商业银行负债业务经营管理.ppt
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1、第4章商业银行负债业务经营管理,教学目的与要求:通过本章的学习,要求学生了解商业银行负债业务的含义、种类和经营原则,理解负债业务对于商业银行开展经营活动的重要性;熟悉传统存款业务、创新性存款业务和非存款性的借入负债业务的种类与构成内容,在此基础上理解商业银行负债业务创新的重要性;通过学习影响商业银行存款的因素,重点商业银行开拓存款市场的市场营销策略;通过学习存款的成本构成,掌握商业银行对负债定价的方法。,引言,商业银行自身的资本是远远不能满足资产活动需要的,这个资金缺口的弥补依赖于银行的负债业务。负债业务就是银行组织资金来源的业务。商业银行是现代社会经济体系中资金供需方的媒介,负债业务为其资产
2、活动奠定了资金基础。负债业务也因此与资产业务一起成为商业银行业务中最基础和最主要的业务品种,构成银行传统业务的两大支柱,成为商业银行的特征。,教学内容:,1.商业银行负债业务概述;2.商业银行的存款负债业务经营;3.商业银行非存款负债业务经营;4.商业银行负债业务管理.,2.1.商业银行负债业务概述,1.商业银行负债业务的含义与种类,含义,是商业银行所承担的一种经济义务,银行必须用自己的资产和提供的劳务去偿付。有广义和狭义之分:广义:除自有资金外的一切资金来源。狭义:指银行存款、借款等非资本性债务。,基本特点,它必须是现实的、优先存在的经济义务;它的数量是必须能够用货币来确定的;负债只能偿付以
3、后才能消失。,银行负债的种类,2.商业银行负债的意义,负债业务是商业银行各种业务经营的基础与前提,负债业务是商业银行缓解流动性压力,实现流动性供求平衡的重要手段,银行的负债业务有利于整个国民经济稳定发展,3.商业银行负债的原则,始终保持负债的安全性与稳定性,合理安排负债结构,最大程度地控制负债成本,2.2 商业银行存款负债业务经营,1.传统存款业务,活期存款,含义,方式,存户在不需要事先通知银行的情况下,可随时提取现金和进行转帐结算等支付活动的存款.也称支票存款.,支票、汇票、电话转帐、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。,定期存款,含义,种类,存户预先约定存取期限的存款。,我国3个月6个月9
4、个月1年3年5年,通常有一周3个月6个月1年5年10年等,储蓄存款,含义,种类,主要是面向个人和非营利机构的,为了积储货币资产和获取利息而开立的存款帐户。,活期储蓄定期储蓄:整存整取存款零存整取存款 存本取息存款整存零取存款,活期存款和储蓄存款有什么区别?,一般来讲,储蓄存款指的私人存款,是按存款人的性质进行的分类.活期存款则是按存款期限进行的分类.上述两者是互相交叉的概念,一部分储蓄存款是活期存款,一部分活期存款是储蓄存款,同时还存在公司活期存款,也存在定期储蓄存款.,三种传统的存款业务比较,2.存款工具创新,什么是NOW 账户?,NOW 账户,是 Negotiable Order of W
5、ithdrawal Account 的简称,中文译作可转让支付命令账户,是一种计息的新型支票账户(活期存款账户)。NOW 账户只对居民和非营利机构开放,在该账户下,存户转账或支付不使用支票而代之以支付命令书。该支付命令书与支票在实质上无异,能用来直接取现或对第三者支付,经过背书后还可转让。银行对 NOW 账户按其平均余额支付利息。普通 NOW 账户只能得到 5.25%或 5%这一较低的利率。但即使是这一种较低的利率支付,也表明美国的商业银行已巧妙地逃避了 1933 年银行法“Q 字条例”对活期存款禁止支利息的规定。,Q条例的概念,Q条例是指美国联邦储备委员会按字母顺序排列的一系列金融条例中的第
6、Q项规定。1929年之后,美国经历了一场经济大萧条,金融市场随之也开始了一个管制时期,与此同时,美国联邦储备委员会颁布了一系列金融管理条例,并且按照字母顺序为这一系列条例进行排序,如第一项为A项条例,其中对存款利率进行管制的规则正好是Q项,因此该项规定被称为Q条例。后来,Q条例成为对存款利率进行管制的代名词。1986年4月,取消了存折储蓄账户的利率上限。对于贷款利率,除住宅贷款、汽车贷款等极少数例外,也一律不加限制。至此,Q条例完全终结,利率市场化得以全面实现。,Q条例的内容,Q条例的内容是:银行对于活期存款不得公开支付利息,并对储蓄存款和定期存款的利率设定最高限度,即禁止联邦储备委员会的会员
7、银行对它所吸收的活期存款(30天以下)支付利息,并对上述银行所吸收的储蓄存款和定期存款规定了利率上限。当时,这一上限规定为2.5,此利率一直维持至1957年都不曾调整,而此后却频繁进行调整,它对银行资金的来源去向都产生了显著影响。,什么是超级 NOW 账户?,在商业银行的争取下,1983 年初美国当局又批准商业银行开办另一种新型账户。超级 NOW 账户是 NOW 账户的延伸。超级 NOW 账户较 NOW 账户的先进之处在于它不存在利率上限,银行根据货币市场利率变动每周调整超级 NOW 账户上存款的利率。但是超级 NOW 账户对存款最低额有所限制,规定开户的最低存款金额必须达 2500 美元,而
8、且账户的日常平均余额不得低于存数,否则按类似普通 NOW 账户的利率水平计息。,什么是货币市场存款账户?,货币市场存款账户是活期存款和定期存款的混合产品,货币市场存款账户的出现是商业银行抗衡非银行金融机构推出的货币市场基金的结果。货币市场存款账户不仅对居民和非营利机构开放,而且也对营利机构开放,企业的获准进入极大地拓展了该账户的存户基础。货币市场存款账户能有条件地使用支票,且银行向其提供的利率能迅速反映利率变动并否决利率上限,故颇具竞争力,帮助商业银行夺回了被货币市场基金所掠走的存款。,什么是协定账户?,协定账户是一种按一定规定可在活期存款账户、NOW 账户和货币市场存款账户三者间自动转账的账
9、户。银行为存户开立上述三种账户,对前两种通常规定最低余额。存户的存款若超过最低余额,银行将超出部分自动转存货币市场存款账户,使存户获取货币市场存款账户下的较高存款利息。若存户在前两种账户上的余额低于最低余额,银行亦有权将货币市场存款账户上的部分存款转入前两类账户,以满足银行的最低余额的要求。,货币市场存单,它由美国储蓄机构于 1987 年首创。其时,鉴于市场利率上升态势,为避免银行等存款机构因存款资金锐减陷于危机,美国金融当局允许发行这种存单。货币市场存单期限半年,最低面额为 1 万美元,是一种不可转让定期存单。银行可向这种存单支付相当于半年期国库券的平均贴现率水平的最高利率,但该最高利率不得
10、比“Q 字条例”规定的银行利率上限高出 0.25%。存单若不转为其他种类的储蓄存款,只按单利计算。货币市场存单的目标存户为家庭和小型企业,它的出现为家庭和小型企业获取较高的利息收益打开了方便之门。,定活两便存款账户,定活两便体现在该存单可在定期存款和活期存款自由转换的特点上,存户没有义务按期提款,但在基本期限之前提取的依活期存款计息,超过基本期限提款的则按基本存款和定期存款利率计息。定活两便存款账户不能完全代替活期支票账户,因为它只可做提款凭证,而不像支票那样具有转账和流通功能。,小储蓄者存单,小储蓄者存单也发挥了这一功能,不过它的存期较货币市场存单长,达到 1 年半至 2 年半,且按照美国财
11、政部的中期债券的利率付息。,可转让大额定期存单,可转让大额定期存单与传统的定期存款相比,有几个鲜明的特点:首先,前者具有较好的流通性,由于可以自由转让流通,存在较活跃的二级市场支持,可转让大额定期存单的流通性仅逊于国库券。一些美国大商业银行发行的这类存单流通性几乎可与国库券媲美。其次,由于目标客户大公司、养老基金会和政府,这类存单面额通常较大,最高可至 1000 万美元,一般以 10 万至 100 万美元面额居多。第三,这类存单的存款期限不如传统定期存款,通常定在 3 个月、6 个月、9 个月和 1 年这四个期限,以使存单具有较高的流通性。再者,这类存单都不记名,以便转让流通。,股金汇票账户,
12、股金汇票账户是一种支付利息的支票账户,由美国信贷协会在 1974 年首创,该种储蓄账户兼具支票账户功能。它允许存户像签发支票那样开出汇票取现或转账。在取现和转账实现前,存户资金可取得相当于储蓄存款的利息收入。,个人退休金账户,它为未参加“职工退休计划”的工薪层提供了便利。工薪层只需每年存入 2000 美元,其存款利率可免受“Q 字条例”下利率上限的限制,且能暂免税收,直至存户退休后取款支用时再按支取额计算所得税。由于存户退休后收入锐减,故支款时能按较低税率纳税。,电话转账服务和自动转账服务账户,电话转账服务和自动转账服务是把活期存款与储蓄组合成一体的新型储蓄账户,它为那些希望得到存款利息但必要
13、时又可使用支票转账结算的存户创造了便利。银行给存户同时建立付息的储蓄账户和不付息的活期存款账户,可按存户电话指示将存户存款在两账户间划拨。在该制度下,存户平时将资金置于储蓄账户生息,当需要支票付款时,才电话批示银行将相应金融转拨至活期存款账户。,3.存款的营销和定价,(一)存款工具的营销(二)存款工具的定价,(一)存款工具的营销环节,1.研究确定客户的金融需要2.规划新的服务或改善原有服务3.定价和促销,(二)存款工具的定价方法,1.以成本为基础定价2.交易账户的定价公式3.金融市场存款账户的定价4.定期存单市场按银行层次定价,案例分析:银行存款安全吗?,湖南1500万存款丢失案二审 工行是否
14、有错成焦点,案情经过,五年前,胡国庆将1500万元现金以单位名义存入工行湖南衡阳市白沙洲支行,后被吴益涛、黄大华、吴柳等三人冒领,其中吴柳是行长吴探林的亲弟弟。去年3月27日,广东珠海中院一审判决认为,胡国庆的1500万元存款是被一个犯罪团伙“通过私刻存款单位印鉴,调换预留在金融机构印鉴卡的方式”“套取”了,主犯吴益涛犯金融凭证诈骗罪,被判处死缓。正当胡国庆满怀信心想要回自己的存款时,衡阳市雁峰区法院却认为,工行是“正当支付”,1500万元存款债权已不存在了。此前,衡阳市石鼓区法院在一起判决中认定,工行在办理这1500万元存款支付业务操作中,没有任何违法违规的情况。因此,衡阳中院二审的焦点就是
15、“工行在办理1500万元储蓄存款业务过程中是否存在过错”?,法庭二审:工行是否有错成焦点,争议一:工行是否违规开户胡国庆认为,工行在办理其1500万元储蓄存款业务过程中存在诸多违规违法的情况。首先,工行“违规开户”。存款开户时,手续不全,缺单位的税务登记证和机构代码,也没有单位负责人的授权委托书,按规定不能开户,但是由于介绍人吴柳是行长的弟弟,经过他做工作后,银行受理了开户申请。争议二:未妥善保管客户资料胡国庆在法庭上说,白沙洲支行并未严格管理储户资料,将其放在“大客户都可以进入的地方”,时间长达6天,导致客户资料被盗换。原来,吴柳带人来开户时,由于资料不全,通过内部关系,工行给搞了一个“预开
16、户”。6天后,资料“基本”交齐,工行给正式开户。这期间,客户资料一直存放在“开放式柜台”,正式开户后,才将资料交后台保管。,法庭二审:工行是否有错成焦点,争议三:违规办理转账业务按照人民币银行结算账户管理办法第38条规定,存款人开立单位银行结算账户,自正式开立之日起3个工作日后,方可办理付款业务。但是工行提供的材料显示:胡国庆正式开户后的当天,吴益涛等人就购买了转账支票,第二天就将1180万元转走了(转到吴益涛、黄大华、吴柳等三人的账户上)。转账支票上有吴柳的签字。针对这个问题,工行在法庭上言语不多,只是说,“如果说违规,也不是工行,而是转账的人违规了。”胡国庆最后认为:正是工行内部管理混乱,
17、违规开户、违规提前支付、违规对账等一系列的违规行为,才导致1500万元存款被骗走。,这场官司为什么能打赢,对 D县储蓄存款转存期间被冒领案例的思考,案情,2004年 2月 24日,原告李某将 37200元存入西南某市 D县邮政储蓄所,存单上记载整存整取,存期一年,自动转存,无密码。原告随即外出打工,将存单交由其岳父保管。2005年 2月 24日期满,原告没有支取存款,邮政储蓄所便将该笔存款到期后的本息合计 37789.25元作为本金自动转存为一年定期。2005年 5月 4日,原告的岳父发现存单遗失,于次日到 D县邮政储蓄所申请挂失,由于原告的岳父没有携带有效身份证件,未能办理挂失手续。2005
18、年 5月 8日,原告的岳父持有效身份证件再次办理挂失手续时,被告知该笔存款于 2005年 4月 24日被人领取。原告随即向公安机关报案,公安机关立案后,尚未破案。原告遂以 D县邮政局为被告,向 D县人民法院起诉,要求判令 D县邮政局支付 37789.25元本息及 2005年 2月 24日起至判决之日的利息。,本案件双方争议的焦点在于,邮政储蓄所在 2005年 4月 24日支付存款时,应该按照怎样的程序来办理。原告认为,邮政储蓄所应该按照国务院储蓄管理条例(以下简称条例)第二十九条和中国人民银行关于执行储蓄管理条例的若干规定(以下简称规定)第三十四条的规定,按照整存整取提前支付办理,需要出示原告
19、有效身份证件才能支取。D县邮政局则认为应该根据条例第十八条和规定第十八条的规定,按照国家邮政局邮政储蓄业务操作与管理第五章第三节的规定和市邮政储蓄业务管理规定(试行)的规定按照整存整取逾期支付办理,不需要出示原告有效身份证件就可以支取。,辨护理由,法院判决,D县人民法院采纳了上述两点代理意见,于 2005年 9月 8日作出民事判决,驳回原告的诉讼请求,诉讼费 3344元由原告承担。宣判后原告服判,未提出上诉。,思考,通过办理这一案件,使笔者对于储蓄存款转存期间的法律问题有了一个深刻的认识,也引起了笔者的一些深思。如果 D县邮政储蓄所在办理该笔存款取款业务时,出于替用户考虑的角度出发,多尽一些善
20、意的提请注意义务,相信能够避免这起纠纷。其次是由于各家金融机构对于约定转存和自动转存的定义和支付方式各有不同,邮政企业应该加强邮政储蓄对于约定转存和自动转存的定义和支付方式的宣传,尽量避免由此产生的不必要的纠纷。,3.3商业银行非存款负债业务经营,短期借款1.向中央银行借款,再贷款,再贴现,即直接贷款,指商业银行直接向中央银行取得的贷款。包括信用贷款和抵押贷款。只能用于调剂头寸、补充储备不足和资产应急调整,不能用于放款和证券投资。,指商业银行将其贴现收进的未到期票据,再向中央银行进行贴现以融通资金的行为。,2.同业拆借,含义,银行同业之间短期资金调剂的一种方式,特点,头寸调剂;数量大,期限短;
21、利率较高,融资对象、数额和时间均较灵活;拆借手续简便;在央行存款帐户进行;无担保性;不上缴准备金。,3.转贴现,含义,指银行将其贴现收进的未到期票据,再向其他银行或贴现机构进行贴现以融通资金的行为。,特点,手续和涉及的关系比较复杂;受金融法规的约束较大;过多使用会形成经营不稳的印象,使银行承担风险。,4.回购协议,含义,指商业银行通过卖出资产组合中的证券来获得资金,在卖出证券的同时,要同买入证券者签定一定时期后重新购回证券的协议。,特点,有担保的具有流动性的融资手段;不须交准备金;利率低于同业拆借利率;期限弹性差;风险小;期限短且灵活;参与者众多,资金需求方主要是商业银行和经纪人,资金供应方主
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