企业经营预算计划.ppt

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1、企业经营/预算计划,目录,经营预算计划的概述,经营/预算计划的三个构成,经营/预算计划的五化,经营/预算计划最重要的一步,谁来制定经营/预算计划,制定经营/预算计划的步骤,回顾,READY,如果把一个公司看作为一部机器，把公司的所有业务流程1-12月时间来编排，每个月应该做些什么，到哪个月应该达到什么效果，取得多少成绩，这就是业务管理系统。在企业战略经营运作中，经营预算计划是在做什么之前，先想怎么做？也就是我们通常所说的“用脑子打仗”。,READY经营/预算计划,经营/预算计划是上下一致、全员参与、主动经营（用脑子打仗）的过程。,READY,理解经营/预算计划的351，你就理解了真正意义上的经

2、营/预算计划,351,目录,经营预算计划的概述,经营/预算计划的三个构成,经营/预算计划的五化,经营/预算计划最重要的一步,谁来制定经营/预算计划,制定经营/预算计划的步骤,回顾,READY经营/预算计划三个构成,量化的经营目标关键行动措施风险分析与资源要求,351,1、量化的经营目标,战略要求的，对经营有重大影响的、重要的就必须要量化,经营/预算计划的目的是将战略规划转化为未来几年内可执行的计划,导航书包括战略行动2003-2005,公司未来观、价值观、使命、公司总体目标、三年期目标、财年目标，总体行动方案。,业务部：总体目标，具体目标和行动,商业结果：总体目标、具体目标及行动,部门：总体目

3、标，具体目标和行动,个人：总体目标，具体目标和行动,总公司：,事业部：,2、关键行动措施,举措1具体实施计划1具体实施计划2行动1行动2行动3具体实施计划3行动1行动2行动3具体实施计划4具体实施计划5行动1行动2,关键行动措施确保计划的非随意性（数字游戏），是我们所说“用脑子打仗”的关键,Q1Q2Q3Q4负责人阶段性成果,经营/预算计划中应明确经营举措的具体实施计划,3、风险分析与资源要求,资源要求清单（具体说明原因）针对关键措施提出所需的资源要求，对资源要求作出定量分析。如：质量问题影响销量，要分析出由于质量问题导致的退货数量和可能的定货量（必须估计准确，不能完全）,风险分析（对突发事件的

4、预测，财务风险的控制）分析产品市场或公司产供销可能发生的变化对这些突发事件提出预防措施或对策应收账款的预警客户财务风险的防范,目录,经营预算计划的概述,经营/预算计划的三个构成,经营/预算计划的五化,经营/预算计划最重要的一步,谁来制定经营/预算计划,制定经营/预算计划的步骤,回顾,READY经营/预算计划的五化,定时化：经营/预算计划必须每年按一个严格的日程进行流程化：经营/预算计划必须根据企业的组织机构按照标准的流程进行。数量化：经营目标量化，通过数字、金额表达。具体化：经营/预算计划不仅仅是一系列的数字表格，而应对实现目标的经营举措作出计划，并落实到人，这样才能保证经营/预算计划的非随意

5、性，以及经营的主动性。考核化：计划一旦形成，即成为各部门业绩指标的目标值，须有严格的监督、考核机制，而不是流于形式。,351,1、定时化：经营预算计划必须每年按一个严格的日程进行,2、流程化：经营/预算计划必须根据企业的组织机构按照标准的流程进行,3、数量化：经营目标量化，通过数字、金额表达,4、措施化：经营/预算计划不仅仅是一系列的数字表格，而应对实现目标的经营举措作出计划，并落实到人，这样才能保证经营/预算计划的非随意性，以及经营的主动性,举措1具体实施计划1具体实施计划2行动1行动2行动3具体实施计划3行动1行动2行动3具体实施计划4具体实施计划5行动1行动2,各项措施全面、正确实施计划

6、清晰，实施时间表，并落实责任人,2003Q1Q2Q3Q4负责人阶段性成果,5、考核化计划一旦形成，即成为各部门业绩指标的目标值,目录,经营预算计划的概述,经营/预算计划的三个构成,经营/预算计划的五化,经营/预算计划最重要的一步,谁来制定经营/预算计划,制定经营/预算计划的步骤,回顾,READY自下而上是预算计划最重要的一步,在战略规划转变成行动的过程中，自下而上是经营/预算计划中最重要的一步。,351,经营/预算计划的目的是将战略规划转化为未来几年内可执行的计划,目录,经营预算计划的概述,经营/预算计划的三个构成,经营/预算计划的五化,经营/预算计划最重要的一步,谁来制定经营/预算计划,制定经营/预算计划的步骤,回顾,谁来制定经营预算计划,目录,经营预算计划的概述,经营/预算计划的三个构成,经营/预算计划的五化,经营/预算计划最重要的一步,谁来制定经营/预算计划,制定经营/预算计划的步骤,回顾,制定经营预算计划的步骤,年度预算质询会上下一致，保证目标实现,目录,经营预算计划的概述,经营/预算计划的三个构成,经营/预算计划的五化,经营/预算计划最重要的一步,谁来制定经营/预算计划,制定经营/预算计划的步骤,回顾,回顾,