信用证知识培训.ppt

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1、进 口 信 用 证,招商银行深圳福田支行 2011-03-14,信用证,信用证是什么?L/C(Letter of credit)是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。,出口商,通知行,开证行,进口商,运输公司,寄单行/议付行,注：通知行、寄单行/议付行可为同一家银行,信用证结算流程图:,跟单信用证结算方式的特点：开证行承担第一付款责任 不依附于贸易合同 处理单据而不是货物(只要单证相符,申请人必须付款),跟单信用证依据的国际惯例：跟单信用证统一惯例（UCP600）,信用证格

2、式与结构分析以SWIFT格式为例,信用证格式与结构分析,Swift Output:FIN 700 Issue of a Documentary Credit Sender:CITIHKHXREI CITIBANK N.A.(CFSL REISSUANCE)KOWLOON HK Receiver:CMBCCNBSXXX CHINA MERCHANTS BANK SHENZHEN CN,Sender 开证行,Receiver通知行,信用证格式与结构分析,信用证的页数：信用证性质：IRREVOCABLE 不可撤销信用证号码：开证日期：信用证有效日期和地点：,27:Sequence of Total

3、1/140A:Form of Documentary Credit IRREVOCABLE20:Documentary Credit Number 97801032760031C:Date of Issue 08013031D:Date and Place of Expiry080329IN BENEFICIARYS COUNTRY,信用证格式与结构分析,申请人名址：受益人名址：,50:ApplicantTECHNOLOGY LTD.KOWLOON HONG KONG 59:Beneficiary-Name&Address TRADE ZONE,SHENZHEN,CHINA.,信用证格式与结构

4、分析,信用证币种、金额信用证最高金额 不超过.百分比浮动 的上限,32B:Currency Code,Amount Currency:USD(US DOLLAR)Amount:#20100,#39B:Maximum Credit Amount NOT EXCEEDING,信用证格式与结构分析,指定银行Available With.开证行 开证行指定的银行 特指银行 如招商银行 任何银行（ANY BANK)信用证类型 议付（BY NEGOTIATION)付款（BY PAYMENT)延期付款（BY DEFER PAYMENT 承兑（BY ACCEPTANCE),41D:Available With

5、.By.-Name&Addr CHINA MERCHANTS BANK BY NEGOTIATION,信用证格式与结构分析,汇票及付款期限付款人,42C:Drafts at.60 DAYS AFTER B/L DATE42D:Drawee-Name&Address CITIBANK N.A.(CFSL REISSUANCE)KOWLOON HK,信用证格式与结构分析,是否允许分批装运是否允许转运起运港目的港最迟装运期,43P:Partial Shipments PROHIBITED43T:Transhipment ALLOWED44E:Port of Loading/Airport of De

6、p.SHENZHEN PORT44F:Port of Dischrge/Airport of Dest NORFOLK,VA,USA44C:Latest Date of Shipment 080319,信用证格式与结构分析,货物描述 包括品名、单价、数量规格、总价、价格条款、等,45A:Description of Goods&/or Services S/O NO.0309HD9025 CRT MONITOR W/O SPK FUNCTION QTY.:300 PCS UNIT PRICE:USDxxxxx CIF NORFOLK,VA,USA,信用证格式与结构分析,所需单据,46A:Doc

7、uments RequiredSigned commercial Invoice,1 original plus 2 copies.Packing List,1 original plus 1 copyGSP Certificate of Origin,form A,1 original plus 1 copyFull set of insurance policy blank endorsed for full cif value plus 10 pct with claims if any,payable at destination in currency of this credit

8、covering all risks.Full set clean on board Bill of Lading issued to order and blank endorsed.Notify:Applicant.,开证申请书要点（1）,信用证类型、是否需要汇票等信用证金额（包括单价和总额是否合理）信用证类型与到期地点之间关系最迟装船日、交单期及效期三者关系,开证申请书要点（2）,价格条款、运输方式和单据、保险单据等是否匹配；货物描述是否与合同一致是否存在非单据化条件是否存在相互矛盾或含糊不清之处,信用证类型（1）即期付款L/C(SIGHT PAYMENT)即期付款，指履行付款责任的银行

9、一收到单据，经审核相符，立即付款。即期付款L/C项下，汇票可要可不要。不论是开证行还是被指定银行，付款后对受益人没有追索权。,(2)承兑信用证（ACCEPTANCE L/C)信用证规定开证行对于受益人开立以开证行自己为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款责任的信用证。承兑信用证必须要规定汇票,(3)议付信用证（NEGOTIATION L/C)议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票/单据，只要这些汇票、单据与信用证条款相符，就将被开证行正当付款，这种信用证即为议付信用证。1.需指定议付行2.汇票以开证行（或保兑行）为付款人构成议付条件：1.审核单

10、据 2.支付对价议付行是票据的买入者和后手，如果因单据有问题，遭开证行拒付，其有权向受益人追索票款。这是议付行与付款行的本质区别，也是议付信用证与付款信用证的本质区别。,(4)保兑信用证对受益人的保障I.信用证加具保兑，除防范开证行银行风险外，还可防范开证行所在国国家风险以及该国的外汇管制风险。II.如果信用证加具了保兑，开证行收到当地法院的止付令止付，保兑行依然摆脱不了信用证单证相符的付款责任，保兑行不受开证行所在地的法律约束。,信用证修改(1).信用证未经开证行、保兑行（如有）、受益人同意，不可撤销信用证不能修改(2)开证行在修改一经发出时就不可撤销地受该修改约束(3)对保兑行而言，对L/C项下修改可以选择是否将其保兑承诺扩展至修改内容(4)对受益人而言，在受益人向通知修改的银行表示接受该修改内容之前，原信用证条款仍然有效.受益人可以通过交单表示是否接受了修改,(5)修改不允许部分接受，部分接受视为对修改的拒绝(6)修改中加列的如下内容可不予理会：“如果受益人在一定期限内未拒绝，该修改将生效”。,谢 谢！,