企业老板节税的五大方法.ppt

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1、企业节税：业务拆分法,业务拆分节税法-案例1,某企业设备交易额100万，进价70万，需要缴纳税金是多少？,100万拆分80万设备费用+20万安装服务费用（80-70）*13%=1.3万，20*6%=1.2万，税额为2.5万通过这种拆分可以节税1.4万，节税率有35%,30*0.13=3.9万,该设备不仅仅只是销售，还需要安装服务。如何节税呢？,业务拆分节税法-案例2,某老板卖空调，比如空调价格是3500元，怎么做能节税？,卖空调拆分产品+安装服务如拆分价格为200元，按3%或6%提交如按6%提交，每个空调节省200*（13%-6%）=14元,业务拆分节税法,业务不同，税率不同，通过不同组合节税

2、。物流行业：运输环节9%+仓储环节6%家电行业：销售环节13%+安装售后3-6%家居行业：设计（3-6%）+产品（13%）+安装（3-6%）,谢谢！,企业节税：个人独资企业节税法,个人独资企业节税法利润转移,某企业为一般纳税人，年收入为1000万元，费用支出在600万，则利润400万需要缴纳税额是多少？,注册个人独资企业，核定10%的利润，通过咨询服务签订合同400万，则需要缴税额是多少？,企业所得税：400万*25%=100万元个人所得税：（400-100)*20%=60万元 总共160万元,400*3%=12万元（专票可抵扣A企业税率）400*10%*30%-4.05=7.95万元，总共7

3、.95万元节税率：95%,个人独资企业节税法业务模式转移,某企业为小规模纳税人，成本和费用在200万，利润300万。总体税额是多少？,现注册个人独资企业，核定利润率为10%，将相同的业务通过个人独资企业来操作，则需缴纳的税额是多少？,增值税:500*3%=15万元个人所得税：500*10%*35%-6.55=10.95万元 总共：25.95万元，节税率81%,增值税：500*3%=15万元企业所得税：300*25%=75万元个人所得税：（300-75）*20%=45万元 总共：135万元,个人独资企业节税法工资代发模式,小张基本工资为年薪10万，销售提成在50万元/年，税金是：（50+10-6

4、）*30%-5.292=9.09万元,为小张注册个人独资企业，核定利润率为10%，通过咨询服务签订合同50万元，则需缴纳的税额是多少？,增值税:50*3%=1.5万元个税：50*10%*10%-0.15=0.35万元合计：1.85万元，节税率达78.7%,个人独资企业和一人有限公司的区别,谢谢！,企业节税：改变商业模式节税法,改变商业模式节税法案例,某仪表企业，增值税很高，仪表进价100元，卖出2000元，虽毛利很高，但利润却不高，需提供三年售后服务。缴税大概多少？,增值税：每个(2000-100)*13%=247元。,该企业大部分成本在三年服务，如将此模式改为专门卖服务，签订服务合同，甚至卖

5、服务送仪表，此种方式缴税多少？,按6%交税，2000*6%=120元，比之前的方式节税247-120=187元，节税51.4%,某服装企业一年销售额1亿，成本0.6亿，缴税4000*13%=520万元。,改变商业模式节税法案例2,20*6%+（80-60）*13%=3.8万元，总共380万元，节税140万元。,该企业共有100个经销商拿货100万，现改变改变商业模式，提供会员服务，让经销商成为我的会员，会员费为20万，提供会员服务是所有价格再打8折，对于经销商而言价格是一样的，针对一个经销商需缴纳税款是多少？,我们可以选择不同的商业模式，从而选择不同的税率。服装行业，房屋租赁、娱乐业等都可通过

6、选择不同的商业模式节税。,商业模式,有时候，税是我们说了算！,谢谢！,企业节税：税收洼地节税法,利用税收洼地节税法案例,某食品公司，客户买360万粽子，但要求只需144万粽子，另外再给200万现金，请问这个生意能否做？该如何做？,200万现金，无发票拿出，虽然客户给与16万税金，是否够呢？企业所得税：200*25%=50万个人所得税：（200-50）*20%=30万税金需80万,利用税收洼地节税法案例对策,某食品公司，客户买360万粽子，但要求只需144万粽子，另外再给200万现金，请问这个生意能否做？该如何做？,虽然粽子总价值是144万，但合同、货物、发票都应是360万，粽子重新包装一个新的

7、型号和价格，总价应是360万。在税收洼地注册1家个体工商户（核定利润率为10%），食品公司与其签订200万的服务合同，内容是推广服务、包装服务、设计服务等。200*3%=6万 200*10%*20%-1.05=2.95万总共8.95万，少于16万。,谢谢！,CONTENTS,目录,一、2019财税背景,二、业务拆分节税法,三、个人独资企业节税法,四、改变商业模式节税法,五、利用公司性质节税法,利用公司性质节税法,有人说，公司都已经注册好了，还有选择的余地吗？,第一种，性质转换，如一般纳税人和小规模纳税人之间的转换；第二种，税收筹划，注册其他性质的公司，把公司当作一种工具进行节税和业务需要，这就

8、不难理解为什么很多老板旗下都有很多家不同性质的公司，为什么我们所在的主体公司还有其他一些公司存在。,利用公司性质节税法有限VS无限,从风险角度：有限责任公司风险小、无限责任公司风险大从规模角度：有限责任公司可上市、投资、贷款，将公司规模做大从节税角度：无限责任公司不需要交企业所得税，可申请核定征收,利用公司性质节税法有限VS无限,【例】一家公司有60万的利润，两者纳税相差多少？,有限责任公司需先交25%的企业所得税15万，剩下的45万元需交20%的个人所得税9万元，合计24万元；无限责任公司交纳个人所得税为60*35%-速算扣除数=21-6.55=14.45万；选择无限责任公司节税9.55万元

9、。,利用公司性质节税法小规模纳税人VS一般纳税人,利用公司性质节税法小规模纳税人VS一般纳税人,【例】某公司90元进货，100元卖出，选择一般纳税人还是小规模纳税人划算？,有进项发票：选一般纳税人，纳税额=（100-90）*13%=1.3元选小规模纳税人，纳税额=100*3%=3元应选一般纳税人节税。,无进项发票：选一般纳税人，纳税额=100*13%=13元选小规模纳税人，纳税额=100*3%=3元应选小规模纳税人节税。,利用公司性质节税法小规模纳税人VS一般纳税人,【例】一家贸易公司客户一部分需要增值税专用发票、一部分要普通发票、一部分是不要票，这种情况该如何处理呢？,将该贸易公司拆分为A、B、C 三家公司；A公司为一般纳税人，负责开专票；B公司为小规模纳税人，负责开普票；C公司为无限责任公司，负责不要票。,中小微企业主的财税思维课,更多的内容将会在3月27日在南京线下培训课程中呈现！抽优惠券,谢谢！,