增值税专用发票开红字发票流程.ppt

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1、,购方申请开具的流程,购方开具并提交信息表,购方税务机关审核后开具信息表,销方获取购方税务机关开具的信息表,销方开具红字专用发票,4.3.1 红字专用发票开具流程,2、购方申请开具的流程,以下两种情况需由销方申请开具信息表：,（1）因开票有误购方拒收专用发票。此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请。（2）因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。此种情况，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请。,4.3.1 红字专用发票开具流程,3、销方申请开具的流程,销方申请开具的流程,销方开具并提交信息表,销方税务机关审核后开具信息表,销方获取销方税务机关开具的

2、信息表,销方开具红字专用发票,4.3.1 红字专用发票开具流程,3、销方申请开具的流程,说明：,1、销方申请开具信息表时，销方税务机关在开具红字专用发票信息表后，可以提供导出的信息表电子文件。2、税局提供的信息表电子文件是XML格式，其编码规则为：主管税务机关代码年月序号 校验 位.XML。例如：。,4.3.1 红字专用发票开具流程,注意：,购方申请开具信息表时，购方税务机关不提供导出电子信息表的功能。,4.3.1 红字专用发票开具流程,4.3.1 红字专用发票开具流程4.3.2 红字发票信息表管理4.3.3 红字专用发票填开4.3.4 负数普通发票填开,4.3.2 红字发票信息表管理,点击“

3、发票管理/红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表填开”，显示选择界面。,1、红字增值税专用发票信息表填开,4.3.2 红字发票信息表管理,购买方申请开具信息表,销售方申请开具信息表,购买方申请开具信息表,【第一步】根据实际情况，选择蓝字发票是否已抵扣，并选择、填写蓝字发票信息，之后点击“确定”按钮。,4.3.2 红字发票信息表管理,4.3.2 红字发票信息表管理,购买方申请开具信息表,此时，只需选择“发票种类”，无需输入发票代码与发票号码,发票代码与号码为不可输入状态,4.3.2 红字发票信息表管理,购买方申请开具信息表,选择“发票种类”，并输入发票代码与发票号码,【第二步】进入信息表填开界

4、面，填写相应信息后点击“打印”按钮保存，并可打印出纸质信息表。,4.3.2 红字发票信息表管理,购买方申请开具信息表,填写正确的销方信息,1、商品信息可以直接输入，也可以从商品编码库中选取；2、最多可以有8行商品信息；3、商品数量和金额必须为负数。,销方申请开具信息表,【第一步】选择开具信息表的原因，并选择、填写蓝字发票信息，之后点击“下一步”按钮。,4.3.2 红字发票信息表管理,【第二步】系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”按钮。,4.3.2 红字发票信息表管理,此时，系统自动调出发票库中对应蓝字发票信息。,【第三步】进入信息表填开界面，系统自动转换购方及商品信息，确认后点击“打印

5、”按钮保存并打印信息表。,4.3.2 红字发票信息表管理,此时如果需对商品信息进行修改，则修改后的合计金额不能大于对应蓝票合计金额，否则系统不允许继续开具此信息表。,说明：,对库中带折扣的蓝字发票开具信息表时，系统会自动将折扣分摊反映在对应商品行中，不再显示折扣行信息。,4.3.2 红字发票信息表管理,4.3.2 红字发票信息表管理,如果发票库中无对应蓝字发票信息，则输入发票代码、号码后确认界面显示信息为空。,4.3.2 红字发票信息表管理,此时，在信息表填写票面需手工填写购方及商品等信息。,【第一步】点击“红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表查询导出”菜单项。,4.3.2 红字发票信息表

6、管理,2、红字增值税专用发票信息表查询导出,【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。,4.3.2 红字发票信息表管理,2、红字增值税专用发票信息表查询导出,开票系统中对已开具信息表的修改或删除操作均无时间限制，但企业应根据实际情况进行所需操作。,【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。,4.3.2 红字发票信息表管理,2、红字增值税专用发票信息表查询导出,导出的信息表电子文件是xml格式文件，可提供给税务机关，由其导入开具信息表。,【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。,4

7、.3.2 红字发票信息表管理,2、红字增值税专用发票信息表查询导出,1.导出信息表时，可以一次导出一个信息表，也可以利用“Ctrl”键和“Shift”键一次导出多个信息表。2.每个信息表对应导出一个xml文件，文件命名规则是：税号_ 开票机号 _年月序号,【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。,4.3.2 红字发票信息表管理,2、红字增值税专用发票信息表查询导出,“未上传”的信息表可通过点击“上传”按钮提交税局审核。,【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。,4.3.2 红字发票信息表管理,2、红字增值税专用发票

8、信息表查询导出,审核后变为“审核通过”，且显示信息表编号可供开具红字专用发票。（必须确保网络连通）,【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。,4.3.2 红字发票信息表管理,2、红字增值税专用发票信息表查询导出,在对应的红字发票报税等操作后，可通过点击“下载”按钮获取红字专用发票信息表的最新状态。（必须确保网络连通）,说明：,销方对已开具的信息表进行修改时，修改后的总金额不能大于发票库中对应正数发票的总金额，否则系统提示“合计金额不能大于对应蓝字合计金额！”，无法修改成功。,4.3.2 红字发票信息表管理,4.3.1 红字专用发票开具流程4.3.2 红字

9、发票信息表管理4.3.3 红字专用发票填开4.3.4 负数普通发票填开,4.3.3 红字专用发票开具,进入专用发票填开界面后，点击票面的“红字”按钮，即可通过下拉菜单所列的三种方式填开红字发票。,4.3.3 红字专用发票开具,销方在获得信息表后，采用手工输入信息表编号等信息的方式开具红字发票。无论是购方申请开具还是销方申请开具，销方都可以在取得信息表后利用该功能开具红字发票。,方式一：直接开具,4.3.3 红字专用发票开具,方式二：导入红字发票信息表,销方采用直接导入从税务端获得的电子信息表文件来开具红字发票，此时无需手工输入信息表编号等信息。只有销方申请开具红字发票时，才能从销方税务机关获得

10、电子信息表文件，购方申请开具红字发票时无法从购方税务机关获取电子信息表文件。,4.3.3 红字专用发票开具,方式三：导入网络下载红字发票信息表,销方采用通过网络下载的电子信息表来开具红字发票。只有销方申请开具红字发票时，才能从网络下载获得电子信息表文件，购方申请开具红字发票时无法从网络下载获取电子信息表文件。,4.3.3 红字专用发票开具,【第一步】在下拉菜单中点击“直接开具”按钮。,1、直接开具,4.3.3 红字专用发票开具,【第二步】系统弹出信息表编号输入窗口，输入两遍信息表编号后，点击“下一步”按钮。,1、直接开具,4.3.3 红字专用发票开具,必须输入两遍16位的信息表编号，否则不能激

11、活“下一步”按钮，无法继续开具发票。此处信息表编号以密文显示。,信息表编号：在税务端系统开具信息表时自动生成信息表编号，且此号码全国唯一。,第1-6位 主管税务机关代码,十六位信息表编号规则：,第7-10位 年份和月份,第11-15位 开具的顺序号,110101,110101,110101,0805,0805,0805,000027,00002,00002,7,7,第16位 校验位,4.3.3 红字专用发票开具,说明：,1、一张信息表只能对应开具一张红字发票，即不能使用同一张信息表重复开具红字发票，如果输入的信息表编号已经开具过红字专用发票，则系统会有相应提示。,4.3.3 红字专用发票开具,

12、2、信息表编号必须输入，若两遍信息表编号输入不一致或输入的信息表编号不符合编码规则，系统会自动提示“录入错误，请核对信息表编号后准确录入”，此时需重新正确输入。,【第三步】系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需要决定是否输入发票代码号码后，点击“下一步”按钮。,1、直接开具,4.3.3 红字专用发票开具,对应信息表上有蓝字发票代码与号码时需输入代码与号码，否则，无需输入。,【第四步】系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”按钮。,1、直接开具,4.3.3 红字专用发票开具,点击“查看发票明细”可以看到对应蓝字发票的详细票面信息。,【第五步】系统显示票面信息，确认信息完整无误后点击“打印”

13、按钮保存，并可打印出纸质红字发票。,1、直接开具,4.3.3 红字专用发票开具,如果发票库中的正数发票带折扣行，则系统自动转换为负数发票票面信息时不再显示折扣行。,1、直接开具,4.3.3 红字专用发票开具,各行商品记录的是折扣后的单价、金额与税额。,如果输入发票代码、号码后发现发票库中无对应蓝字发票信息，或不输入发票代码、号码则显示如下图。,1、直接开具,4.3.3 红字专用发票开具,1、直接开具,4.3.3 红字专用发票开具,此时，需根据信息表信息手工填写购货单位及商品等信息。,【第一步】在下拉菜单中选择“导入红字发票信息表”。,2、导入红字发票信息表,4.3.3 红字专用发票开具,【第二

14、步】系统打开文件窗口，选择电子信息表文件并按“打开”键，系统自动进行数据转换。,2、导入红字发票信息表,4.3.3 红字专用发票开具,说明：,信息表电子文件是XML格式，其编码规则为：主管税务机关代码年月序号 校验位.XML。例如，。,4.3.3 红字专用发票开具,【第三步】数据转换后，在发票填开界面上显示出导入的红字专用发票信息，确认后按“打印”即可完成此红字发票的开具。,2、导入红字发票信息表,4.3.3 红字专用发票开具,说明：,1、一次只能导入一个电子信息表文件。如果要开具多张红字专用发票，只能逐个导入电子信息表文件后进行开具。2、已导入并开具过红字发票的电子信息表不能重复导入，否则会

15、有相应提示。,4.3.3 红字专用发票开具,【第一步】在下拉菜单中选择“导入网络下载红字发票信息表”。,3、导入网络下载红字发票信息表,4.3.3 红字专用发票开具,【第二步】在信息表选择窗口中，点击“下载”按钮。,3、导入网络下载红字发票信息表,4.3.3 红字专用发票开具,【第二步】系统弹出红字发票信息表审核结果下载条件设置窗口。,3、导入网络下载红字发票信息表,4.3.3 红字专用发票开具,【第三步】设置好查询条件后，点击“确定”按钮，系统根据查询条件显示查询结果。选中要使用的红字发票信息表双击或者点击“选择”按钮。,3、导入网络下载红字发票信息表,4.3.3 红字专用发票开具,【第四步

16、】系统在发票填开界面自动显示出导入的红字专用发票信息，此信息包括票面上的所有信息。,3、导入网络下载红字发票信息表,4.3.3 红字专用发票开具,说明：,1、只有审核通过的信息表才可以导入。2、在使用导入红字发票信息表功能时，一次只能导入一个信息表电子文件。如果要开具多张红字专用发票，只能逐个导入网络下载的信息表电子文件后进行开具。,4.3.3 红字专用发票开具,4.3.1 红字专用发票开具流程4.3.2 红字发票信息表管理4.3.3 红字专用发票填开4.3.4 负数普通发票填开,4.3.4 负数普通发票填开,当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方需要退货，但蓝字普通发票已抄税不能作废，

17、此时可开具负数发票来冲抵。负数普通发票的填开方法与红字专用发票不同，不受信息表管理的限制。在开具负数普通发票前，指定其对应的正数普通发票的代码和号码即可开具。在打印负数普通发票时，系统自动将对应的正数发票的代码和号码打印在负数发票的“备注栏”内。,4.3.4 负数普通发票填开,4.3.4 负数普通发票填开,点击“红字”按钮进行负数发票填开，填写负数发票对应的正数发票代码、号码。,连续两次录入相同的代码号码，输入正确，点击“下一步”。,4.3.4 负数普通发票填开,连续两次录入相同的代码号码，输入正确，点击“下一步”。,4.3.4 负数普通发票填开,系统显示销项正数发票代码号码填写、确认窗口。,4.3.4 负数普通发票填开,4.3.4 负数普通发票填开,系统自动转换成负数发票，也可对票面信息编辑修改。,若当前发票库中无对应的正数发票，则联网查找发票，若网络不通或查询不到发票，则无法开具负数发票。若查询到发票则可以填开负数发票。,4.3.4 负数普通发票填开,第四部分 发票管理,4.1 发票领用4.2 正数发票填开4.3 负数发票填开4.4 发票查询与打印4.5 发票作废与修复4.6 抵扣发票下载导出,4.4.1 发票查询4.4.2 发票打印,