划中委托人的人数符合信托计划说明书及相关法律法规的要求；(5)信托计划第二期中全部信托计划文件均已签署生效;(6)信托计划中已签署的交易文件持续有效；(7)受托人认为应当满足的其他条件均已得到满足。5.2.3 信托计划第三期的成立条件信托计划第三期推介期内或信托计划第三期推介期届满时，在满

21、足以下全部条件的情况下，受托人有权宣布信托计划第三期成立：(1)信托计划第一期持续有效且信托计划第二期已成立并生效；(2)信托计划第三期募集的信托资金金额达到本合同第4.1条约定的信托计划第三期规模；(3)信托计划第三期中委托人的资格均符合信托计划说明书及相关法律法规的要求；(4)信托计划中委托人的人数符合信托计划说明书及相关法律法规的要求；(5)信托计划第三期中全部信托计划文件均已签署生效；(6)信托计划中已签署的交易文件持续有效；(7)受托人认为应当满足的其他条件均已得到满足。5.3 特别提示受托人将本着诚实、信用的原则发行本信托计划各期，但受托人未对信托计划各期发行成功与否作出过任何陈述

22、或承诺。5.4 推介期利息5.4.1 信托计划任何期推介期届满后，如信托计划该期成立的，则受托人有权将信托计划该期中各委托人交付的认购资金划付至受托人开立的信托资金募集专户之日起至信托计划该期成立日期间产生的利息归入信托财产。5.4.2 信托计划任何一期推介期届满后，如果未能满足信托合同约定的信托计划该期成立条件，则本信托计划该期不成立，受托人于信托计划该期推介期届满后三十日内将信托计划该期中委托人交付的认购资金连同认购资金交付日至退还日期间的利息(按中国人民银行公布的同期活期存款利率计算)返还给信托计划该期中第9页共41页委托人。除此之外，受托人不再承担其他任何责任和义务。5.4.3 信托计

23、划各期推介期届满前，如信托计划该期中任何一位委托人撤销认购、收回认购资金或因委托人原因导致其认购信托单位不成功的，则受托人有权不向该委托人支付推介期利息，同时受托人有权按照该委托人交付的认购资金的0.1%向该委托人收取违约金。5.5 信托计划的成立及生效信托计划第一期成立之日即为信托计划成立之日。信托计划成立之日即为信托计划生效之日。本信托计划成立并生效后，并不因个别委托人/受益人与受托人之间的信托关系的无效或终止而无效或终止。5.6 信托计划各期的生效信托计划各期成立之日即为信托计划该期生效之日。信托计划任何一期成立并生效后，并不因个别委托人/受益人与受托人之间的信托关系的无效或终止而无效或

24、终止。5.7 信托计划及信托计划各期成立、生效日期及终止日期信托计划的成立日期、生效日期和终止日期及信托计划各期的成立日期、生效日期和终止日期均应以受托人网站上公告的日期或以受托人认定的日期为准。6信托财产的范围、种类下列各项均属于信托财产范围：6.1 委托人交付的信托资金；6.2 受托人因信托财产的管理、运用、处分或者其他情形而取得的财产；6.3 前述一项或数项财产灭失、毁损或其他事由形成或取得的财产。7信托财产的运用、管理、处分7.1 信托财产的运用7.1.1 由受托人按照委托人的意愿，以受托人的名义，将委托人的信托资金以及其他有相同投资目的，且与受托人签订了信托合同的自第10页共41页然

25、人、法人或其他组织的信托资金集合管理，将全部信托资金用于受让重庆市渝南资产经营有限公司与重庆市藜江区财政局签署的重庆市素江区桥河工业园区标准化厂房建设项目投资建设回购协议及债权确认协议项下重庆市渝南资产经营有限公司对重庆市藜江区财政局享有的全部债权。受托人按照信托计划文件的约定与渝南公司签订债权收购合同，并依据债权收购合同约定的条件、时间向渝南公司支付标的债权收购价款。受托人通过受让标的债权的方式获取投资收益，以实现信托财产的保值、增值，从而为受益人谋取信托收益。7.1.2 标的债权的基本情况确认如下：(1)债务人：重庆市藜江区财政局。(2)标的债权金额：预计为人民币84885.019万元整。

26、(3)标的债权对应的债务款项支付日：债务人应于2015年4月30日前支付2万元，2015年5月30日前支付20,000万元，2015年6月30日前支付20,000万元，2015年7月30日前支付10,000万元,重庆市泰江区桥河工业园区标准化厂房建设项目竣工验收后十个工作日内支付其余尾款；但如重庆市蒙江区桥河工业园区标准化厂房建设项目竣工验收时间晚于2015年9月30日的，则债务人应于2015年9月30日后的十个工作日内支付其余全部尾款。(4)标的债权的权利依据：本合同所指标的债权是由渝南公司与重庆市黎江区财政局于2012年12月18日签署的重庆市豪江区桥河工业园区标准化厂房建设项目投资建设回

27、购协议(以下简称基础合同)及于2013年【5】月16日签署的债权确认协议中所约定的渝南公司对重庆市藜江区财政局享有的全部债权。根据基础合同及债权确认协议约定，重庆市某江区财政局委托渝南公司建设重庆市藜江区桥河工业园区标准化厂房建设项目；项目竣工验收后，重庆市泰江区财政局通过向渝南公司支付回购款的方式回购重庆市素江区桥河工业园区标准化厂房建设项目。本信托计划各期成立时，因渝南公司尚未履行完毕基础合同项下义务，故标的债权属于将来债权，因此标的债权的结算金额和约定金额可能存在差异。7.2 标的债权的处置本信托计划存续期间，全体委托人/受益人一致同意受托人有权自行将持有的标的债权转让给渝南公司或其他任

28、何第三方。信托计划存续期间，受托人将通过获取标的债权转让价款及行权费、收取标的债权对应的债务款项、行使担保权利等方式向受益人分配信托利益。本合同中委托人/受益人同意，在信托计划存续期间，受托人有权根据信托计划运行情况自行决定要求债务人延期支付或提前支付标的债权对应的部分或全部债务；本合同中委托人/受益人对此无任何异议。7.3 受托人的自由裁量权信托计划存续期间，如发生渝南公司、债务人或其他相关方（包括但不限于担保方）违约且受托人认为该等违约行为足以影响受益人的信托收益水平时，或如发生可能影响信托财产安全或信托计划目的按期实现等重大事项时，则本合同中委托人/受益人一致同意受托人有权自行通过向任何

29、第三方转让标的债权、自行或通过司法程序要求渝南公司提前回购标的债权、要求债务人支付标的债权对应的部分或全部债务款项或行使担保权利等方式运用和处分信托财产；委托人/受益人对前述约定无任何异议，并自愿承担由此带来的一切风险和损失。在此情形下，本信托计划及本信托计划各期均可因此而提前终止或延期终止，而无需召开受益人大会。7.4 信托资金的集合管理和账户的开立7.4.1 委托人同意，由受托人将本合同项下委托人交付的财产与具有相同投资目的的其他委托人（指与受托人签订信托合同，并交付相应财产的委托人）交付的财产进行集合管理、运用、处分；相关信托事务亦进行集中管理，集中管理的内容包括但不限于信托受益权的登记

30、、信托利益的分配和支付、资金划拨、信息披露等。7.4.2 信托计划所有账户的开设和管理由受托人负责，受托人开设独立的信托财产专户对信托资金进行管理，本信托计划的一切资金往来均需通过该账户进行。7.4.3 根据具体情况的需要，本信托计划可开设其他账户，但仅限于满足开展本信托计划业务的需要，受托人不得使用本信托计划的任何账户进行本信托计划业务以外的活动。7.5 信托资金的监管受托人与渝南公司、浙商银行股份有限公司重庆分行签署资金监管协议，对渝南公司的相关账户进行监管，防止信托资金被挪用或被违规使用。7.6 特别申明对于本合同中未约定的事项，受托人管理、运用信托财产，将恪尽职守，履行诚实信用、谨慎勤

31、勉的义务，为受益人的利益服务。7.7 信托资金的退出7.7.1 退出方式：本信托计划存续期间，由渝南公司或第三方向受托人支付全部行权费及标的债权转让价款，或由债务人向受托人支付标的债权对应的债务款项，由受托人向受益人支付完毕全部信托利益后，信托资金退出。7.7.2 本合同中委托人/受益人一致同意，信托计划存续期间，如重庆市黎江区财政局已向受托人偿还标的债权对应的部分或全部债务款项，则渝南公司应支付的标的债权转让价款总额应扣除受托人已收到的重庆市藜江区财政局偿还的债务款项；如重庆市藜江区财政局已向受托人偿还的标的债权对应的债务款项超过渝南公司应支付的标的债权转让价款总额的，则受托人有权将超过部分

32、扣除相关税费、应付未付的行权费及其他应付款项后的剩余部分返还至渝南公司。本合同中委托人/受益人对前述约定事项无任何异议。7.7.3 保障措施(1)担保措施：为充分保障受益人的利益，本信托计划安排如下担保措施保障渝南公司在债权转让合同项下的全部义务：A渝南公司以其合法享有的国有土地使用权提供抵押担保，关于抵押担保的具体事宜以抵押合同的约定为准。本合同项下委托人/受益人一致同意：抵押期间，如抵押人提供的新抵押物评估价值不低于原抵押物评估价值时，受托人可自行决定是否同意抵押人置换原抵押物。B重庆市秦江区东部新城开发建设有限公司提供连带责任保证担保,关于保证担保的具体事宜以保证合同的约定为准。C受托人

33、同意接受的其他担保措施（如有）。（2）保证金的归集：信托计划终止前，为保障渝南公司按期足额支付行权费、标的债权转让价款及其他款项，渝南公司应当按照债权转让合同约定的时间和金额归集保证金至信托财产专户。信托计划存续期间，受托人有权以该保证金及其利息直接抵充渝南公司应付未付的任何一笔行权费、标的债权转让价款及其他应付款项。受托人将于信托计划终止后十个工作日内将该保证金余额及其利息（如有剩余）退还给渝南公司。但如该保证金余额及其利息不足以承担银行划款手续费的，则渝南公司同意将该保证金余额及其利息应归入信托财产。8信托财产的保管受托人聘请招商银行股份有限公司苏州分行担任信托财产的保管人。受托人与保管人

34、订立方正东亚方兴61号重庆渝南公司合同债权投资集合资金信托计划资金保管合同（编号：FBTC-2013-3-095-04）,明确受托人与保管人之间在信托财产的保管、信托财产的管理和运用及相互监督等相关事宜中的权利、义务及职责，确保信托财产的安全，保护受益人的合法权益。9信托计划相关费用的核算及支付9.1 税费处理本信托计划运作过程中涉及的各纳税主体，依照国家法律、行政法规的规定分别履行纳税义务。应由信托财产承担的税费，按照法律、法规及国家有关部门的规定办理。9.2 信托费用承担除非委托人另行支付，受托人因处理信托事务发生的下述费用为信托费用，由信托财产承担：9.2.1 银行划款手续费、文件或账册

35、制作、印刷费用、信托计划成立时的专项法律服务费；9.2.2 信托报酬；9.2.3 保管费；9.2.4 客户服务费；9.2.5 因设立信托计划而产生的前期费用，包括但不限于审计费及信托计划营销费、推介费用等其他费用；9.2.6 信托计划成立及投资运用所发生的费用，包括但不限于相关服务机构费用（如资产评估费、律师费、审计费、财务顾问费、咨询服务费等其他相关服务机构的费用）;9.2.7 召集受益人大会发生的会议费等费用；9.2.8 为保护和实现信托财产权益而支出的费用，包括但不限于诉讼费、仲裁费、律师费、公证费及其他形式的资产处置费等费用；9.2.9 信托财产管理、运用或处分过程中发生的印花税等税费

36、；9.2.10 信息披露费用以及信托事务管理相关费用；9.2.11 信托计划终止时的清算费用；9.2.12 按照有关规定可以列入的其他费用。9.3 本合同第9.2.1条和第9.2.2条所列信托费用的计提和支付9.3.1 本合同第9.2.1条及第9.2.2条所列的各项信托费用以下统称为信托费用Ao信托计划正常存续期间，信托费用A的年费率为06%年；但如因渝南公司、债务人或其他相关方（包括但不限于担保方）违约导致信托计划任何一期延期的，则自信托计划该期预计期限届满之日起，信托费用A的年费率提高至5%/年9.3.2 本合同第9.2.1条所列各项信托费用由受托人于实际发生时直接从信托财产中对外支付。9

37、.3.3 本合同第9.2.2条所列信托费用（即信托报酬）的计提和支付方式如下所示：（1）信托计划存续期间，信托报酬的核算日分别为每自然季度末月第20日（即每年的3月20日、6月20日、9月20日、12月20日）及信托计划终止日，信托报酬的支付日分别为每个信托报酬核算日第15页共41页后三个工作日内。受托人应收取的当个核算期的信托报酬二当个核算期每日应计提的信托报酬，当个核算期每日应计提的信托报酬二当日信托计划中存续信托资金总额X根据本合同第9.3.1条约定当日执行的信托费用A的年费率360-当日本合同第9.2.1条所列信托费用实际支出额。上述计算公式中，信托报酬的第一个核算期为自信托计划第一期

38、成立日（含当日）起至信托报酬的第一个核算日（不含当日）止的期间，其余“当个核算期”是指上一个信托报酬核算日（含当日）起至本个信托报酬核算日（不含当日）止的期间。（2）受托人除收取上述信托报酬外，信托计划终止时的信托财产扣除应付未付的信托费用、税费及信托计划存续受益人应付未付的预期信托收益、信托本金后的剩余财产及信托财产专户的销户利息亦应作为信托报酬于信托计划终止后的十个工作日内支付给受托人。（3）如本信托计划或本信托计划任何一期提前终止的，则受托人已收取的信托报酬不再返还。94保管费的计提和支付信托计划存续期间，保管人按照年费率0.05%/年的标准收取保管费。受托人有权向保管人提前支付部分或全

39、部保管费。如信托计划或信托计划任何一期提前终止的，则受托人已支付的保管费不予退还。关于保管费的计提标准和支付时间以编号为FBTC-2013-3-095-04的方正东亚方兴61号重庆渝南公司合同债权投资集合资金信托计划资金保管合同约定为准。9.5 客户服务费的计提和支付全体委托人/受益人一致同意，信托计划存续期间，受托人有权聘请第三方为信托计划提供客户服务，并按照不高于2.5%/年的费率支付客户服务费。受托人有权向第三方提前支付全部客户服务费。如本信托计划任何一期提前终止或信托计划提前终止的，则受托人已支付的客户服务费不予返还。关于客户服务费的具体计提和支付以受托人与第三方签署的相关协议约定为准

40、。9.6 除本合同第9.2.1条至第9.2.4条外的其他信托费用的计提和支付除本合同第9.2.1条至第9.2.4条外的其他信托费用由受托人负责核算,受托人应妥善保管信托费用的相关单据、凭证。除非特别说明，其他费用均在发生时由受托人指令保管人从信托财产专户中支付。9.7 信托费用计提应符合如下原则：9.7.1 受托人因违反信托合同所导致的费用支出，以及处理与本信托计划无关的事项发生的费用不列入应由信托财产承担的费用。9.7.2 受托人因处理信托事务所支出的费用、对第三人所负债务，以信托财产承担。受托人以其固有财产先行支付的，对信托财产享有优先受偿的权利。10受益人信托收益的计算、分配及信托本金的

41、分配10声明事项：受托人、保管人、律师事务所均未对本信托计划的业绩表现或者任何回报之支付做出保证。10.2 信托利益分配的一般原则：10.2.1 受托人集合管理信托财产，信托财产作为不可分割的整体资产而存在的，信托计划任何一期中委托人认购的信托单位对应的信托受益权与全部信托财产的任何特定部分不具有任何法律上的对应关系。10.2.2 在任何情形下，受托人仅以信托财产扣除信托费用和信托税费后的剩余财产为限向受益人分配信托利益。10.2.3 信托计划第一期中的受益人、信托计划第二期中的受益人及信托计划第三期中的受益人之间信托利益的分配顺位并无优先劣后之分，处于同一顺位分配；受托人应按照信托计划各期中

42、受益人信托利益分配的时间向各受益人分配信托利益。10.3 受益人预期信托收益的计算和分配10.3.1 受益人的预期年信托收益率当且仅当本信托计划所涉及的所有相关当事人一一委托人、受托人、渝南公司等均完全履行了其各项义务和责任、且未发生任何争议或任何其他风险的前提条件下，受托人按照当前已知信息（含受托人当前实际适用的信托税收信息）进行测算得出信托计划存续期间，各受益人对应的预期年信托收益率为：单一受益人持有的信托单位份额X对应的预期年信托收益率100万份WXV300万份9%/年300万份WXV2000万份9.6%/年2000万份WX10%/年10.3.2受益人信托收益的计算和分配信托计划存续期间

43、，信托计划中各受益人信托收益的核算日分别为每自然季度末月第20日（即3月20日、6月20日、9月20日、12月20口）及信托计划第一期终止日、信托计划第二期终止日和信托计划第三期终止日。如信托计划任何一期未发行、未成立、未生效或无效的，则前述信托收益核算日将不包括信托计划该期终止日。信托收益的支付日分别为每个信托收益核算日后的十个工作日内。单个受益人当个核算期的预期信托收益=X该受益人持有的信托单位于当个核算期每日应计提的预期信托收益，该受益人持有的信托单位于当个核算期每日应计提的预期信托收益二该受益人持有的信托单位份额Xl元/份X该受益人对应的预期年信托收益率3600上述计算公式中，”第一个

44、核算期”为自信托计划生效之日（含当日）起至信托计划生效后的第一个信托收益核算日（不含）止的期间，其余“当个核算期”为自上一个信托收益核算日（含当日）起至本个信托收益核算日（不含当日）止的期间；信托计划各期项下各受益人持有的信托单位自信托计划该期生效日（含当日）起计算信托收益；信托计划各期项下各受益人持有的信托单位自信托计划该期终止日（含）起不再计算信托收益。10.3.3 如因信托财产专户内资金不足，导致受托人无法按照本合同约定向应参与分配的全体受益人按期足额分配任何一笔预期信托收益的，则受托人应当以参与分配的该受益人预计收取的当笔预期信托收益占受托人按照本合同第10.3.2条约定向应参与分配的

45、全体受益人预计分配的当笔预期信托收益总额的比例为原则向该受益人分配当笔信托收益；但前述约定并不代表对本合同第10.6条顺延支付的否认。1034本信托计划的预期信托收益、预期年信托收益率、收益率不构成受托人对信托收益的保证或承诺。本信托计划各期终止时，信托计划该期中各受益人可获得的实际年信托收益率均存在低于上述预期年信托收益率的可能。10.4 信托本金的支付10.4.1 受托人于信托计划第一期终止后的十个工作日内向信托计划第一期中全体受益人一次性支付信托本金；受托人于信托计划第二期终止后的十个工作日内向信托计划第二期中全体受益人一次性支付信托本金；受托人于信托计划第三期终止后的十个工作日内向信托

46、计划第三期中全体受益人一次性支付信托本金。10.4.2 如因信托财产专户内资金不足，导致受托人无法按照本合同约定向应参与分配的全体受益人按期足额分配信托本金的，则受托人应当以该受益人预计收取的信托本金占受托人根据本合同第10.4.1条约定向应参与分配的全体受益人预计分配的全部信托本金总额的比例为原则向该受益人分配信托本金。但前述约定并不代表对本合同第10.6条顺延支付的否认。10.4.3 各受益人持有的信托单位份额于其每次收到受托人支付的信托本金之日相应减少，每次各受益人减少的信托单位份额二该受益人于该次收到的信托本金金额1元/份。1044信托合同及信托计划说明书对信托本金支付的约定不构成受托

47、人对信托资金全部返还的保证或承诺。本信托计划各期终止时,信托计划该期中各受益人可分配的信托利益存在低于信托计划该期成立时交付的信托资金的可能。10.5 受益人退出信托计划10.5.1 信托计划各期中各受益人于信托计划该期终止日退出信托计划，在受托人按照信托合同的约定向信托计划该期中各受益人支付完毕信托利益(可能低于预期信托利益)后，此后本信托计划信托财产的分配均与信托计划该期中的各受益人无关。10.5.2 信托计划第二期中各受益人对信托计划第一期中各受益人的先行退出无异议，并不得要求信托计划第一期中各受益人返还已经分配的信托利益；信托计划第三期中各受益人对信托计划第一期和信托计划第二期中各受益人的先行退出无异议，并不得要求信托计划第一期和信托计划第二期中各受益人返还已经分配的信托利益。10.6 顺延支付如因信托财产专户内资金不足，致使受托人无法按照本合同约定的