审计室内审工作计划精选.doc

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1、审计室内审工作计划内部审计在加强内部治理、监督方面起着重要的作用，是党风廉政建设一项重要措施。中共中心关于建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要提出“强化审计监督，突出对重点领域、重点部门、重点资金和领导干部经济责任的审计”，进一步确立了审计工作在加强对权力制约和监督中的重要地位。三年来，我x审计室的工作也正是围绕惩防体系实施纲要的要求来开展的。一、三年来，我x内部审计工作的基本做法（一）抓好建章立制，三年来，共建立和完善规章制度14项，后因与新政策有冲突，废除制度2项，目前仍在执行的12项。在全省x系统内率先建立了经济责任审计联席会议制度。根据审计业务需要，设计了多套审计工

2、作底稿，（二）结合实际开展多种形式的内部审计审计室共开展了27个审计项目，每年平均审计量为9个。总体来说，我监审计室的审计业务能够及时转变观念，找准定位，明确审计重点。具体做法如下：1.明确工作定位,选择审计项目.审计室能够及时转变观念,顺应新形势,将内部审计工作定位为“服务导向型”，即立足于本单位内部治理的需要，为加强财务治理服务，并将监督寓于服务之中。对此,我们于2004年开展了多项内部控制制度调查以及合同治理，党、团费收支审计等,对各相关单位遵守法律法规及会计准则的情况进行了检查督促，对内部控制系统进行了分析，对各单位及成员遵守内部治理制度与程序、履行其职能进行了监督检查.2根据资金运用

3、情况及时调整工作重点。目前，我x的内部审计内容已从传统的财务收支审计转向富有建设性的经营审计，近三年来，共开展经济效益审计6项，其中包括对职工伙房的治理审计，通过以审计和评价经济活动的效益性为重点，发挥审计在规范内部治理、纠错防弊、堵塞漏洞、提高经济效益等方面的作用。3把握住x的中心工作，根据资金运用的重点环节找准审计的立足点。我们抓住x安全这条主线，三年来，抓好对x路费、教育费、伙食费等与保障x合法权益密切相关的资金运用环节进行了监督检查。二、存在的不足（一）制度执行不彻底。在审计工作中经常因为一些原因，而没有严格按照审计制度去执行。如以电话通知或口头通知代替下发审计通知书等。（二）虽然能很

4、好的抓住审计重点，我x的很多审计项目的立项都比其他x要早，如对罪犯经费的审计，局里于20年才提出做为审计重点，但我监在20年已经开始实施了。但是对内的审计宣传力度不够，部分被审计单位还不太理解，审计结论的执行力度还不够。三、对内审工作发展的一些建议针对上述存在的不足，以及为了在提高审计质量的基础上，更好的发挥审计的职能作用。对内审工作提出如下建议。（一）加强审计文化建设1树立审计新理念，打造时代审计精神要确立“以人为本，推动全局”的理念。树立“审、帮、促相结合，寓服务于监督”的审计新理念，抓好关口前移。可以统一规范各单位（有经济收支项目的单位）会计账簿设置及经济资料的填写及规范。2依法审计，从

5、严治审，建立健全审计制度规范（1）进一步完善审计制度规范体系。将审计工作底稿进一步进行整理和规范，并进行统一印刷，随用随取，方便审计工作开展，也更利于审计工作规范。（2）督促相关部门，抓好会计队伍建设这个环节，把促进财会人员、统计人员学习把握财经审计法规知识，提高业务水平当作下阶段审计工作的一项核心内容来抓。与相关部门一起，作专题培训，为财会人员讲授审计法、会计法、统计法、行政单位会计制度、企业会计制度、税收征管法等法律法规和常用财会知识。培训结束后，由其主管部门以考试形式检验培训成果。同时，我们还可以汇集整理与财务会计、审计工作密切相关的财经审计法规及制度，并编印成册，方便财会、审计人员学习

6、把握，运于指导工作。3整合审计资源，构造审计整体优势。一是整合审计人力资源，可以外聘、外请兼职审计员（或特邀审计员），如在进行网络审计或基建审计等，可以外请有经验的专业人才进行场外指导，在x各相关业务部门内，设立兼职审计员，在审计项目中，可以利用这些兼职审计员的专业特长，优化知识结构和人力资源结构，做到各尽所能，相互协调，发挥整体知识优势；二是整合审计信息资源，与其他x单位联系，建立审计数据库，分行业、分部门进行分析评价，为宏观决策提供科学依据，提升审计服务的层次。（二）优化审计项目，规范审计项目的治理。1审计立项上，注重关口前移，如开展任中经济责任审计。2建立审计对象情况库，准确把握审计对象

7、的情况，实现审计对象的动态治理。平时，可以要求被审计单位定时上报他们的数据、报表，在每年审计结束后，将被审计单位的有关数据以及“审计报告”、“审计决定”等“附加信息”列入“审计对象资料库”，使审计对象资料库每年更新完善。3建立审计项目计划治理档案，对每一个审计项目进行动态的的治理，以便及时了解和把握正在开展的审计项目的进程情况。具体方法为每周由审计小组向审计室上报审计项目计划进展情况：包括已发通知书、正在实施审计、正在征求被审计单位意见、已出具审计报告、已下审计决定、大致完成时间、以及审计中存在的问题及影响计划进行的因素等等。4改进审计方式方法。在审计策略上，采取参与合作的方式。在审计开始时，

8、召开审计工作进场会，与被审计单位讨论审计目标、内容、计划，采取某些审计程序和方法的理由，以取得他们的理解和支持。5创新审计结果跟踪方式方法，从严格治理、提高质量的角度，加大对审计结果跟踪监督力度，通过OA系统、x内部局域网的“纪监审专栏”等载体向全x公告跟踪结果，并把跟踪结果直接发到被审单位主要负责人电子信箱，有效督促相关单位重视并进行整改。6与财务科等相关部门合作研究建立我监内部控制流程，努力将工作目标切实转变到促进单位加强治理和提高效益上，达到降低审计风险，节约审计成本的目的。（三）加大对重点项目的监督力度，创新监督方法1、对经济合同的审计。目前，我们对经济合同的审计主要是对合同的内容及合同的执行情况进行审计，但对合同生效的前期工作，即合同的签订环节没有控制。我们可以成立一个经济合同洽谈小组，要求要有合同洽谈记录及与会者签名。2对固定资产投资的审计，要求使用部门必须先出示可行性报告，并报我科室备案、归档。3对招投标的审计。应在招投标立项前，成立一个专门机构，对被招标事项进行市场调查，防止商家串通恶意抬高中标价。4对工程验收的审计。改变目前这种验收即到现场走走、看看的方法，对于项目金额达到要请监理公司的标准的项目，应随时报送工程进度表及监理意见报告，对于其他小金额的项目，则要求相关部门，在工程验收前三天，将工程项目的相关资料整理齐全交审计室审查。