内控系统诊断与初步规划.ppt
《内控系统诊断与初步规划.ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《内控系统诊断与初步规划.ppt(40页珍藏版)》请在三一办公上搜索。
1、平 安 内 控 系 统 的 诊 断 与 初 步 规 划,第 一 阶 段 汇 报 总 结,中 国 平 安 保 险 总 公 司,机 密,此 报 告 仅 供 客 户 内 部 使 用。未 经 麦 肯 锡 公 司 的 书 面 许 可,其 它 任 何 机 构 不 得 擅 自 传 阅、引 用 或 复 制。,1,目 录,第 一 章 概 述 第 二 章 内 控 系 统 诊 断 框 架 第 三 章 保 险 诊 断 与 初 步 规 划 第 四 章 证 券 诊 断 与 初 步 规 划 第 五 章 信 托 诊 断 与 初 步 规 划 第 六 章 系 统 监 督 诊 断 与 初 步 规 划 第 七 章 初 步 改 革 方
2、 案,2,第 一 章 概 述,1.1内 控 项 目 进 展 1.2平 安 内 控 系 统 的 诊 断 框 架 1.3诊 断 与 初 步 规 划 的 主 要 结 论 1.4需 做 出 的 关 键 决 定,3,项 目 进 展,已 完 成,第 三 阶 段,全 面 推 行 重 新 规 划 方 案,2 月 2 日 5 月 6 日 回 顾 以 往 平 安 曾 出 现 的 内 控 落 差 问 题 参 考 国 内 外 金 融 机 构 曾 出 现 主 要 内 控 落 差 问 题 了 解 平 安 未 来 发 展 必 须 防 范 的 主 要 风 险 类 别 及 来 源 针 对 平 安 主 要 风 险 来 评 议 内
3、 控 制 度 是 否 健 全 有 效,第 二 阶 段,第 一 阶 段,5 月 7 日 7 月 31 日 检 讨 目 前 平 安 内 控 制 度(包 括 各 业 务 范 围 及 组 织 层 次)的 设 计 及 执 行 情 况 针 对 平 安 目 前 在 内 控 设 计 及 执 行 上 的 落 差,重 新 规 划 内 控 制 度 的 有 关 部 分 组 织 改 革 中 心 及 专 业 公 司 配 合 未 来 推 广 工 作 的 全 面 开 展,7 月 31 日 全 面 落 实 重 新 规 划 的 内 控 制 度 有 关 部 分 追 踪 新 制 度 执 行 情 况 及 力 度 建 立/转 移 技 能
4、,1.1内 控 项 目 进 展,针 对 主 要 落 差 重 新 规 划,全 面 检 讨 平 安 集 团 内 控 制 度,4,内 控 工 作 小 组 工 作 范 围,集 团 总 公 司,产,投,针 对 分 支 机 构 以 及 总 体 的 运 作,做 出 了 内 控 诊 断 与 初 步 规 划 下 一 步 将 对 规 划 做 进 一 步 的 改 进,并 对 关 键 建 议 进 行制 订 方 案 的 试 点 同 时 配 合 产、寿 及 人 力 资 源 改 革 小 组 的 推 广 工 作,确 保 内 控 原 则 的 执 行,目 前 物 业 以 对 项 目 公 司 的 管 理 为 主,信 贷 以 清 收
5、 为 主 内 控 小 组 对 存 在 内 控 问 题 做 出 了 诊 断,并 提 出 了 一 些 内 控 原 则 下 一 步 工 作 将 配 合 投 资 工 作 小 组,加 强 对 项 目 公 司管 理 及 信 贷 清 收 工 作 的 控 制,目 前 按 照投 资 管 理 项 目(97 年)规 则 运 作 内 控 小 组 未 做 诊 断,工 作 内 容 包 括 清 算,风 险 管 理,前 后 台 汇 报 线 等 下 一 步 将 进 一 步改 进 方 案,进 行 试 点,寿,保 险 资 金,外 部 客 户,稽 核 监 察 体 系 的 初 步建 议 关 于 内 控 委 员 会 的 建 议 企 划
6、运 作 工 作 方 法,证,5,内 控 系 统 的 目 的 与 组 成 部 分 的 联 系,达 到 经 营 绩 效,以 及 监 控 风 险 是 内 控 系 统 所 解 决 的 一 个 问 题 的 两 个 方 面,其 真 谛 是 要 协 助 公 司 达 到 最 大 的 风 险 调 整 后 的 财 务 回 报。,对 确 保 集 团 发 展 目 标、计 划 的 实 现 的 内 控 活 动 进 行 监 督 评 价 协 助“正 常”经 营 下 达 到 集 团 发 展 目 标 的 内 控 活 动 追 求 卓 越 的 业 绩 文 化 明 确 认 识 正 常 经 营 的 操 作 风 险,对 防 范 风 险,减
7、 少 意 外 的 损 失 的 内 控 活 动 进 行 监 督 评 价 在“非 正 常”或 者 变 化 的 状 态 中 防 范 风 险、减 少 损 失 的 内 控 活 动 居 安 思 危 的 风 险 意 识 明 确 认 识“非 正 常”经 营 风 险 与 管 理 层 的 道 德 风 险,信 息 交 流,内 控,内 控,风 险,机 制,环 境,评 议,系 统 监 督,内 控 系 统 的 目 的,监 督 正 常 经 营,达 到 预 计 绩 效,监 控“非 正 常”风 险,减 少 意 外 损 失,信 息 的 及 时、完 整、准 确 的,在 有 关 方 面 之 间 的 交 流,以 确 保 内 控 系 统
8、 的 有 效 运 作,1.2平 安 内 控 系 统 的 诊 断 框 架,6,内 控 系 统 组 成 部 分,集 团、专 业 公 司 管 理 系 统 组 织 框 架、业 务 流 程,生 命、健 康 指 标 正 面 激 励 清 楚 认 识 精 算、市 场、信 用 等“正 常”风 险,稽 核 监 察,内 控 委 员 会 单 证、资 金 流 动 的 关 键 控 制 机 制,异 常 指 标 系 统 反 面 惩 戒 清 楚 认 识 道 德 风 险,管 理 风 险,信 息 交 流,内 控,内 控,风 险,机 制,环 境,评 议,系 统 监 督,内 控 系 统 的 目 的,监 督 正 常 经 营,达 到 预
9、计 绩 效,监 控“非 正 常”风 险,减 少 意 外 损 失,管 理 信 息 做 为 信 息 交 流 的 中 枢,生 成 并 传 递 生 命、健 康 与 异 常 指 标,7,保 险 内 控 系 统 的 诊 断 与 初 步 规 划,系 统 监 督 加 强 对 三、四 级 机 构 的 业 务、财 务 的 有 效 监 督 建 立 集 团、专 业 公 司 双 轨 制 的 稽 核 监 察 体 系 建 立 集 团 内 控 委 员 会 例 会 制 度 负 责 对 最 高 管 理 层 的 监 控,信 息 交 流 全 面 建 立 企 划 部 管 理 信 息 室 增 强 对 正 常 经 营 信 息(保 费,费
10、用,赔 付 率 等)的 生 成、分 析,协 助 管 理 决 策 的 做 出 产 险 信 息 系 统 现 状 与 规 划 寿 险 信 息 系 统 现 状 与 规 划确 保 异 常 信 息(保 单 遗 失,业 务 与 财 务 帐 目 不 符,应 收 款 的 注 销 等)的 生 成、记 录、传 递 以 支 持 异 常 指 标 的 制 做,内 控 机 制 对 监 控 部 分 正 常 经 营 风 险 提 出 初 步 方 案 建 立 健 全 产 品 开 发、转 型 程 序 完 善 企 划 流 程,度 并 进 一 步 明 确 各 机 构 企 划 部 职 能 明 确 各 级 机 构 在 新 机 构 发 展 中
11、 的 职 责;并 将 现 存 的 临 时 机 构 进 行 分 类 清 理设 定 监 控“非 正 常”风 险 的 内 控 单 元,并 据 此 制 订 监 控 原 则 与 初 步 方 案提 出 监 控 管 理 层 风 险 的 基 本 原 则,例 如 加 强 职 能 上 的 垂 直 管 理 制 订 管 理 层 关 键 业 绩 指 标,内 控 环 境 继 续 对 平 安 新 经 营 理 念 的 宣 导 继 续 加 强 对 关 键 岗 位(两 核、财 务、审 计)的 培 训加 强 员 工 的,尤 其 是 新 员 工 的 职 业 行 为 准 则 的 培 训 明 确 岗 位 责 任,确 定 一 个 合 理
12、的 连 带 制 度 严 格 惩 戒 制 度,宣 导“执 法 必 严”的 决 心,风 险 评 议 平 安 在 产 品 设 计、经 营 规 划、业 务 开 展 与 企 业 拓 展 各 正 常 经 营 环 节 中 面 临 一 系 列 风 险,且 尚 未 得 到 充 分 的 控 制在 平 安 的 各 级 分 支 机 构 的 管 理 层 存 在 著 一 定 的 决 策 风 险 同 时 平 安 在 资 金 流 入 流 出 的 过 程 中 面 临 一 系 列“非 正 常”的 风 险,使 得 完 善 内 控 系 统 的 工 作 变 得 艰 难、复 杂另 外,分 支 机 构 管 理 层 的 道 德 风 险 为
13、其 它 作 弊 行 为 开 辟 了 渠 道,系 统 目 的 监 督“正 常”经 营 达 到 预 计 绩 效 监 控“非 正 常”风 险 减 少 意 外 损 失,1.3诊 断 与 初 步 规 划 的 主 要 结 论,8,证 券 内 控 系 统 的 诊 断 与 初 步 规 划,系 统 监 督 建 立 有 效 的 集 团 证 券 的 稽 核 监 察 体 系 建 立 内 控 委 员 会 例 会 制 度,信 息 与 交 流 建 立 企 划 部 管 理 信 息 室 增 强 对 业 务 信 息(收 入,利 润,市 场 份 额)的 生 成、分 析,协 助 管 理 决 策 的 做 出 加 强 交 易 部 与 总
14、 部 之 间 信 息 流 的 透 明 度 每 日 传 递 清 算 明 细 每 日 核 对 银 行 存 款 余 额 提 高 财 务 管 理 信 息 分 析 能 力 完 善 国 债 托 管 数 据 库 的 管 理,内 控 机 制 明 确 企 划 业 管 以 及 财 务 的 部 门 职 能 的 划 分 完 善 企 划、风 险 管 理 和 资 金 管 理 的 功 能 制 订、推 行 生 命 与 健 康 指 标 系 统 前 后 台 汇 报 线 分 开 加 强 集 中 清 算、资 金 上 划 的 管 理 加 强 财 务 垂 直 管 理 力 度 制 订、推 行 异 常 指 标 系 统 做 为 对“非 正 常
15、”风 险 的 管 理 工 具,内 控 环 境 提 高 总 公 司 管 理 部 门 对 业 务 的 熟 悉 程 度 加 强 对 关 键 业 务 人 员 的 正 式 培 训 加 强 员 工 的,尤 其 是 新 员 工 的 职 业 行 为 准 则 的 培 训 明 确 岗 位 责 任,确 定 一 个 合 理 的 连 带 制 度 严 格 惩 戒 制 度,宣 导 技 法 必 严 的 决 心,风 险 评 议 证 券 行 业 所 固 有 的 市 场 风 险、信 用 风 险 和 流 动 性 障 碍 风 险 要 求 平 安 提 高 企 划、风 险 管 理 和 资 金 管 理 功 能 由 于 清 算 职 能 分 散
16、 在 各 交 易 部,财 务 监 督 力 度 不 够 产 生 了 道 德 风 险,目 的 监 督“正 常”风 险 达 到 预 期 经 营 绩 效 监 控“非 正 常”风 险 减 少 意 外 损 失,通 过 对 证 券 公 司 外 部 客 户 业 务 的 全 面 诊 断,内 控 小 组 就 内 控 系 统 做 了 初 步 的 规 划。,9,信 托 内 控 制 度 诊 断 及 初 步 规 划,系 统 监 督 加 强 集 团 稽 核 部 对 信 托 业 务 与 财 务 的 监 督,信 息 与 交 流 建 立 企 划 部 管 理 信 息 室,规 范 信 息 的 生 成、分 析,协 助 管 理 决 策
17、增 加 物 业 开 发、工 程 管 理 及 物 业 管 理 三 方 面 的 信 息 资 料 沟 通 增 加 项 目 公 司 与 工 程 管 理 部 之 间 的 信 息 交 流 PERC 及 审 计 部 门 有 权 利 要 求 信 托 呈 交 所 有 的 有 关 投 资 项 目 资 料,内 控 机 制 实 行 项 目 公 开 招 标规 范 评 估 过 程,并 纳 入 专 家 意 见 确 保 决 策 者 的 坦 率,以 及 对 其 决 定 负 责 任 加 强 对 在 建 工 程 的 监 督 严 格 分 清 各 部 门 各 岗 位 之 职 责、权 限 和 义 务 推 行 生 命、健 康 指 标,协
18、助 管 理 工 作 制 订、推 行 异 常 指 标,作 为 对“非 正 常”风 险 的 管 理 工 具,内 控 环 境 加 强 对 关 键 岗 位 的 技 能 培 训 建 立 系 统 的 惩 戒 制 度 并 严 格 落 实 加 强 职 业 道 德 的 教 育,风 险 评 议 信 托 业 的 正 常 经 营 风 险 体 现 在 项 目 筛 选、评 估、决 策 和 管 理 监 督 的 整 个 过 程,平 安 在 各 个 环 节 均 存 在 不 同 程 度 的 问 题 平 安 信 托 同 时 面 临 种 种“非 正 常”风 险(道 德 风 险),内 控 目 的 监 督“正 常”风 险 达 到 经 营
19、 绩 效 监 控“非 正 常”风 险 避 免 意 外 损 失,在 投 管 会 的 协 助 下,内 控 小 组 对 信 托 公 司 进 行 了 全 面 的 诊 断 与 初 步 的 计 划。,10,保 险 正 常 经 营 类 风 险 点,内 控 小 组 讨 论 范 围,企 业 拓 展,在 正 常 经 营 过 程 中,平 安 目 前 面 临 著 一 系 列 风 险。,“临 时”机 构 的 存 在 给 平 安 带 来 政 策、经 营 及 道 德 的 风 险,业 务 开 展,核 保 对 承 保 标 的 风 险 评 估 技 术 不 够 而 导 致 亏 损 理 赔 由 于 技 术 原 因 而 使 平 安 承
20、 担 过 多 的 赔 付 责 任 由 于 数 据 错 输、漏 输 造 成 分 保 及 摊 回 损 失,经 营 规 划,企 划 设 定 的 计 划 目 标 分 解 到 各 分 支 机 构 后 不 尽 切 合 当 地 实 际,产 品 设 计,产 品 设 计 与 投 资 环 境 脱 节产 品 转 型 存 在 法 规、技 术 各 方 面 的 困 难,信 息 交 流,信 息 交 流 不 透 明、不 完 整、不 准 确 业 务 信 息 保 存 不 善,风 险 评 议,11,保 险“非 正 常”经 营 风 险,在 资 金 流 入、流 出 的 过 程 中,平 安 面 临 一 些“非 正 常”的 道 德 风 险
21、。,资 金 流 入,保 单 发 出,资 金 流 动,支 付 退 费 手 续 费,有 效 保 单 收 回,业 务 保 费,作 废 注 销,遗 失,实 收 保 费,应 收 保 费,注 销,合 理 赔 付,合 理 分 保,合 理 费 用,合 理 税 金,合 理 营 业 外 支 出,不 合 理 赔 付,不 合 理 费 用,余 额,资 金 上 划 不 力,资 金 流 出,6,7,违 规 承 保,利 用 有 价 单 证 管 理 不 善 侵 吞 保 费,利 用 应 收 保 费 项 目 挪 用 截 留 保 费,倒 签 单,截 留 退 费 手 续 费,例 如:制 造 假 赔 案、或 故 意 定 损 过 高 以
22、赚 取 私 利,1,2,3,4,5,8,12,平 安 证 券 外 部 客 户 业 务 面 临 的 风 险,定 义 为 非 正 常 风 险,市 场 风 险 信 用 风 险 流 动 性 障 碍 风 险 人 为 风 险 法 规 风 险,解 释 证 券 市 场 的 波 动 使 一 级 市 场 业 务 实 际 收 益 率 低 于 预 期 客 户 的 信 用 未 被 充 分 估 计 致 使 融 资 无 法 偿 还 预 测 资 金 变 动 失 误,给 股 民 资 金 运 用 带 来 障 碍,使 资 金 运 用 低 效 管 理 与 控 制 的 断 层 导 致 因 失 误 或 舞 弊 的 人 为 损 失 对 管
23、 制 当 局 的 政 策 理 解 不 足 给 平 安 带 来 的 损 失,平 安 的 现 状 投 资 银 行 发 行 风 险 目 前 很 小,但 没 有 一 个 管 理 机 制 应 对 日 后 可 能 出 现 的 风 险 对 客 户 的 融 资 和 过 桥 贷 款 的 风 险 管 理 职 责 不 十 分 清 晰,有 可 能 导 致 日 后 的 意 外 损 失 资 金 结 算 室 的 资 金 管 理 技 能 不 足 清 算 程 序 粗 放 式 财 务 监 督 松 散 对 法 规 政 策 理 解 充 分 大 致 上 符 合 国 家 有 关 法 律,除 了 证 券 行 业 所 特 有 的 风 险 之
24、 外,平 安 证 券 面 临 著 由 于 管 理 与 控 制 的 断 层 所 导 致 的 非 正 常 风 险。,13,非 正 常 风 险 举 例 资 金 管 理 流 程,资 金 流 信 息 流 涉 及 多 个 部 门 岗 位,交 易 部,风 险 举 例,资 金 柜,会 计,出 纳,核 算 室,资 金 结 算 室,证 券 公 司,内 转、套 现,违 规 融 资,违 规 资 金 拆 入,高 息 拆 出,流 动 性 障 碍,多 数 交 易 部 缺 财 务 经 理,财 务 复 核 不 足 财 务 部 垂 直 管 理 力 度 不 够,无 法 了 解 每 日 资 金 规 模 变 化,以 资 金 管 理 为
25、 例,各 种 人 为 风 险 都 潜 在 地 影 响 著 平 安 的 发 展。,14,信 托“正 常”经 营 内 部 风 险,项 目 决 策 缺 乏 坦 率 的、客 观 的 评 价,过 多 地 依 赖 于 可 行 性 报 告 供 审 查 的 可 行 性 报 告 等 资 料 不 具 体、不 详 细、不 全 面(尤 其 是 风 险 方 面 的 材 料 不 充 分)没 有 专 家 意 见 可 供 参 考,项 目 评 估 可 供 评 估 的 数 据、资 料 不 可 靠 评 估 的 技 能 不 足、方 法 不 科 学 项 目 功 能 及 标 准 定 位 不 符 合 市 场 要 求 介 入 成 本 过 高
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 内控 系统 诊断 初步 规划
链接地址:https://www.31ppt.com/p-5239545.html