信用社银行核心业务系统新会计准则改造的变化培训.ppt

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1、核心业务系统新会计准则改造的变化,核心业务系统新会计准则改造的变化,第一部分 核心业务系统改造概述第二部分 核心业务系统改造的变化,第一部分 核心业务系统改造概述,一、核心业务系统改造的思路二、核心业务系统改造的内容三、改造后核心业务系统的功能及特点,一、核心业务系统改造的思路,根据新会计准则信息系统改扩建项目关于核心业务系统实施新会计准则及系统优化功能的总体方案，按照“小核心、大外围”的思想，从现在的核心业务系统中把针对内部管理和后台核算的业务剥离出来，只保留面向客户的业务，减轻核心业务系统的压力和负载，提高柜台业务办理速度和效率。按照对内业务与对外业务分离、管理与核算分离、统计与核算分离的

2、原则，新建了财务管理系统和总账系统，把从核心系统中剥离出来的业务由财务管理系统负责进行审批，总账系统完成财务管理系统各项业务的账务核算工作，同时核心系统和财务管理系统的账务汇总功能由总账系统完成，并形成全科目总账数据。,二、核心业务系统改造的内容,新会计准则核算要求变化对核心业务系统的改造；核心业务系统问题修改及系统功能优化；新增卡业务需求的开发。,三、改造后核心业务系统的功能及特点,核心业务系统功能：改造后的核心业务系统只保留柜面对客户的业务，包括存款、贷款、现金管理、结算、银行卡、资金清算等业务的核算，提高了柜面业务办理速度和效率；核心系统与信贷管理系统、财务管理系统和总账系统均有数据接口

3、，与之发生数据往来。,三、改造后核心业务系统的功能及特点,核心业务系统的特点：1、简化了业务处理流程 实现了月末利息税、年终手续费、工本费、邮电费及损益类科目由系统自动上划和结转处理；2、完善了交易功能 完善了现金管理交易、新增同城票据交易；3、规范了交易内容 对结算业务各交易进行梳理，明确了各交易处理内容；4、真实的反映了经营成果 会计核算遵循权责发生制原则，对存款、贷款利息在资产负债表日进行计提，贴现业务收益和支出分期计入损益。,第二部分 核心业务系统改造的变化,一、按照新会计准则核算要求核心业务系统改造的变化二、核心业务系统问题修改及系统功能优化三、扩充银行卡业务功能，实现一卡多账户管理

4、。,按照新会计准则核算要求核心业务系统改造的变化,核心系统会计科目设置的变化受理业务范围的变化贷款业务核算的变化存款业务核算的变化现金业务核算的变化各个信息系统之间的业务管理和核算变化,一、核心系统会计科目设置的变化,按照新会计准则的核算要求，我们在一级科目与银监会确定的科目保持一致的基础上，本着重点满足新会计准则核算要求，兼顾内部管理和统计需要的原则，设置了二、三级科目，形成了适应我省农村合作金融机构实际需要的会计科目体系。一级科目共167个，其中表内科目142个（原163个），表外科目25个（原11个）。,1.会计科目体系的变化,一、核心系统会计科目设置的变化,贷款类科目的变化原贷款类科目

5、43个，新贷款类科目为7个。按照贷款用途和贷款客户类型将贷款一级科目划分为农户、农村经济组织、农村企业和非农贷款、贸易融资、垫款、贴现资产科目，取消了按贷款形态、抵押担保方式、风险程度等其他分类因素。新准则规定，采用实际利率法，按摊余成本对贷款进行后续计量，同时考虑新会计准则对减值准备的要求，贷款类增设了“本金”、“利息调整”“已减值”三级科目，核算已发生减值贷款及名义利率与实际利率不一致等情况的贷款利息调整。同时把“一逾两呆”分类因素也体现在三级科目中，主要是为了贷款核算新旧过渡的需要。,1.会计科目体系的变化,一、核心系统会计科目设置的变化,金融资产分类对投资类科目的变化新会计准则按持有目

6、的和意图将金融资产进行了重分类，因此取消了长、短期投资科目，改按新会计准则要求，增设了“交易性金融资产”、“可供出售金融资产”、“持有至到期投资”和“应收款项类投资”、“长期股权投资”科目核算相应持有目的的投资。计提减值准备科目的变化新准则规定对存在客观证据表明资产可能发生减值迹象的情况下，需要对资产进行减值测试，并采用未来现金流量折现法计提减值准备。因此对可能发生减值的资产增设减值准备科目，作为相关资产的抵减科目。,1.会计科目体系的变化,一、核心系统会计科目设置的变化,贴现科目的变化增设了“转贴现负债”和“再贴现负债”科目，核算原在贴现资产科目下的转帖现和再贴现款项。并在贴现资产和贴现负债

7、科目下设立面值、利息调整二级科目，采用权责发生制确认贴现利息收入和贴现利息支出。单独核算和反映投资性房地产新准则将投资性房地产单独作为一项资产核算和反映，与自用房地产加以区别，增设“投资性房地产”科目，用于核算持有的为赚取租金或资本增值,或者两者兼有的房地产。,1.会计科目体系的变化,一、核心系统会计科目设置的变化,所得税核算的变化根据新会计准则的要求，按照资产负债表债务法进行所得税会计处理，增设“递延所得税资产”、“递延所得税负债”和“递延所得税费用”科目，核算相应的递延所得税。存款类科目的变化把原来的存款类科目按照单位、个人、活期、定期进行了分类和合并;“通知存款”作为定期存款核算，增加了

8、“单位协议存款”二级科目,1.会计科目体系的变化,一、核心系统会计科目设置的变化,资产负债共同类科目的变化新准则将衍生金融工具进行表内确认和计量，增设了“衍生工具”、“套期工具”和“被套期项目”科目，用于核算衍生金融工具、套期工具和被套期项目的公允价值及其变动形成的资产和负债。增设了“清算资金往来”科目，核算各级机构同城票据、卡业务、大小额支付清算资金往来款项的核算。,1.会计科目体系的变化,一、核心系统会计科目设置的变化,所有者权益类科目的变化增设了“库存股”科目,核算收购、转让或注销本机构股份金额。损益类科目的变化增设了“资产减值损失”、“公允价值变动损益”、“汇兑损益”科 目，另外对其他

9、的损益类明细科目也进行了调整和补充。表外科目的变化划分为表外资产、表外负债和备查登记类分别核算和记录有关会计管理或披露信息。把原来的或有资产或有负债类科目，即应收承兑汇票科目和承兑汇票科目转到表外科目。,1.会计科目体系的变化,一、核心系统会计科目设置的变化,原来的核心业务系统是按照全科目设置，包含农村合作金融机构会计核算需要的所有会计科目。新系统根据新会计准则下会计科目核算内容和业务类型对会计科目也进行了划分，分为核心系统和财务系统使用的科目，划分后也会存在两个系统共用的科目。核心系统不再保留一套完整的会计科目，只保留与柜面业务相关的会计科目，将与内部管理核算和内部账务相关的会计科目从原来的

10、核心系统中分离出，在总账系统中完成财务管理系统各项业务的核算。,2.划分核心系统和财务系统会计科目,一、核心系统会计科目设置的变化,资产类科目：存放（拆放）类科目、贷款类科目、应收利息、代理业务资产科目等。负债类科目：存款类科目、应付利息、应解汇款、汇出汇款、贴现负债科目、代理业务负债科目等。资产负债共同类科目：全部保留在核心系统中。所有权益类科目：实收资本和本年利润科目。损益类科目：利息收入、金融机构往来收入、手续费及佣金收入、其他业务收入中的代保管业务和咨询业务收入、营业外收入中的久悬未取款项收入和罚没款收入；利息支出、金融机构往来支出、手续费及佣金支出、营业外支出中的久悬未取款项支出和盘

11、亏损失科目。表外类科目：除低值易耗品科目外的其他所有科目。,3.核心系统保留的会计科目,一、核心系统会计科目设置的变化,4.贷款科目确定的变化,贷款发放时，核心系统不再需要确定贷款的归属科目，每笔贷款的科目由信贷系统根据业务品种、客户类型、注册地是否农村、是否农业产业化龙头企业、是否涉农、贷款用途、委托资金来源七个要素来确定，通过发送放贷通知指令的方式发给核心系统。,二、受理业务范围的变化,核心系统保留了现金业务、存款业务、贷款业务、银行卡业务、结算业务、大小额支付业务、农信银业务、中间业务、柜面通业务和股金业务等。不再受理与内部管理相关的业务，全部移入财务管理系统中处理1.固定资产管理：登记

12、、清理、折旧和信息修改等。2.递延资产管理：登记、摊销、信息修改等。3.无形资产管理：登记、摊销、信息修改等。4.低值易耗品管理：登记、减少、摊销、信息修改等。5.抵债资产管理：登记、处置等。6.投资融资业务：债券回购、短期债券、长期债券和其它投资等。7.通过面向传票记账的其他内部核算业务，例如费用业务。,三、贷款业务核算的变化,1.新会计准则对贷款业务核算的变化,按照新会计准则核算的要求，贷款在发放时按照公允价值进行初始确认，后续计量采用实际利率和摊余成本进行核算。,三、贷款业务核算的变化,1.新会计准则对贷款业务核算的变化,（1）贷款初始确认金额发生了变化 旧准则规定贷款按实际发放金额做为

13、初始确认金额，相关的交易费用计入损益。新准则规定贷款的初始确认金额包含相关的交易费用。（2）对贷款利息收入的确认计量发生了变化 旧准则按照实际发放金额进行后续计量，并按照账面金额和合同利率确认利息收入。新准则按照实际利率和摊余成本确认利息收入。,三、贷款业务核算的变化,1.新会计准则对贷款业务核算的变化,（3）计提减值准备的依据和方法不同。目前是按照信贷资产五级分类的损失比率计提减值准备。新准则明确了贷款发生减值的客观证据，即在资产负债表日对贷款账面价值进行检查，有客观证据表明贷款资产发生减值的，应确认减值损失，计提减值准备。计提减值准备的方法分为，对单项重大的贷款采用预计未来现金流量折现法进

14、行单独测试；对单独测试未发生减值的贷款以及未进行单独测试的贷款需要根据风险特征进行组合测试。,三、贷款业务核算的变化,2.新会计准则贷款核算在信息系统改造思路,贷款核算无论采用实际利率和摊余成本进行核算，还是采用原来的历史成本法进行核算，并不影响农村合作金融机构与客户之间贷款本息的结算；柜面贷款业务概括起来就是贷款发放、按合同利率和贷款账面金额进行结息、贷款还本还息等具体业务；贷款核算系统改造思路：核心系统只核算面向客户的柜面业务，而贷款损失准备的计提及贷款按摊余成本进行后续计量等属于内部核算要求，可以在总账系统中去实现。,三、贷款业务核算的变化,3.新系统中贷款业务核算改造方案,（1）核心业

15、务系统按照旧会计准则要求进行贷款核算 核心业务系统采用原核算方法不变，即采用历史成本法，按照贷款合同本金和合同利率进行确认和计量。贷款的处理流程和会计核算与原系统保持一致，在核心系统不实现新会计准则的贷款核算。（2）总账系统提供新会计准则和旧会计准则两种核算处理方式：总账系统按照新会计准则核算的要求对贷款进行核算。总账系统直接使用核心业务系统的旧会计准则贷款核算结果，保持原有贷款核算处理方式不变。在总账系统中，可以在某个时间点对这两种贷款核算处理方式进行切换，但不能同时使用。,三、贷款业务核算的变化-委托贷款的变化,原核心业务系统,通过内部账记账方式在“委托及代理负债”科目中反映了委托资金，委

16、托资金与委托贷款之间没有关联关系，会造成“委托及代理资产”与“委托及代理负债”科目余额不相符的情况。,改造后核心业务系统,对委托贷款的发放增加了与委托资金的关联；并增加控制，委托代理业务负债大于等于委托代理业务资产。新增：“委托贷款管理”交易在“贷款发放”和“委托贷款还本还息”交易中增加了与委托资金的关联。,三、贷款业务核算的变化-贴现业务核算的变化,旧会计准则下,旧准则下票据贴现、转贴现的收入或支出，在票据进行贴入或贴出的时候一次性确认利息收入或利息支出。,新会计准则下,新准则下按照权责发生制要求，将票据贴现、转贴现的利息收入或利息支出，先计入贴现资产或贴现负债科目下的利息调整明细科目，作为

17、贴现资产或贴现负债的备抵项目，在贴现期内平均分摊，确认损益。,四、存款业务核算的变化,新会计准则下，存款核算以权责发生制为基础，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。因存款类业务自身的特点，其合同利率与实际利率差异较小，将合同利率视同实际利率进行确认与计量。在此次新会核算的改造中，存款核算的变化不大。,四、存款业务核算的变化,1.利息计提的变化,原来的核心系统只对一年以上的定期存款按季逐笔进行了应付利息计提，一年以内的定期存款和活期存款没有计提应付利息。新核心系统对所有定期存款逐笔按季计提应付利息，在每季度末月的29日（资产负债表日）由周期自动进行。为了减少核心系统的运行压力，活期存款不按逐

18、户单笔计提，而采用按照活期存款的科目余额每天在周期中自动完成计提。,四、存款业务核算的变化,2.新增的存款业务交易,在这次核心系统改造中增加了一些新的存款交易，例如，单位定期协议存款和保证金存款交易等。,五、现金业务核算的变化,“现金”科目增设了“在途现金”、“尾箱现金”和“财务现金”三个二级科目。对主出纳现金、柜员现金、自助设备现金和财务系统现金通过不同的明细科目进行核算，增加了自助设备虚拟柜员，对自助设备进行加钞、退钞处理；在现金管理交易中增加了联社之间、信用社与分社之间和与财务系统之间的现金调拨，完善了现金管理交易功能。,六、各个信息系统之间的业务管理和核算变化,1.核心系统的日终处理,

19、核心系统日终周期处理向总账系统提供核心系统所产生的会计分录流水，总账系统据此生成全科目发生额和余额；不再生成汇总科目的总账数据，只保留明细科目的余额和发生额数据；不再生成旬、月、季、半年、年总账的数据；不再生成汇总机构的总账数据；统一法人社不再每月上划损益；每月末，应交税费中应缴代扣利息税系统自动上划联社，由联社统一支付。,六、各个信息系统之间的业务管理和核算变化,2.信息系统的年终处理年终处理的概述,损益上划在核心系统中完成，财务系统和总账系统不存在损益上划；从2011年12月31日开始核心系统的年终处理（损益上划、损益结转和利润划转）全部在年终周期处理中由系统自动完成，不需要再进行手工操作

20、；从2011年12月31日开始财务管理系统的年终损益结转在周期中系统自动完成，不需要手工操作；在核心系统中各联社形成的利润通过“社内住来信息系统资金往来”科目划转到财务管理系统中的“本年利润”科目，由财务管理系统统一进行利润分配。,六、各个信息系统之间的业务管理和核算变化,2.信息系统的年终处理核心系统的损益上划和损益结转,核心系统在周期处理过程中自动完成损益上划和损益结转：核心系统自动将各营业机构的全年损益上划至联社清算中心对应损益科目。各营业机构“其他应付款”中的工本费和邮电费的自动结转到清算中心“其他应付款”中的工本费和邮电费科目中。年终处理期间发生的手续费支出挂账（例如银联应付手续费支

21、出），在次年1月1日由周期批量处理程序自动从年终手续费挂账（122103）科目结转到手续费支出科目，不再需要手工方式结转。核心系统在完成各个营业机构的损益上划后，自动将清算中心所有损益科目余额结转到清算中心的“本年利润”科目。,六、各个信息系统之间的业务管理和核算变化,2.信息系统的年终处理核心系统向财务管理系统自动划转利润,核心系统在周期处理过程中向财务管理系统自动划转利润：核心系统自动通过“社内住来信息系统资金往来”科目将“本年利润”科目余额以红字方式划转到财务管理系统的“本年利润”科目。核心系统同时自动将清算中心的“其他应付款”中的工本费和邮电费科目余额以红字方式通过“社内住来信息系统资

22、金往来”科目冲减财务管理系统中“业务及管理费”科目中的印刷费和邮电费。,六、各个信息系统之间的业务管理和核算变化,2.信息系统的年终处理财务管理系统的损益结转和利润分配,财务系统通过记账方式对损益类科目的内部帐分户进行清零，完成财务系统的损益结转，在总账系统中生成相应会计分录。利润分配是由财务管理系统发起完成。首先各联社维护自己的利润分配表（包括省联社财务中心和省联社清算中心两个账务机构），然后财务管理系统在周期处理过程中自动完成利润分配。,六、各个信息系统之间的业务管理和核算变化,2.信息系统的年终处理总账系统的处理（1）,在年终处理过程中，主要由核心系统和财务管理系统完成年终的相关账务处理

23、，总账系统汇总核心系统和财务管理系统所产生的年终处理会计分录到各总账科目中。在汇入核心系统和财务管理系统的损益上划和损益结转会计分录之前，总账系统只汇总12月31日当天日间正常交易的会计分录和年终冲减工本费、邮电费的会计分录，生成各营业机构（含省联社财务部、省联社清算中心）的年终损益报表数据，再逐级汇总生成各联社、各办事处、省联社的年终损益报表数据。,六、各个信息系统之间的业务管理和核算变化,2.信息系统的年终处理总账系统的处理（2）,将损益上划和结转会计分录汇入总账，生成各个营业机构（各营业网点、省联社财务部、省联社清算中心）的年终明细科目余额和汇总科目余额，形成营业机构的全科目余额（营业机

24、构总账）。汇总各营业机构的全科目余额（营业机构总账）形成联社的全科目余额（联社总账）。汇总各联社全科目余额（联社总账）形成办事处全科目余额（办事处总账）。汇总各办事处、省联社财务部和省联社清算中心的全科目余额（总账）形成省联社的全科目余额（省联社总账）。,六、各个信息系统之间的业务管理和核算变化,3.财务系统的单笔收付（1）,财务系统的单笔支付：当清算中心在财务系统中发起的单笔支付交易时，核心系统会自动将这笔费用转入清算中心在营业部开立的单位存款户，同时对该账户进行止付。在财务系统中清算中心发起的账务处理：借：相关费用科目/资产科目/其他科目 贷：社内往来信息系统资金往来在核心系统自动账务处理

25、：借：社内往来信息系统资金往来（清算中心的科目）贷：单位活期存款清算中心（营业部的科目）,六、各个信息系统之间的业务管理和核算变化,3.财务系统的单笔收付（2）,财务系统的单笔支付：根据财务系统提供的支付审批书，在核心系统中营业部柜员通过“2860财务专户划款交易”发起账务处理：借：单位活期存款清算中心 贷：社内往来清算户/客户帐 要求柜员输入支付审批书号，系统自动根据支付审批书号检查是否可以从单位活期存款户支付资金。,六、各个信息系统之间的业务管理和核算变化,3.财务系统的单笔收付（3）,财务系统的单笔收款：付款方给清算中心在营业部的单位存款存入或汇入资金：借：社内往来清算户/客户帐 贷：单

26、位活期存款清算中心清算中心财务人员在财务系统中发起收款记账的处理：借：社内往来信息系统资金往来 贷：相关收入科目/资产科目/其他科目核心系统的自动账务处理：借：单位活期存款清算中心（营业部的科目）贷：社内往来信息系统资金往来（清算中心的科目）,六、各个信息系统之间的业务管理和核算变化,4.抵债资产接收处理,六、各个信息系统之间的业务管理和核算变化,5.贷款核销处理,在核心系统中柜面办理贷款核销，营业网点将呆账贷款转入联社清算中心的“社内往来信息系统资金往来”科目：借：社内往来信息系统往来资金（清算中心的科目）贷：呆帐贷款（信用社的科目）日终周期时由核心系统将贷款核销的会计分录发给财务管理系统，

27、由财务管理系统完成下面的会计处理：借：1309 贷款损失准备 贷：304106社内往来信息系统往来资金,六、各个信息系统之间的业务管理和核算变化,6.三个办法一个指引要求的授托支付（1）,根据“三个办法一个指引”业务需求，核心系统对“贷款发放(4911)”、“按揭贷款发放(4931)”和“大额支付业务-往帐处理(3711)”交易进行了修改，对受托支付贷款发放增加了一些支出控制，同时新增了一个“受托支付划款(2850)”交易。贷款发放成功后，核心系统会自动按照“受托支付金额”部分止付借款人结算账户的余额，客户不可以从结算账户中提现或转账受托支付金额部分的资金，必须通过“大额支付业务-往帐处理(3

28、711)”和“受托支付划款(2850)”专用支付交易进行支付。,六、各个信息系统之间的业务管理和核算变化,6.三个办法一个指引要求的授托支付（2）,当受托支付的收款人的开户行为陕西省农村合作金融机构的某一个营业机构时，使用“受托支付划款(2850)”交易从借款人的结算账户中扣划“受托支付金额”到收款人的账户。当受托支付的收款人的开户行为其他金融机构时，使用“大额支付业务-往帐处理(3711)”交易，从借款人的结算账户中扣划“受托支付金额”，通过大额支付系统将款项付给在他行开户的收款人。,六、各个信息系统之间的业务管理和核算变化,7.股金业务的管理与核算,系统改造后，核心系统的所有股金业务必须在

29、联社清算中心处理，除“股金证挂失”交易以外，其他的交易都必须在财务系统审批的前提下进行，如“入股”、“股权变更”、“退股”和“股金分红”等交易。入股和退股时，必须通过股东的结算账户进行资金收付。,核心业务系统问题修改及系统功能优化,根据全省各级机构提出的600多个核心业务系统现存“问题”和系统改造建议，对全部“问题”和建议逐条进行梳理、分析和研究，排除大部分非系统问题，通过汇总整理后确定80多个问题，同时查找了问题存在的原因，并制定切实可行的解决办法，在核心业务系统改造过程中逐个解决这些问题。,一、系统问题修改及功能优化（1）,核心业务系统问题修改及系统功能优化,例如：1、个人结算户转账凭证问

30、题 增加了转账时专用的“转账汇款凭条”，客户办理转账前要填写收付款人信息，交易完成后，由客户签字确认。2、密码挂失七天后才能重置密码 按照“陕银监发（2009）17号”文件规定，在核实存款人身份后可以进行当场密码重置业务。系统取消七天挂失期满才能办理密码重置的限制。客户进行密码挂失后，操作员对客户身份证核实无误，可以办理密码重置交易。,一、系统问题修改及功能优化（2）,核心业务系统问题修改及系统功能优化,3、增加了个人存款账户睡眠户管理模块 系统增加了个人存款账户睡眠户管理模块，对系统内大量小额长期不动户进行有效处理，减少系统资源浪费。4、还本还息全额偿还本金的问题 针对目前系统中还本还息交易

31、（4912）允许在利息未还完的情况下结清本金，会造成系统中存在大量余额为零的未销户贷款，贷款欠息难以得到有效的管理。修改后在全额偿还贷款本金时，系统自动检查该笔贷款是否有未偿还的利息，该贷款还有利息未还，不能结清本金。,一、系统问题修改及功能优化（3）,核心业务系统问题修改及系统功能优化,5、应收利息清单打印问题 系统保留贷款利息登记簿查询(8368)交易，便于网点日常工作中的查询。在半年或年终，可以打印这一区间所有的贷款分户的结息和还款情况。6、大小额往账业务不支持卡 在大小额支付系统发送往账时，增加刷卡功能，拓展富秦卡的支付渠道。,一、系统问题修改及功能优化（4）,核心业务系统问题修改及系

32、统功能优化,1）系统风险防范措施核心系统交易修改的思路系统风险防范措施核心系统交易修改须遵循谨慎性原则，在完善交易的基础上，限制面向传票、收付现、转账交易的部分功能，明确各级机构可使用科目，尽可能的达到一项业务只能在一个交易中实现，部分特殊业务在交易中不能实现的，确需使用面向传票交易记账的需主办会计复核，单位领导授权，社内往来中清算资金实现由系统自动对账。另外，考虑到系统中临时存欠科目和“999其他凭证”使用的随意性，还需在各项交易中清理临时存欠科目的使用和凭证种类中多余的选项，重点清理“999其他凭证”的使用。,二、系统风险防范措施核心系统交易修改,核心业务系统问题修改及系统功能优化,2）系

33、统风险防范措施核心系统交易修改的内容（1）修改转账、实时汇兑、面向传票交易，新增同城票据交易 转账交易：办理本机构结算账户之间的款项支付；实时汇兑：办理系统内结算账户之间同城、异地款项的汇划；面向传票：办理本机构内部账转账业务。同城票据交易：办理通过同城票据清算系统款项收付业务。大小额支付系统：只能做客户账或应解汇款，不能做信用社内部账的转账，要在系统中增加控制。,二、系统风险防范措施核心系统交易修改,核心业务系统问题修改及系统功能优化,2）系统风险防范措施核心系统交易修改的内容（2）扩充6410现金管理交易功能，增加3201收现、3202付现交易限制条件，规范现金调拨业务。现金管理交易的功能

34、主要是处理各级机构的现金调拨业务，在现有交易中增加了联社之间、信用社与分社之间及财务系统收付现三个功能；对3201收现、3202付现交易进行限定，存放类款项及社内往来科目不能使用此交易。,二、系统风险防范措施核心系统交易修改,核心业务系统问题修改及系统功能优化,2）系统风险防范措施核心系统交易修改的内容（3）基层机构在系统中维护柜员币种权限系统进行设定各机构仍然保留维护柜员币种交易，但对额度加以控制，超过额度的由县联社管理中心进行维护。对系统内存放款项科目账户，增加存放机构与开户机构对应关系数据项，支持开户机构发起由系统自动按照T+1方式进行核对。,二、系统风险防范措施核心系统交易修改,核心业

35、务系统问题修改及系统功能优化,2）系统风险防范措施核心系统交易修改的内容（4）对核心系统中现有科目进行分类，分别按联社使用、信用社使用、分社使用、共用，在系统中进行限定。扩充短信通知业务范围，如对私结算户收付款项提醒、对公账户收付款项通知等。,二、系统风险防范措施核心系统交易修改,核心业务系统问题修改及系统功能优化,2）系统风险防范措施核心系统交易修改的内容（6）对利息支出、应付利息科目，将在系统中加以限制 除系统做周期业务和年终决算损益划转处理外，只有在单位存款户、个人储蓄或结算户销户发生关联交易时方可发生借方业务，否则，不得发生借方业务。利息支出中“641199其他利息支出”科目可使用付现交易，用于手工计算支付上线前存款旧户利息，考虑在这个交易中对此科目的使用增加额度控制，如：金额超过1000元时，需单位领导或主办会计授权，同时在手工支付凭证上签字确认。,二、系统风险防范措施核心系统交易修改,新增卡业务需求的开发,扩充银行卡业务功能，实现一卡多账户管理。新的银行卡业务除了支持常规银行卡业务的基本功能外，还将定期、活期储蓄融于一体，使富秦卡成为一个具有多个账户、多种功能的服务载体，主要服务功能包括多账户管理、理财产品、贷款融资、收费及积分管理和贵宾卡管理等。,谢谢大家！,