企业风险管理评价.ppt

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1、基本定义,企业风险管理体系效用评价是对企业因应规避、减轻、转移、控制运行风险而建立的风险管理体系或方法的完备性、有效性进行评估，帮助企业或企业监管单位进一步改进该风险管理体系所进行的对体系设计、建设、管理和运行情况水平的全面分析和评估。,一般描述,企业风险管理系统效用评价是一套用于企业风险管理系统评价的操作系统，它结合了企业风险管理系统建设的方法论和以及为其定制的效用评价方法，包括了对风险管理系统建设各个方面的评价指标体系，以及进行评价的操作程序（步骤）和各种评价方法中的应用参数。企业风险管理系统效用评价在形态上表现为一个知识体系，通过指标的获得，指标的量化，指标的判断和对指标的综合评价，得到

2、所评价的企业风险管理系统的效用等级。评价者的背景在体系中所发挥的作用，取决于对系统所使用的应用参数的修订能力，或修订的必要性。而系统应用参数的建立主要是通过对有丰富企业管理经验的专家的采样来获得。,一般描述,多指标综合评价，以及使用群决策和对层级决策评价模式是体系的一大特点。问题导向或问题树（分析树）贯穿整个评价体系，它是指标提取、指标量化的重要手法。计算机软件在企业风险管理系统效用评价体系中的使用是很有意义的，它不仅可以固化系统的应用参数、评价指标、评价方法、操作程序等，更能为关键的是它使评价体系具备了明显的产品特征和操作方法上的可继承性、移植性，大幅度地提高操作效率。,企业风险管理有效性评

3、价的特点,企业风险管理系统效用评价对于负有监管职责的国资委和集团公司总部有着重要的应用意义，它可以在督导、监控下属企业的风险管理体系建设和运行中发挥重要的作用，同时也是企业对自己风险管理体系建设进行评价的重要工具。它有如下一些特点：对企业风险管理体系进行全面的评价，在功能上涵盖企业管理和业务的各个方面。在操作方法上满足程序化的要求，有清晰的操作步骤，可以容易地实现各种业态实际环境下的风险管理系统的评测。,企业风险管理有效性评价的特点,定量评价与定性评价相结合，定量化指标和定性化指标一起构成了整个风险管理系统的评价指标体系。自动化的评价方法与专家会商的评价方法相结合，来获得最终的风险管理系统的评

4、级结果。结构、结果透明，体现公正、公平、公开，评价结果是可追溯的，任何环节上的结果都是可以解释和调整的，评价或综合方法中使用的参数是完全透明，其来源是可解释的。,企业风险管理有效性评价的特点,企业风险管理有效性评价,触及核心风险的全面评价,容易掌握的程序化的操作方法,定性评价与定量评价相结合,结果和结构透明公平公正公开,有效性评价应满足的目标要求,强化企业风险管理体系满足企业价值最大化（迎合企业战略目标）的要求能够对严重影响企业经营的前N个重大风险进行全流程的管理评测，确保企业风险管理核心功能的有效性和完整性 企业风险管理有效性评价应作为股东单位或集团公司总部对下属企业风险管理进行监管的有机组

5、成部分有效性评价应该以一个产品的面孔出现，最终企业可以完全掌握它的的使用方法，使其作为风险管理体系运行有效性的一个监控工具,有效性评价应达成的目标,迎合企业战略目标,对重大风险管理进行评测,成为股东或上级单位监管的一部分,成为企业风险管理体系运行监控的一部分,有效性评价体系架构,企业风险管理有效性评价体系由以几个模块组成：评价指标体系问题库评价方法库评价或决策流程应用参数库评价报告（模版）,有效性评价体系架构,评价或决策操作流程控制,评价报告,指标体系,评价方法,调查问题库,应用参数库,通过设置的一系列指标来观测企业风险管理的质量，并从中发现企业可能面临的风险，这是一种直接而有效的方法。企业风

6、险管理体系运行有效性评价指标体系包括：（1）体系完备性（2）系统深入性（3）管理详细性（4）目标达成性（5）运行有效性（6）持续维护性,评价指标体系,评价指标体系体系完备性,评价指标体系体系完备性,企业风险管理机构设置是否健全、职责是否明确、组织管理是否合理。体制内全员风险管理与内部控制培训是否开展，风险管理意识和职业操守标准是否建立。是否有企业级领导专职负责风险管理，其职权范围和精力是否合适和充沛。风险管理是否涵盖企业财务、市场营销、产品销售、物资采购、人力资源管理、绩效考核、对外对内投资、安全生产、合规等业务和管理层面。,评价指标体系体系完备性,信息采集点是否包括了主要的业务环节如：财务出

7、纳、市场反馈、产品销售、企业供应链、工作计划进度、绩效考核、薪酬体系等。是否建立了风险管理信息系统。风险管理层次分明，包括：风险战略管理风险管理环境建立风险发现风险评估风险应对企业内控信息沟通监控。,评价指标体系系统深入性,评价指标体系系统深入性,对财务风险类指标的跟踪与分析（资产类指标、现金类指标、权益类指标、费用类指标、流动类指标等，或者营运能力、发展能力、偿债能力、收入与费用等指标体系）。对市场风险类指标的跟踪与分析（收入类指标、发展类指标，库存类指标、客户投诉类指标、有关品牌的市场突发事件等）。对投资类指标的跟踪与分析（投资回报、投资规模、行业竞争）。健全的安全生产制度、对安全生产的稽

8、查、安全生产监控（包括定期的调查问卷）。企业关键风险（前N大风险）是否清晰列出，并且有完备的管理处置机制。,评价指标体系管理详细性,评价指标体系管理详细性,企业内部控制节点的详细程度，是否覆盖了必要的各个环节 控制程序文件的详尽程度，是否对于风险的发生有明显的抑制作用风险事件库的设置是否详细，有助于快速的查询，以应对紧迫的风险管理的需要风险预警观测点是否按照业务或组织层级的深入进行布置的，是否有助于提前发现风险信号控制程序文件编写是否严谨、规范和适用性，没有歧义或二义性业务信息记录和传递的及时、准确和全面性,评价指标体系目标达成性,评价指标体系目标达成性,风险管理战略目标是否迎合企业的发展战略

9、，是否对战略目标进行了有效的分解 风险管理系统是否增进了对企业的全面深入了解（资产、现金、工作进展、人员状况、市场反馈等等）管理的触角是否可以从顶层直达最低层风险管理系统是否建立了检查和牵制平衡机制 风险管理系统是否设立了风险限额和范围 现金流特别是经营性现金流是否处于日常监控和定期分析环境中,评价指标体系目标达成性,企业的销售盈利指标设置是否与风险控制和计量保持平衡，充分克制了销售环节的短期行为。对员工的绩效考核和激励补偿是否与企业风险管理的目标一致，并且迎合了企业的长远发展战略。企业的重大关键风险（例如前N大风险）是否处在日常的监视中（是否有电子化的预警辅助系统）。风险管理报告（包括财务报

10、告）的真实性、可检验性和其中风险指标的是否全面，是否包含了事前预警、分析和事后处理。,评价指标体系运行有效性,评价指标体系运行有效性,是否有明确的、有效运行的企业风险预警机制关键环节风险发现的全面性、及时性 对风险评估的及时性和评估技术的先进性、快捷性、准确性。风险应对策略的合理性、适用性、经济性 危机处理预案的完整性、可操作性 压力测试或操作有效性结果评估,评价指标体系持续维护性,持续维护性,是否有风险管理监控体系在常规运行,是否有因应环境变化而对系统进行修订的机制,是否有专职人员负责系统的改善和修订,企业风险管理是否适应不同发展阶段的不同要求,评价指标体系持续维护性,是否有日常的风险管理监

11、控体系在常规的运行，并定期对运行的状况进行反馈 是否有因应环境变化而对系统进行修订的机制（体系的自适应机制）对是否有专职人员负责系统的改善、修订 企业风险管理系统是否适应企业不同发展阶段对风险管理的不同要求,评价模式,单指标测算方法,对定性指标的进行指数化处理，分为5级：好、较好、一般、较差、差，分别对应指数：5，4，3，2，1对指标进行评估，方法通常有：（1）直观评估（2）模型计算（3）问卷调查（4）专家评审（5）模拟测试,一次评价操作方法,DELPHI方法层次分析法模糊综合分析法多目标决策方法专家会商法人工神经元网络方法,二次评价操作方法,专家会商法人工神经元网络方法多目标决策方法DELP

12、HI方法,企业背景及风险管理状况调研,风险管理分类评价指标筛选,指标测算,指标测试,指标对比,单指标评价,分类指标组综合评价,风险管理体系综合评价,评级会商,评级报告,参数调整,参数调整,风险管理有效性评价操作步骤,评级会商,考虑其他外部因素对前面的评价结果进行全面的权衡 非表决情形下的最终决策,企业风险管理体系效用评价报告模板,企业风险管理体系效用评价报告模板（续）,调查问卷举例企业信用风险管理,调查问卷举例企业信用风险管理,调查问卷举例企业信用风险管理,调查问卷举例企业信用风险管理,调查问卷举例企业信用风险管理,调查问卷举例企业信用风险管理,调查问卷举例企业信用风险管理,调查问卷举例企业信用风险管理,调查问卷举例企业信用风险管理,调查问卷举例企业信用风险管理,谢 谢！,