农信银支付结算业务培训.ppt

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1、农信银支付结算业务知识,农信银资金清算中心业务管理部 曹 艳二一一年七月,前言,什么是支付？支付是指付款人向收款人转移可以接受的货币债权。支付业务处理包括交易、清算和结算三个过程。交易是指支付指令的产生、确认和发送；清算是指收付款支付服务机构对支付指令的收集、交换、撮合、清分，以及计算出待结算的债权债务的过程；结算是指收集待结算的债权债务并进行完整性、可用性检查，以最终结清支付服务机构、客户的债权债务并记录和通知各方的过程。,前言,什么是支付结算？单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。支付结算办法第三条 单位、个人在社会经

2、济活动中向支付服务机构发出支付指令，以最终实现货币资金转移的行为。支付结算办法（征求意见稿）第三条,前言,支付结算业务的分类 按行别：本行、跨行 按区域：省内、跨省按行别+区域：本行省内、本行跨省、跨行省内、跨行跨 省 按方式：现金、转账 按资金流向：借记、贷记,前言,什么是支付清算系统？支付系统是由提供支付清算服务的中介机构和实现支付指令传送及资金清算的专业技术手段共同组成，用以实现债权债务清偿及资金转移的一种金融安排。2010年全国支付结算业务总量 票据：89,651.64 万笔，金额2,845,181.32 亿元；银行卡：2,575,671万笔，金额2,467,630.23亿元；结算方式

3、：105,072万笔，金额3,738,975.71亿元。,前言,国内支付系统：1.中国人民银行大、小额支付系统2.全国支票影像交换系统3.同城票据交换系统4.网上支付跨行清算系统5.银行业金融机构行内支付系统6.中国银联银行卡跨行交易清算系统7.城市商业银行汇票处理系统8.农信银支付清算系统9.境内外币支付系统,前言,农信银支付清算系统 成立背景：农信银中心由30家省级联社、农商行、农合行及深圳农商行共同发起成立的股份制支付清算服务企业，于2006年5月29日挂牌。建成时间：2006年10月系统上线 业务种类：电子汇兑、银行汇票、个人账户通存通兑、信息查询、专项汇款、自助转账等 主要解决问题：

4、农村合作金融机构跨省支付结算业务 主要功能模块：业务处理、账务处理、运行管理、差错处理、查询统计等,前言,农信银支付清算系统-系统架构图,前言,近几年业务发展情况（业务量及业务金额增长趋势见下图）,总体来看，实时电子汇兑业务量稳步增长，个人账户通存通兑业务占据主体地位，银行汇票业务量下滑趋势明显。,入网机构管理清算账户管理实时电子汇兑业务银行汇票业务通存通兑业务专项汇款业务信息类业务,基本概念,分为成员机构和成员机构所属网点，划分依据是是否在农信银中心开设清算账户。成员机构，是指在农信银中心开设清算账户，直接通过农信银中心办理支付清算业务数据的接收、发送、处理以及资金清算的入网机构。成员机构情

5、况：31家股东单位，1家非股东农村合作金融机构（天津滨海），4家第三方支付服务机构成员机构所属营业网点，是指未在农信银中心开设清算账户，通过其所属成员机构完成与农信银中心的业务数据接收、转发、处理以及资金清算的入网机构。,加入,准备工作 开发、测试、开户、制度准备、培训、宣传新增网点 成员行工作：报送正式函件，申报行名行号信息 农信银中心：审核行名行号数据，开办银行汇票的回复函 件,变更,入网机构名称、地址变动。入网机构在农信银支付清算系统内行（社）名、行（社）号变动。开办业务种类变更。成员机构变更为成员机构所属营业网点，或成员机构所属营业网点变更为成员机构。联系电话等其他重要信息变更。,变更

6、,成员行工作：提交正式函件 通过行名行号管理系统提交 变更信息农信银中心：通过行名行号管理系统审核变更信息,退出,主动退出 成员行退出：注销行号（本机构及下属机构）、销户 所属网点退出：注销行号，停办交易强制退出,行名行号编排规则,社（行）号是农信银实时支付清算系统全部成员机构及所属网点在系统中的唯一标识。社（行）号由10位数字组成，构成如下：社（行）别-省（市）代码-地区代码-县代码-顺序号-校验位 1位 2位 2位 2位 2位 1位其中：“社（行）别”中，1为系统内入网机构，2-9作为扩充。省（市）代码、地区代码、县代码遵照国家标准地区代码。,入网机构管理清算账户管理实时电子汇兑业务银行汇

7、票业务通存通兑业务专项汇款业务信息类业务,账户余额管理,实际余额和可用余额 实时清算，定时结算 透支额度 日间交易改变清算账户可用余额 资金上划或退回，利息记账、日终轧差记账改变清算账户实际余额 成员单位清算账户可用余额=实际余额+透支额度+（发起的借记交易+接收的贷记交易）-（发起的贷记交易+接收的借记交易）-签发银行汇票+（发起解付银行汇票+发起银行汇票撤销+发起银行汇票退票）+划入资金-划出资金+利息-透支利息,日终记账,汇总当日成员单位应收、应付净额，记入成员单位清算账户。例：A成员当日为应收汇差，B成员当日为应付汇差 借：4615 贷：2321A成员 借：2321B成员 贷：4615

8、,计息,动户积数计息 计息积数=计息期间内清算账户每日实际余额分类：按季结息，单户结息计息期间 按季结息，结息日是每季末月20日利率分段计息：计息期间利率水平调整计息公式：利息=利率变动前清算账户每日实际余额变动前利率+利率变动后清算账户每日实际余额变动后利率,入网机构管理账务核算体系实时电子汇兑业务银行汇票业务通存通兑业务专项汇款业务信息类业务,基本概念,汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。支付结算办法第一百六十八条,汇兑业务基本规定（一）,电子汇兑业务是入网机构受理客户委托，将款项通过农信银业务系统及时汇划异地收款人的行为，是入网机构办理结算业务和划拨资金的重要工具。发起和

9、接收电子汇兑业务的入网机构分别称为发起社（行）和接收社（行）。,汇兑业务基本规定（二）,电子汇兑业务采取逐笔、实时、全额清算方式。入网机构办理电子汇兑业务，应由成员机构在农信银中心开立清算账户，成员机构清算账户应留有足够资金以保证本机构及所属营业网点业务的清算。,汇兑业务基本规定（三）,入网机构为未在本机构开立账户的客户办理电子汇兑业务时，应按照金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法相关规定核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，登记客户身份信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。,金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法第七条,政

10、策性银行、商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社等金融机构和从事汇兑业务的机构，在以开立账户等方式与客户建立业务关系，为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务且交易金额单笔人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上的，应当识别客户身份，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人，核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，登记客户身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。,汇兑业务基本规定（四）,电子汇兑业务由发起社（行）发起，经农信银中心清算后，转发至接收社（行）止。电子汇兑业务信息在经农信银业务系统传输的过程

11、中，应符合农信银中心规定的信息格式。电子汇兑业务在传输过程中应使用农信银中心统一配置的加密机具进行加密传输，同时，办理汇兑业务必须使用编、核押设备（密押服务器）加编业务密押（自动进行编核、押）。,汇兑业务基本规定（五）,发起社（行）将电子汇兑业务信息实时发送至农信银中心，农信银中心检查业务信息的合法性和发起社（行）清算账户可用额度，对通过检查的业务进行实时全额清算后，将已清算通知发送至业务发起社（行），并将业务信息转发接收社（行）。,汇兑业务基本规定（六）,成员机构清算账户资金不足时，应通过相关途径及时筹措资金。当成员机构在农信银中心清算账户头寸不足时，汇兑业务自动纳入日间排队。正在排队的业务

12、可申请撤销。成员机构补足清算账户资金，处于排队状态的汇兑业务自动发送。,汇兑业务交易种类,实时汇兑业务 委托收款（划回）托收承付（划回）退汇业务,汇兑业务创新,2010年6月28日农信银中心正式开通“农信银-工商银行”直联转账业务。“农信银-工商银行”直联转账业务通过农信银支付系统实时电子汇兑交易办理，营业网点可通过农信银支付清算系统向工商银行所属各营业网点发起电子汇兑往账业务，同时，可接收付款人开户行为工商银行的电子汇兑来账业务。,汇兑业务创新,工商银行地（市）级分行在农信银支付清算系统中已赋予10位行号（行号第一位为“2”），客户在电汇凭证上填写的“汇入行名称”为具体营业网点名称（如工商银

13、行支行、分理处等）的，业务经办人员直接查询该营业网点所属地（市）级分行行号即可。因账号、户名不符或账户冻结等原因造成来账业务无法入账的，业务接收社（行）不得挂账或发出查询，须直接通过“退汇”交易将款项退回工商银行原汇出行。,汇兑业务基本流程（一）,往账处理流程（排队机制、撮合机制、撤销申请）,成员行,农信银中心,发起网点,汇兑业务基本流程（二）,来账处理流程,接收网点,成员行,农信银中心,电子汇兑往账业务操作规程,客户在申请办理汇兑业务时，需填写一式三联“电汇凭证”。经办人员收到客户提交的电汇凭证后，审查凭证要素内容是否齐全、正确，并按照相应收费标准向申请人收取费用。办理委托收款、托收承付（划

14、回）业务时，需按支付结算办法的相关规定进行审核、处理。对于办理现金汇兑的客户，经办人员应根据金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法第七条的相关规定，对客户身份进行识别，并留存身份证件复印件。柜员进行交易录入，核对后，提交系统处理。,电子汇兑往账业务会计核算,转账业务 借：存款科目汇款人户 贷：往来科目农信银支付清算系统汇兑往账户现金业务 借：现金 贷：应解汇款农信银支付清算系统账户 借：应解汇款农信银支付清算系统账户 贷：往来科目农信银支付清算系统汇兑往账户,汇兑业务操作规程凭证处理（一）,电汇凭证（一式三联）第一联代汇款人的回单；办理转账汇款时，第二联代汇出社（行）汇款人账

15、户借方记账凭证，办理现金汇款时，代“应解汇款”科目借方记账凭证；第三联代汇出社（行）“往来”科目往账贷方记账凭证。,汇兑业务操作规程凭证处理（二）,托收凭证（一式五联）第一联代收款人的受理回单第二联代收款人开户社（行）的贷方记账凭证第三联代付款人开户社（行）的借方记账凭证第四联代付款社（行）的贷方记账凭证第五联代付款人开户社（行）给付款人的按期付款通知,汇兑业务操作规程来账业务（一）,汇入社（行）经办人员通过社（行）内系统接收农信银支付清算系统汇兑来账。打印来账凭证。对于账号户名相符的来账，社（行）内系统自动进行记账处理。对于账号户名不符或因其他原因无法入账的来账，社（行）内系统自动进行挂账处

16、理。,汇兑业务操作规程来账业务（二）,收款人有特殊情况需要委托他人向汇入社（行）支取汇款的，代理人代理取款时，应同时交验代理人及被代理人有效身份证件。对于收款人拒绝接受的汇款，汇入社（行）应立即办理退汇。汇入社（行）对于超过二个月仍无人支取的汇款应主动办理退汇。,来账业务会计核算（一）,收款人在本社（行）开立存款账户，且账号户名相符的 借：往来科目农信银支付清算系统汇兑来账 贷：存款科目收款人户收款人账号与户名不符的 借：往来科目农信银支付清算系统汇兑来账 贷：应解汇款,来账业务会计核算（二）,收款人未在本社（行）开立存款账户的 借：往来科目农信银支付清算系统汇兑来账 贷：应解汇款收款人户收款

17、人需支取现金的 借：应解汇款收款人户 贷：现金,汇兑业务操作规程凭证处理,来账凭证（一式二联）第一联转账贷方凭证，由汇入社（行）代有关账户转账贷方凭证；第二联收款通知，由汇入社（行）办理转账后代客户收款通知。,汇兑业务操作规程凭证处理,来账凭证（一式二联）第一联转账贷方凭证，由汇入社（行）代有关账户转账贷方凭证；第二联收款通知，由汇入社（行）办理转账后代客户收款通知。,汇兑业务操作规程查询查复处理（一）,查询查复的基本规定。对收到的来账有疑问需要查询时，必须及时发出查询，发起社（行）也可主动发出查询；被查询社（行）收到查询必须按照查询的要求认真查阅有关账册、凭证和资料，于收到查询当日或下一工作

18、日给予明确答复；查询、查复书应妥善保管，按查询书日期顺序排列，按年装订并归档保管。,汇兑业务操作规程查询查复处理（二）,经查询后，如该笔汇款应退回的，经办人员使用“退汇”交易，通过农信银支付清算系统将来账退回原汇出社（行）。退汇需经授权后方可发送。经查询后，如该笔汇款可入客户账的，应及时转入客户账户。,会计核算,挂账后，汇入社（行）应向原汇出社（行）发出查询，如经过查复，该笔汇兑业务可以入客户存款账户 借：应解汇款 贷：存款科目收款人户如经过查复，该笔汇兑业务应办理退汇 借：应解汇款 贷：往来科目农信银支付清算系统汇兑往账,电子汇兑业务相关注意事项,是否可以通过农信银支付清算系统办理省内实时汇

19、兑业务？答：不得通过农信银支付清算系统办理省内实时汇兑业务。,电子汇兑业务相关注意事项,是否所有通过农信银支付清算系统办理的电子汇兑业务都可以实时到账？答：1.取决于接收网点是否办理实时电子汇兑业务。2.取决于接收行行内系统的处理方式。3.取决于收款人信息是否正确。,入网机构管理账务核算体系实时电子汇兑业务银行汇票业务通存通兑业务专项汇款业务信息类业务,基本规定相关定义,银行汇票：是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。支付结算办法第五十三条银行汇票资金清算是指入网机构签发银行汇票，并通过农信银中心完成汇票的解付以及出票社（行）与代理付款社（行）的资金

20、清算。,基本规定银行汇票样式,基本规定2010版汇票的特点1,票据号码：银行汇票号码前不再冠地名，号码调整为16位，分上下两排，上排8位数字相对固定，为91000041；第二排8位数字为流水号。标识图案：标识图案改为农信银中心新启用的企业标识。内容要素：取消银行汇票收款人账号；小写金额栏增加亿元位；将左上角“付款期限壹个月”调整为“提示付款期限自出票之日起壹个月”，并移置票据左边款处；印制企业名称改印在票据背面左边款。,基本规定2010版汇票的特点2,工本费：每本25份，每本价格暂定为10元。但向客户收取的银行汇票凭证工本费，仍为每份0.28元（即每本7元）。版本号：2011年1月起，农信银支

21、付清算系统“票据版本号”一律使用“02”。,基本规定银行汇票流转程序,用于结算,背书转让,出票,申请签发,代理付款入账,提示付款,资金清算,退回多余款,申请人,背书人,被背书人,出票行,代理付款行,提示付款,代理付款入账,基本规定出票（一）,银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。银行汇票的代理付款人是代理本系统出票银行或跨系统签约银行审核支付汇票款项的银行。,基本规定出票（二）,单位和个人各种款项的结算，均可使用银行汇票。银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。,银行汇票提示付款期的算法,票据法第一百零七条规定，按月计算期限的，按到期月的对日计算；无对日的，月末日为到期日。例：2007年11月

22、1日签发的银行汇票，到期日是2007年12月1日。2007年12月15日签发的银行汇票，到期日是2008年1月15日。2008年1月31日签发的银行汇票，到期日是2008年2月29日。,基本规定出票（三）,入网机构在签发银行汇票时，必须使用经中国人民银行批准的银行汇票凭证、汇票专用章和农信银资金清算中心统一确定的密押系统。入网机构签发银行汇票，必须按照人民银行支付结算办法的有关规定办理。,银行汇票柜面操作流程出票（一）,办理银行汇票业务的客户需填写一式三联“银行汇票申请书”。申请人和收款人均为个人的，出票社（行）方可为其签发现金银行汇票。,办理签发现金银行汇票业务应注意,为不在本机构开立账户的

23、客户办理签发单笔人民币1万元以上的银行汇票，应当识别客户身份，核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，登记客户身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法,签发交易录入注意事项,申请人和收款人账号不是必输项；代理付款行的行号不是必输项，但是，签发现金银行汇票时必须输入，签发转账银行汇票时，一般情况下不输入；申请书注明“不得转让”的，出票行应在银行汇票正面的备注栏注明；票据版本号目前均为02。,银行汇票的撤销处理,在签发银行汇票过程中如出现打印作废等情况，经办人员需使用“撤销银行汇票”交易，撤销已签发的银行汇

24、票。完成撤销交易后，由录入员重新进行签发交易。打印作废的银行汇票四联剪角，并加盖“作废”戳记，作为“撤销银行汇票”交易凭证的附件。,撤销银行汇票交易的注事项,使用撤销银行汇票交易的目的；撤销银行汇票交易必须在签发当天进行；撤销交易必须在签发时打印作废或因其他操作原因，无法将完成签发的汇票交付客户时进行，如客户在签发当日要求退票的，不能使用撤销交易；只有“已签发”状态的汇票可以撤销（“已解付”、“已退票”、“已撤销”、“已挂失”状态的汇票不可撤销）。,基本规定票面必须记载事项,表明“银行汇票”的字样无条件支付的承诺出票金额付款人名称收款人名称出票日期出票人签章,银行汇票签发会计核算,出票社（行）

25、签发转账银行汇票时：借：存款科目申请人户 贷：汇出汇款农信银支付清算系统汇出汇款出票社（行）签发现金银行汇票时的会计分录为：借：现金 贷：应解汇款 借：应解汇款 贷：汇出汇款农信银支付清算系统汇出汇款,汇票申请书-出票行凭证处理,第一联：加盖转讫章（或现金讫章）作为回单交客户。第二联：加盖转讫章和经办员个人名章作为“存款”或“应解汇款”科目的借方记账凭证。第三联：加盖转讫章和复核员个人名章作为“汇出汇款”科目的贷方记账凭证。,银行汇票-出票行凭证处理,第一联（卡片联）和第四联（多余款收账通知联）由出票社（行）专夹保管。第二联和第三联（解讫通知联）一并交客户。,出票行注意事项,出票行对专夹保管的

26、银行汇票卡片及多余款收账通知，应当定期检查清理，并与“汇出汇款”科目余额进行核对。对于有多余款项的现金银行汇票，应通知原申请人持汇票申请书及本人身份证件来办理领取手续。,基本规定背书（一）,银行汇票可以背书转让，转让金额以实际结算金额为准。不得转让的情况 出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票不得转让；现金银行汇票不得背书转让；未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让。,基本规定背书（二）,以背书转让的汇票，背书应当连续。银行汇票凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单，粘附于银行汇票凭证上。,背书连续,第一背书人是票面上记载的收款人；前一次背书的被背书人是

27、后一次背书的背书人；最后的持票人是最后一次背书的被背书人。票据上记载的收款人和背书人的名称必须与有关背书签章的名称相符。,基本规定解付（一）,经办人员收到客户提交或同城票据交换提入的银行汇票，应审核如下内容：审核银行汇票的票面真实性；审核银行汇票是否在提示付款期内；审核银行汇票的第二、三联是否齐全，两联记载的内容是否一致；审核银行汇票的“实际结算金额”栏是否填写，填写的大、小写金额是否一致，“实际结算金额”栏是否涂改；审核“多余金额”栏是否已填写，“多余金额”与“实际结算金额”之和是否等于汇票的票面金额，如全额解付，是否在“多余金额”栏元位填写“0”；审核银行汇票背书是否连续；审核收款人是否在

28、银行汇票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章。,基本规定解付（一）,代理付款社（行）在何种情况下可以拒付银行汇票？答：代理付款社（行）在收到收款人或持票人提交的银行汇票时，审查发现有下列情况的，予以拒付：伪造、变造的银行汇票；非统一印制的农信银银行汇票；超过付款期的银行汇票；缺汇票联或解讫通知联的银行汇票；汇票背书不完整、不连续的；涂改、更改汇票签发日期、收款人、出票大写金额；已经银行挂失、止付的现金银行汇票；汇票残损、污染严重无法辨认的；汇票与汇票专用章行别不对应的。代理付款社（行）应将拒付的银行汇票退还给持票人。对伪造、变造的汇票，代理付款社（行）除了拒付以外，还应报告有关部门进行查处。

29、,基本规定汇票专用章的核对,严格按照中国人民银行办公厅关于规范银行汇票专用章事项的通知（银办发200654号）文件要求的样式及尺寸，即为直径3厘米的圆形印章印章上需有“汇票专用章”字样及12位银行机构代码（即人民银行支付系统行号）专用章所刊名称为“农村信用社联社”或“农村商业银行”、“农村合作银行”,基本规定解付（二）,对于客户在柜台办理提示付款的银行汇票，经办人员还应审核以下内容：审核进账单上填写的收款人是否与银行汇票记载的最终收款人相符，是否在本网点开户，进账单填写的金额是否与汇票实际结算金额一致；对于现金银行汇票，持票人需提供有效身份证件及复印件，在“持票人向银行提示付款签章”处签名或盖

30、章，并填写“身份证件名称”、“发证机关”、“证件号码”等内容，经办人员审核客户填写内容与证件是否相符。对于同城票据交换提入的银行汇票，经办人员还应审核汇票是否加盖提出行的票据交换章。,例1票样背面,张三,1,1,0,1,0,5,1,9,7,8,1,1,0,9,6,1,2,8,例2票样背面,A公司,C公司,D公司,D公司,基本规定解付,现金银行汇票收款人是否可以委托他人向银行提示付款？应怎样办理付款？答：可以委托他人向银行提示付款。收款人应在银行汇票背面背书栏签章，记载“委托收款”字样、被委托人姓名和背书日期以及委托人身份证件名称、号码、发证机关。被委托人向银行提示付款时，也应在银行汇票背面“持

31、票人向银行提示付款签章”处签章，记载证件名称、号码及发证机关，并同时向代理付款社（行）交验委托人和被委托人的身份证件及其复印件。,基本规定解付（四）,经办人员使用“解付银行汇票”交易录入解付申请信息。签发时已指定代理付款社（行）的银行汇票，必须由指定的代理付款社（行）解付，不得由其他社（行）办理解付。,基本规定解付（五）,柜台录入解付交易时应注意：票面记载收款人的账号、户名与进账单上填写的收款人账号、户名不一致的，解付交易录入时，应与票面记载的内容一致。启用2010版银行汇票后，系统内的汇票版本号为02，版本号填写错误会导致解付交易失败。,基本规定解付（六）,收到系统返回交易成功信息后，通过行

32、内系统将实际结算金额转入客户账户、同城票交（解付转账汇票）或应解汇款科目（解付现金汇票）。,银行汇票解付会计核算（一）代理付款行,持票人在本社（行）开立存款账户的 借：往来科目农信银支付清算系统汇票往账(实际结算金额)贷：存款科目持票人户(实际结算金额)解付同城票据交换提入的银行汇票 借：往来科目农信银支付清算系统汇票往账（实际结算金额）贷：同城票据交换相关科目（实际结算金额）,银行汇票解付会计核算（二）代理付款行,持票人未在本社（行）开立存款账户的 借：往来科目农信银支付清算系统汇票往账（实际结算金额）贷：应解汇款持票人户(实际结算金额)持票人持填明“现金”字样的银行汇票需支取现金 借：应解

33、汇款持票人户(实际结算金额)贷:现金（实际结算金额）,银行汇票解付会计核算（三）出票行,全额解付时：借：汇出汇款农信银支付清算系统汇出汇款（全额）贷：往来科目农信银支付清算系统汇票来账（全额）有多余款时：借：汇出汇款农信银支付清算系统汇出汇款（全额）贷：往来科目农信银支付清算系统汇票来账（实际结算金额）贷：存款科目申请人户（多余款金额）,银行汇票解付凭证处理,代理付款社（行）凭证处理进账单银行汇票,进账单,第一联：加盖受理章作为受理回单交客户。第二联：加盖转讫章作为“存款”或“应解汇款”科目的贷方记账凭证。第三联：加盖转讫章作为入账回单交客户。,银行汇票,第二联加盖转讫章，作为“往来”科目的借

34、方记账凭证。第三联加盖“附件”章作为借方记账凭证的附件。,银行汇票解付凭证处理,出票社（行）的凭证处理银行汇票来账借方凭证,银行汇票,第一联：加盖转讫章作为“汇出汇款”科目的借方记账凭证。第四联：如没有多余金额，作为借方记账凭证的附件。如有多余金额，经办人员在第四联上填写实际结算金额和多余金额，加盖转讫章作为将多余款退回申请人账户的入账回单。,来账借方凭证,第一联：加盖转讫章，作为“往来”科目的贷方记账凭证。第二联：加盖“附件”章作为“汇出汇款”科目借方记账凭证的附件。,基本规定失票救济（一）,挂失止付：概念：失票人向付款人告知票据丧失的情形，指示付款人对已丧失的票据停止支付。是一种临时性的措

35、施。权利人要想确定其对票据权利的拥有，必须有人民法院依公示催告程序予以除权判决或通过诉讼解决。,基本规定失票救济（二）,挂失止付挂失范围：填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票 挂失时间：付款人或者代理付款人收到挂失止付通知书后，查明挂失票据确未付款时，应立即暂停支付。付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起12日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承担责任。,基本规定失票救济（三）,公示催告 概念：具有管辖权的法院根据当事人的申请，以公示的方式催告不明的利害关系人在法定期间内申报权利，逾期无人申报，做出宣告票据无效（除权）的判决，从而

36、使票据权利与票据相分离的一种制度。,基本规定失票救济（四）,可以申请公示催告的失票人，是指按照规定可以背书转让的票据在丧失票据占有以前的最后合法持票人。出票人已经签章但未记载代理付款人的银行汇票丧失后，失票人依法向付款人即出票银行所在地人民法院申请公示催告的，人民法院应当依法受理。超过付款提示期限的票据丧失以后，失票人申请公示催告的，人民法院应当依法受理。,基本规定失票救济（五）,公示催告人民法院决定受理公示催告申请，应当同时通知付款人及代理付款人停止支付，并自立案之日起三日内发出公告。付款人或者代理付款人收到人民法院发出的止付通知，应当立即停止支付，直至公示催告程序终结。非经发出止付通知的人

37、民法院许可擅自解付的，不得免除票据责任。（国内票据自公告发布之日起六十日）人民法院决定受理公示催告申请后发布的公告应当在全国性的报刊上登载。,基本规定挂失（一）,未填明“现金”字样和代理付款社（行）的银行汇票丧失，不得挂失止付。办理银行汇票挂失时，失票人应填写挂失止付通知书并签章，应记载事项：票据丧失的时间、地点、原因；票据的种类、号码、金额、出票日期、付款日期、付款人名称、收款人名称；挂失止付人的姓名、营业场所及联系方式。,基本规定挂失（二）,出票社（行）和代理付款社（行）均可柜台受理银行汇票挂失申请，但必须由出票行进行挂失处理。代理付款社（行）受理挂失申请后，经办人员应检查该银行汇票是否在

38、本机构已办理解付。对于尚未解付的银行汇票，代理付款社（行）通过农信银支付清算系统使用“自由格式报文”交易向出票社（行）发出挂失申请，在报文中注明汇票的要素及丧失原因等。,基本规定挂失（三）,出票社（行）的经办人员收到代理付款社（行）的发出或持票人提交的挂失申请后，使用“银行汇票挂失”交易录入挂失申请信息，经业务主管授权后，通过行内综合业务系统发送至农信银资金清算中心。挂失申请人应于十二日内将法院出具的公示催告书提交至出票行。,基本规定解挂,失票人重新获得丧失的银行汇票，可向受理挂失止付申请的出票社（行）或代理付款社（行）提出“撤销挂失止付申请”，并由出票社（行）进行银行汇票的解挂处理。,基本规

39、定退票,未用退回：指银行汇票申请人在取得银行汇票后未进行背书转让或提示付款签章，而要求出票社（行）退回票款的行为。超期付款：指因银行汇票超过提示付款期限等原因，收款人或持票人在代理付款社（行）未获付款时，由出票社（行）办理付款的行为。挂失退款：指持票人办理挂失后，凭法院出具的票据权利证明在出票社（行）办理退款的行为。,超期付款,银行汇票第一联做“汇出汇款”科目借方凭证，二、三、四联作为附件。开立临时账户，将款项转入（实际结算金额）。如有多余款，退原申请人账户。根据持票人要求，通过电汇等方式，将实际结算金额划持票人账户。,未用退回,银行汇票四联加盖“未用退回”戳记，第一联作为“汇出汇款”科目借方

40、记账凭证，二、三、四联作为附件。客户填写三联式进账单，一、三联交客户做为回单，第二联作为贷方记账凭证。,退票会计核算,未用退回：借：汇出汇款农信银支付清算系统汇出汇款 贷：科目申请人户（全额）超期退款、挂失退款：银行汇票全额付款时：借：汇出汇款农信银支付清算系统汇出汇款 贷：应解汇款持票人户（全额）银行汇票有多余款时：借：汇出汇款农信银支付清算系统汇出汇款 贷：应解汇款持票人户（实际结算金额）贷：科目申请人户（多余金额）,银行汇票业务风险点提示（一）,银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。银行汇票的票据权利时效期为自出票日起2年。利益偿还请求

41、权：票据法第18条-持票人超过票据权利时效或因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，仍享有民事权利。持票人可通过民事诉讼以不当得利向出票人或承兑人申请偿还票款。诉讼时效为2年。持票人超过期限向代理付款银行提示付款不获付款的，须在票据权利时效内向出票银行作出说明，并提供本人身份证件或单位证明，持银行汇票和解讫通知向出票银行请求付款。,银行汇票业务风险点提示（二）,银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。支付结算办法因更改银行汇票的实际结算金额引起纠纷而提起诉讼，当事人请求认定汇票效力的，人民法院应当认定该银行汇票无效。司法解释出票日期、收款人名称也不得更改。,银行汇票业务风险

42、点提示（三）,申请人因银行汇票超过付款提示期限或其他原因要求退款时，应将银行汇票和解讫通知同时提交到出票银行。申请人为单位的，应出具该单位的证明；申请人为个人的，应出具该本人的身份证件。出票银行对于转账银行汇票的退款，只能转入原申请人账户；对于符合规定填明“现金”字样银行汇票的退款，才能退付现金。,银行汇票业务风险点提示（四）,对于代理付款银行查询的该张银行汇票，应在汇票提示付款期满后方能办理退款。申请人由于短缺解讫通知要求退款的，应当备函向出票行说明短缺原因，并交回持有的汇票，出票行于提示付款期满1个月后比照退款手续办理退款。,银行汇票业务风险点提示（五）,持票人向银行提示付款时，必须同时提

43、交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。注意核对两联是否一致，解讫通知是否伪造,银行汇票业务风险点提示（六）,付款人或者代理付款人未能识别出伪造、变造的票据或者身份证件而错误付款，属于票据法第五十七条规定的“重大过失”，给持票人造成损失的，应当依法承担民事责任。司法解释,银行汇票业务风险点提示（七）,伪造票据的主要手段：根据真实的票据造假，然后以假行骗，俗称“克隆”票据。以合法手段骗取银行签发真实的票据，据真造假后，再退真用假，进行诈骗。,银行汇票业务风险点提示（八）,变造票据 变造票据是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以变更的行为，是假票诈骗的又一手法。主要使用

44、现代技术涂改票据上的金额或其他内容来作案行骗。,银行汇票业务风险点提示（八）,变造票据：新旧版票据交替阶段，银行承兑票据诈骗案件高发，已给众多企业单位造成惨重损失。主要呈现以下特点：利用多张空白旧版票据克隆不同银行承兑汇票；利用多张大小金额联号银行承兑汇票进行变造；诈骗对象集中企事业单位；作案团伙组织缜密，经验丰富。,票据风险案例1,这张金额为800万元，已经背书7次、辗转天津、河北、山东三省市的银行承兑汇票为空白真票伪变造而成，,票据风险案例2,承兑行在查询查复书中注明：“我行曾签，无挂止冻，该票已被14家银行查询，注意风险，真伪自辩”。由“菏泽盛发工贸有限公司、菏泽天一太阳能科技有限公司、

45、温州强鑫木粉有限公司”等单位作为出票人的银行承兑汇票，应高度重视，辨其真伪。,入网机构管理清算账户管理实时电子汇兑业务银行汇票业务通存通兑业务专项汇款业务信息类业务,通存通兑业务基本规定（一）,个人账户通存通兑业务的资金清算是指入网机构受个人账户客户的委托，为其办理异地个人账户资金转账、现金存取款、账户余额查询等业务，并通过农信银中心完成受理方入网机构与开户方入网机构之间资金清算的行为。,包括：个人银行结算账户 个人活期储蓄账户,通存通兑业务基本规定（二）,通过农信银支付清算系统办理的个人账户通存通兑业务目前仅限于人民币个人活期账户（存折或银行卡）的相关业务。不办理跨省（市、自治区）的定期存款

46、结清、部分提前支取，以及活期账户销户等。,通存通兑业务基本规定（三）,办理通存通兑业务的入网机构必须是辖内（省、地、市或县）已建立综合业务网络系统、并已开办辖内通存通兑业务的银行业金融机构。发起与接收通存通兑业务指令的入网机构分别称为受理社（行）和开户社（行）。,通存通兑业务基本规定（四）,具备办理通存通兑业务权限的成员机构辖内营业网点均可通过农信银支付清算系统办理通存通兑业务。是否只有已赋予农信银支付清算系统行号的机构可办理通存通兑业务？不是，具备办理个人账户通存通兑业务权限的成员机构辖内营业网点均可通过农信银支付清算系统办理通存通兑业务。,通存通兑业务基本规定（五）,中国境内通过农信银支付

47、清算系统办理通存通兑业务的银行业金融机构和客户，应当遵守本办法及有关现金管理、反洗钱等法规制度的规定。各入网机构对异地现金取款业务的限额管理按照其所属成员机构现金管理相关制度规定执行。,通存通兑业务基本规定（六）,受理社（行）受理单笔交易金额五万元以上的异地现金通存或通兑业务时，应按照金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法相关规定核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件。受理社（行）受理异地大额（五万元以上）现金取款或转账业务，应通过系统将客户身份证件种类及号码提交开户社（行）进行核验，如身份证件种类或号码核验不符，受理社（行）不得为其办理现金取款或转账业务。,基本规定（七

48、）业务受理范围,个人账户异地现金通存业务，包括柜台有无折存款，柜台有无卡存款个人账户异地现金通兑业务，包括柜台有卡有折取现异地转账业务，包括柜台本地卡折转入异地账户，柜台异地卡折转入本地账户异地查询账户余额，包括柜台查询卡折余额，,基本规定（八）不得受理的业务范围,更换存折或银行卡修改客户的支付条件（包括密码的修改）重写磁条信息有权执法机关的冻结、解冻、查询、扣划存折或银行卡的挂失及解挂补登折打印对账单,基本规定（九）业务凭证,客户办理通存通兑业务应填制受理社（行）提供的通存通兑业务凭证。通存通兑业务凭证应记载下列事项：业务种类；交易方式；业务金额；委托日期；收款人（存款人）名称、账号；付款人

49、（取款人）名称、账号；客户有效身份证件名称、号码；代理人有效身份证件名称、号码；客户联系电话、住址。,基本规定（十）业务运行时间,农信银支付清算系统支持724小时处理通存通兑业务。在网点营业期间，客户可通过柜台和自助设备办理通存通兑业务，在网点停止营业期间，客户可通过自助设备办理相应业务。,通存通兑业务基本规定（十一）,通存通兑业务资金清算采取“逐笔发起、实时清算”的方式。通存通兑业务由受理社（行）发起，经农信银中心清算后，发送至开户社（行），由开户社（行）返回交易成功应答为止。,通存通兑业务基本规定（十二）,农信银中心在收到业务信息后，检查应借记方成员机构清算账户可用余额。头寸足以支付的，扣

50、减应借记方成员机构清算账户可用余额，将业务信息实时传送至开户社（行），并根据开户社（行）的处理结果增加应贷记方成员机构清算账户可用余额。对于应借记方成员机构可用余额不足的，农信银中心自动将业务退回原受理社（行）。,通存业务受理社（行）或通兑业务开户社（行）,通存通兑业务系统处理流程,对于受理社（行）发起的账号、户名、交易密码不符的通存通兑业务信息，开户社（行）应返回交易失败应答。,通存通兑业务基本规定（十三）,开户社（行）在处理存款类交易时，通过以下方式进行处理：检查通存业务信息合法性后，进行预记账处理，即，将资金记入相关暂收账户，并向受理社（行）发送交易成功的应答。受理社（行）在收到存款类交