农村商业银行信贷业务基础知识培训课件.ppt

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1、,农村商业银行信贷业务基础知识讲座,主要内容,（一）信贷管理基础知识（二）有关业务操作实务（三）有关业务制度规定（四）内部控制和风险管理,一、信贷管理相关基础知识,1、信贷管理“三性”原则及之间的辩证统一关系?,安全性是前提；流动性是条件；效益性是结果。,2、贷款依据经营方式可以分为哪几类？,自营贷款：贷款人以合法的方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。委托贷款：由政府、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。特

2、定贷款：经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有农村商业银行发放的贷款。,3、贷款管理责任制包括哪些主要内容？,（1）实行行长负责制；（2）建立贷款审查委员会制度；（3）建立审贷分离制；（4）建立贷款分级审批制；（5）建立和健全信贷工作岗位责任制；（6）建立离岗审计制。,4、农村商业银行信贷法律框架包括哪些法律法规？,（一）确定农村商业银行信贷法律地位的基本法律，主要有：人民银行法、商业银行法；（二）规范农村商业银行信贷行为以及农村商业银行在信贷业务时必须遵循的基本法律、法规，主要有：贷款通则、民法通则、公司法、合同法、担保法、票据法、物权法等；（三）保障农村商业银行信贷权

3、益不受侵害的法律法规，主要有民事诉讼法等。,5、对借款人有哪些限制性规定？,（1）不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款。（2）不得向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等。（3）不得用贷款从事股本权益性投资，国家另有规定的除外。（4）不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营。（5）除依法取得经营房地产资格的借款人以外，不得用贷款经营房地产业务，依法取得经营房地产资格的借款人，不得用贷款从事房地产投机。（6）不得套取贷款用于借贷牟取非法收入。（7）不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款。（8）不得采取欺诈手段骗取贷款。,6、如何进行借款用途审查？,（一

4、）审查借款用途是否违反法律的禁止性规定；（二）审查借款用途是否符合法律的强制性规定；（三）审查借款用途是否符合贷款的其他规定。,7、什么是连带责任保证？连带保证责任人如何承担保证责任？,连带责任保证是指保证人在债务人不履行债务时与债务人负连带责任的保证。连带责任保证的保证人不享有先诉抗辩权，债权人请求保证人承担保证责任的，只需证明债务人有到期未履行债务的事实即可，而不论债权人是否就债务人的财产已强制执行，保证人均应依据保证合同的约定承担保证责任。,8、贷款担保的有关法律规定？,1、国家机关、事业单位和社会团体可以作为保证人吗？2、同一债权既有保证又有物的担保的，如何承担担保责任？3、同一债务有

5、两个以上保证人的，保证人如何承担责任？,9、以用作抵押的财产为类别，抵押可分为哪几种类型？,不动产抵押：主要是以土地定着物作抵押，如以林木、房屋、以及其他建筑物为标的物的抵押；权利抵押：如土地使用权设定抵押；动产抵押：以动产为抵押物的抵押。,10、哪些房地产不得设定抵押？,城市房地产抵押管理办法第8条规定：1、权属有争议的房地产；2、用于教育、医疗、市政等公共福利事业的房地产；3、列入文物保护的建筑物和有重要纪念意义的其他建筑物；4、已依法公告列入拆迁范围的房地产；5、被依法查封、扣押、监管等形式限制的房地产；6、依法不得抵押的其他房地产。,11、抵押期间，抵押人可以转让抵押物吗？,担保法第4

6、9条规定，抵押人转让已办理登记的抵押物的，应当通知抵押权人并告知受让人转让物已经被抵押的情况。抵押人未通知抵押权人或未告之受让人的，转让行为无效。,12、抵押物处分所得价款的分配顺序,处分抵押物所得价款，依下列顺序分配：（1）支付处分抵押物的费用；（2）扣除抵押物应缴纳的税款；（3）偿还抵押权人债权本息及支付违约金；（4）赔偿由于债务人违反合同而对抵押权人造成的损害；（5）剩余金额交还抵押人。处分抵押物所得价款不足以支付债务和违约金、赔偿金时，抵押权人有权向债务人追索不足部分。,13、质押与抵押有什么不同之处？,抵押和质押都是物的担保的重要形式，本质上属于物权担保，区别有：1、担保物的占有权是

7、否发生转移。2、担保物的种类不同。3、合同生效的时间不同。4、能否重复设置担保不同。,14、什么是债券？什么是仓单？质押时应注意什么？,债券是指发行人依照法定程序发行的，约定在一定期限内还本付息的有价证券，包括政府债券、公司债券。政府债券又称国债，是最常见的用于质押的债券。国债分为纸币式和记名式，纸币式国债用于质押时交于质权人即可，而记名式国债质押应当获得登记机关的允许并登记才能生效。仓单是仓储人在收到寄存物后签发给存储人或货物所有人用以提取货物的有价单证。仓单用于质押相当于以仓单所能提取的货物作质押。用于质押的仓单如果不允许转让或能够挂失，则仓单交付时应当到仓单的仓储人处登记或书面通知,二、

8、有关业务操作实务,15、“以贷还贷“效力如何？实施以贷还贷应当注意什么？,借贷还贷的借款合同应属有效。但在司法实践中，判断借新还旧的借款合同是否有效，主要依旧在于借款合同中写明的借款用途是什么，如在借款合同中写明的借款用途是借新还旧或以贷还贷，借款合同有效。如果虚构贷款用途，借款合同很可能被认定为无效。担保法司法解释第39条规定：主合同当事人双方协议以新贷偿还旧贷，除保证人知道或应当知道外，保证人不承担民事责任。新贷与旧贷系同一保证人时，不适用前款的相关规定。,16、贷款到期后未归还，又重新贷款用于归还部分或全部原贷款的，同时满足哪些条件的，可列为正常贷款？,不良贷款认定暂行办法（银发2000

9、303号）规定：（一）借款人生产经营活动正常，能按时支付利息；（二）重新办理了贷款手续；（三）贷款担保有效；（四）属于周转性贷款。,17、什么是关系人？向关系人发放贷款应注意什么？,农村商业银行的关系人包括：（一）农村商业银行的理事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属，近亲属包括配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女。（二）前项所列人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。投资包括出资设立、参股入股、购买股票等一切拥有公司、企业或其他经济组织股权的行为。高级管理职务包括法定代表人、负责人、董事、监事、财务主管等能够产生重要影响的职务。当借款人是本农村商业

10、银行关系人时，不得向其发放信用贷款，发放担保贷款的条件不得优于其他借款人。,18、以房产抵押应当防范哪些陷阱？,陷阱一：房产先出租后抵押。且租期较长，租金在订立合同时一次付清。陷阱二：以未结清建设工程款的房产抵押。因为拖欠工程款也对房屋变卖工程款项享有“优先受偿权”，而且最关键的是拖欠工程款的“优先受偿权”要“优先”于抵押的“优先受偿权”。,19、办理贷款展期时应注意什么？,1、借款人申请贷款展期时间不能晚于贷款到期日。2、贷款展期期限要符合规定。3、贷款展期后的利率确定要十分谨慎。4、贷款展期应当确保贷款担保的延续性。,20、贷款调查报告应该包括哪些主要内容？,（一）法人客户信贷业务调查报告

11、的内容：1、客户基本情况分析；2、客户资信状况分析；3、贷款担保条件分析；4、贷款初次发放情况及历次转贷情况；5、贷款用途、方式及还款来源；6、风险点及风险防范措施；7、贷款运行方案特别说明；8、综合效益分析；9、信贷员结论意见。（二）自然人客户信贷业务金额达到一定额度的，必须撰写调查报告，其内容：1、申请人的基本情况；2、申请信贷业务的用途；3、担保情况；4、收入来源；5、还款来源；6、结论。对是否同意办理此项信贷业务提出初步意见。,21、信贷管理部门（风险资产管理部门）对客户部门移交的信贷资料应重点审查哪些内容：,（一）基本要素审查：1、客户及担保人有关资料是否齐备；2、信贷业务内部运作资

12、料是否齐全。（二）主体资格审查：1、客户及担保人主体资格、法定代表人有关证明材料是否符合规定；2、客户及担保人组织机构是否合理，产权关系是否明晰；3、客户及担保人的法定代表人、主要部门负责人有无不良记录。（三）信贷政策审查：1、信贷用途是否合规合法，是否符合国家有关政策；2、信贷用途、期限、方式、利率或费率等是否符合农村商业银行信贷政策。（四）信贷风险审查：1、审查核定客户部门测定的贷款风险度、客户信用等级、授信额度；2、分析，揭示客户的财务风险、经营管理风险、市场风险等；3、提出风险防范措施。,22、贷后检查主要有哪些的内容,（1）客户及其担保人生产经营、财务状况是否正常，主要产品的市场变化

13、是否影响产品的销售和经营效益；（2）了解掌握客户及其担保人的资产、机构、体制及高层管理人事变化等重大事项，分析这些变化是否影响客户偿债能力；（3）检查抵（质）押物的完整性和安全性。抵押物的价值是否受到损失，抵押权是否受到侵害，质押物的保管是否符合规定；（4）检查固定资产建设项目进展情况。项目资金是否按期到位，项目贷款资金是否被挤占挪用，是否按招投标规定进行，项目工程进展是否正常，项目是否能按期竣工，项目竣工投产能否达产等。,23、贷款催收的方法有哪些？,1、电话催收。在事后难以举证，能引起诉讼时效中断2、函件催收。信件、传真、明传电报或其他形式的函件催收。3、当面催收。有催收情况的详细记录，借

14、款人签署姓名和日期，作为催收的证据，因而日后依法起诉时因此而主张诉讼时效中断。,24、信贷档案的主要内容？,信贷档案是农村商业银行提供、管理、收回信用全过程的真实记录，包括客户及担保人的资料档案和信贷运作档案。客户和担保人资料包括客户及担保人的基本情况、财务状况、担保文件、分析报告、评估报告、信函等，如属于农村自然人客户还必须完整记载农户家庭经济状况、生产门类、信用户评定情况等，并按要求将全部数据按时录入信贷管理系统。信贷运作档案包括贷审会审议、有权审批人审批过程中的有关资料，由基层农村商业银行或信贷管理部门负责管理，并按要求将有关数据按时录入信贷管理系统。,三、相关制度规定,25、农户小额信

15、用贷款管理办法？小额信用贷款借款人的条件？,农户小额信用贷款是指农村商业银行基于农户信誉，在核定的额度和期限内向农户发放的不需担保、抵押的贷款。农户小额信用贷款采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的管理办法。小额信用贷款借款人的条件？1、社区内的农户或个体经营户，具有完全民事行为能力；2、信用观念强、资信状况良好；3、从事土地耕作或其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有可靠收入；4、家庭成员中必须有具有劳动生产或经营管理能力的劳动力。,26、自愿组成联保小组的借款人应具备的条件？,1、具有完全民事行为能力；2、单独立户，经济独立，在贷款人服务区域内有固定住所；3、具有贷款资金需求；

16、4、具有合法、稳定的收入；5、在贷款人处开立存款账户。,27、与农村商业银行建立合作关系的担保机构原则上应符合的条件？,关于规范与担保机构合作关系的指导意见(苏信联发2007143号)规定：与农村商业银行建立合作关系的担保机构原则上应符合的条件：（一）实收资本必须在500万元以上；（二）在当地中小企业局或发改委备案，或是当地担保协会会员；（三）经过有资质的资信评估机构评级且信用等级在BBB以上的担保机构应作为优先合作对象；（四）有健全的财务制度和完善的内部控制制度；（五）经营时间超过一年；（六）专职人员不少于4人。,28、担保公司担保贷款核定放大倍数和具体数额有哪些规定？,按照财政部发布的中小

17、企业融资担保机构风险管理暂行办法第八条规定：“担保机构对单个企业提供的担保责任金额最高不得超过担保机构自身实收资本的10%；担保机构担保责任余额一般不超过担保机构自身实收资本的5倍，最高不得超过10倍。”关于规范与担保机构合作关系的指导意见(苏信联发2007143号)规定：凡与农村商业银行签订合作协议的担保公司，必须按合作协议约定存入一定数量的保证金。其金额不得低于担保责任余额的20%，对于实力较强、资信良好（AA级以上）的担保机构可酌情减少缴存数额。保证金要专户存储，并落实专人负责保证金余额及比例的监控管理。,29、抵债资产及其管理原则？,抵债资产是指在借款人确实不能以现金方式偿还农村商业银

18、行贷款本息的前提下，农村商业银行通过合法途径取得的用于抵偿贷款本金和利息的借款人、担保人或第三人的合法有效的资产。以物抵债管理的基本原则：（一）严格控制原则。（二）合理定价原则。（三）妥善保管原则。（四）及时处置原则。,30、接受抵债资产的前提条件,接受抵债资产的前提条件有：（1）借款人、担保人因资不抵债或其他原因关停倒闭或被宣告破产，经合法清算后，农村商业银行依法取得抵债资产；（2）农村商业银行通过诉讼或仲裁渠道主张债权，经法院判决、裁定、调解或仲裁机构裁决，取得抵债资产；（3）抵押、质押贷款到期，借款人和担保人无法以货币资金足额偿还贷款本息，抵押物、质押物折价又不能及时变现，经与抵押人或质

19、押人协商，以抵押物或质物抵偿农村商业银行贷款本息；（4）借款人和担保人经营发生严惩困难或濒临倒闭，确实无法以货币资金清偿贷款本息，农村商业银行与借款人或担保人协商，签订以资抵债协议，取得抵债资产的所有权。以物抵债主要方式：（一）协议抵债。（二）法院、仲裁机构裁决抵债。,四、内部控制与风险管理,31、农村商业银行内部控制的目标有哪些？,商业银行内部控制指引（中国人民银行公告2002年第19号）明确：（一）确保国家法律规定和农村商业银行内部规章制度的贯彻（二）确保农村商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；（三）确保风险管理体系的有效性；（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真

20、实和完整。,32、农村商业银行内部控制应当贯彻的原则有哪些？,（一）全面（二）审慎（三）有效（四）独立,33、农村商业银行授信内部控制的重点是：,实行统一授信管理，健全客户信用风险识别与监测体系，完善授信决策与审批机制，防止对单一客户、关联企业客户和集团客户风险的高度集中，防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款，防止信贷资金违规投向高风险领域和用于违法活动。,34、商业银行授信工作尽职指引中授信包括哪些项目？,授信指对非自然人客户的表内外授信。表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。,35、什么是集团客户，农村商业

21、银行对集团客户授信应遵循以下原则：,集团客户是指具有以下特征的农村商业银行的企事业法人授信对象：（一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；（二）共同被第三方企事业法人所控制的；（三）主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，农村商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。农村商业银行可根据上述四个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。（一）统一原则。（二）适度原则。（三）预警原则。,36、

22、贷款风险五级分类应坚持的基本原则：,（一）风险原则。（二）审慎原则。（三）灵活原则。（四）动态管理原则。,37、贷款风险五级分类流程,1、收集、整理、阅读信贷档案。2、审查贷款的基本情况。基本情况一般包括的内容有：贷款目的、还款来源、资产转换周期、还款记录等。3、确定贷款偿还的可能性。通过财务分析、现金流量分析、非财务因素分析、担保分析，来进行综合判断偿还的可能性,将相关信息随时记录在分类工作底稿。4、经办信贷人员撰写大额企事业单位贷款分类认定表、小额企事业单位贷款分类认定表或大额自然人贷款分类认定表，严格按五级分类信贷资产核心定义提出初步分类意见。5、信贷讨论：基层农村商业银行（支行）贷款五

23、级分类工作小组通过对附表中有关表格要素的完整性、真实性和初分结果的准确性进行审核后，由基层农村商业银行（支行）负责人签具审核意见。6、基层农村商业银行（支行）上报初步分类情况7、各联社（行）风险管理部门对基层农村商业银行（支行）初分情况进行调查、审查，按各单位规定的权限由有权人或组织确认分类结果。8、对分类争议较大的贷款以及一定额度以上的特大额贷款和大额损失类贷款，由主任（行长）室提出分类意见，各联社（行）风险管理委员会进行认定。具体额度由各联社（行）自行确定。,38、贷款五级分类定期分类时间要求？,在定期进行五级分类的基础上，及时、动态地掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况:1、新发放授信

24、业务次日直接默认为正常，15日后30日内重新认定；2、正常类、可疑类至少半年1次，进行重新认定；3、关注类、次级类至少1季度1次，进行重新认定；4、损失类半年或一年1次，进行重新认定；5、借款人风险状况如有明显变化应及时进行重新认定。,39、贷款五级分类工具？,1、财务分析（6个核心指标：资产负债率、销售利润率、流动比率、应收帐款周转率、存货周转率、资产利润率）2、现金流量分析、3、非财务因素分析。（借款人的行业风险因素、经营风险因素、管理风险因素、自然社会因素、还款记录、还款意愿、债务偿还的法律责任以及农村商业银行的信贷管理）4、担保分析、5、综合评价,40、农村商业银行风险监管核心指标分为几个层次,（一）风险水平：以时点数据为基础，属于静态指标。1、流动性风险指标（流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率）、2、信用风险指标（不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度）。3、市场风险指标（累计外汇敞口头寸比例、利率风险敏感度）4、操作风险指标（操作风险损失率）（二）风险迁徙:资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。正常贷款迁徙率不良贷款迁徙率（三）风险抵补:衡量农村商业银行抵补风险损失的能力。盈利能力准备金充足程度：资本充足程度：,