企业所得税汇算清缴暨税务清结软件操作培训.ppt

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1、2014年度企业所得税汇算清缴暨税务清结软件操作培训,武汉市地方税务局税政管理二处 付春明,Company Logo,客户端主要变化内容,一、增加了联网提取纳税人信息的范围，如企业所得税税种认定信息、企业所得税征收方式认定信息、核定征收应税所得率、税收优惠备案信息等，降低了纳税填报数据的工作量和误填机率，增加了申报信息与税务核心系统数据的契合度。（必须在线填报）二、按总局要求修改了企业所得税年度申报表三、规范了财务报表样式,Company Logo,客户端主要变化内容,四、增加了纳税人与税管员的联系沟通功能，纳税人和税管员可以进行点对点联系。五、增加系统公告。六、增加减免税备案（审批）信息比对

2、功能，凡未在税务机关进行企业所得税税收优惠备案（审批）的（小型微利减免除外），税收优惠相关表格将不能填写。七、增加小型微利企业减免自动填写功能，小型微利企业所得税减免金额由系统自动判断和填写，纳税人无需填写，但可以根据自身意愿放弃减免（如与高新技术减免冲突）。八、部分纳税调整事项由纳税人手动调整改为自动调整。九、增加大量税收政策审核公式。十、增加纳税人数据申报密码功设置能，保证申报数据的安全性。十一、增加省局指定纳税人关联交易表的填报监控十二、企业所得税申报数据直接进入省局核心系统，作为开票征税数据。十三、各税费清结表（武汉市）内不再填列企业所得税数据，相关数据直接从申报表中统计。,Compa

3、ny Logo,客户端安装及操作,一、下载客户端下载地址：湖北省地方税务局官网公示公告栏分流下载地址（推荐）：注意事项：每年汇算清缴系统都会进行更新，请注意不要使用以前年度版本进行本年申报。,Company Logo,客户端安装及操作,二、安装1、运行下载的安装文件2、安装时，如防火墙提示是否阻止程序运行，一 定要选择允许程序所有操作，如选择错误程序将无法正常运行。,Company Logo,客户端安装及操作,二、安装3、部分电脑安装时，会弹出M Framework 2.0安装程序，本软件属汇算清缴系统必须软件，必须安装。（WIN7及以上版本操作系统或已安装过的，可取消安装）,Company

4、Logo,客户端安装及操作,三、运行运行桌面上“2014年度湖北地税企业所得税汇算清缴暨税务清结电子申报系统”，开始使用本系统。每次运行时系统会提示升级，建议点击升级，以保证系统是最新版本。四、系统操作本系统所有单元格均在界面下方备注了操作说明，操作人员遇到问题时，点击单元格可查看相关说明文档,Company Logo,客户端安装及操作,四、系统操作1、初始设置纳税人信息本系统第一步操作为建立纳税人信息，点击系统界面“纳税人信息”菜单，在弹出窗口中点击“新增纳税人”,Company Logo,客户端安装及操作,四、系统操作1、初始设置纳税人信息纳税人信息界面分为两部分：基本信息和补充信息，均为

5、必填项，基本信息部分除纳税人识别号外，其他部分均为联网提取，不可录入，如纳税人发现基本信息错误的，必须与税管员联系修改核心系统数据（发现基本信息错误时不要填写报表，因为如税务人员修正相关信息后，已填数据可能会丢失）。,Company Logo,客户端安装及操作,四、系统操作1、初始设置纳税人信息补充信息是税务机关和年度申报表中需要采集的相关信息，部分信息的选择直接影响填报表格的类型和相关数据，请纳税人认真据实填写。,Company Logo,客户端安装及操作,四、系统操作1、初始设置纳税人信息补充信息：平均从业人数、资产总额平均数、所属国标行业：影响小型微利企业减免税判断 月平均值（月初值月末

6、值）2 全年月平均值全年各月平均值之和12适用会计准则和制度：影响收入、支出、期间费用表的类型和财务报表类型。按纳税人实际使用的会计核算制度选择。全年税前列支工资总额：数据链接至A105050职工薪酬纳税调整明细表（该表属必填表格）补充信息数据可随时更改，如纳税人在填表过程中发现补充信息错误，可到“纳税人信息菜单”点击“编辑纳税人”进行更改。,Company Logo,客户端安装及操作,四、系统操作2、填表注意事项：凡未在税务机关进行企业所得税税收优惠备案（审批）的（小型微利减免除外），税收优惠相关表格将不能填写。填写时系统会提示先到税务机关办理备案（审批）手续。办理完相关手续后，通过系统主页

7、面“点击更新税务信息”，在弹出窗口更新相关税务核心系统数据。,Company Logo,客户端安装及操作,四、系统操作2、填表部分跨表审核公式设置说明：（1）会计利润表本年利润必须等于查账征收A100000第13行（2）基础信息表中税前列支工资金额不得小于A104000表第1行第1列+第3列数据之和（3）纳税人信息表中税前列支工资金额必须等于A105050表第一行第一列（4）A102010表第22行“赞助支出”必须等于A105000表21行第一列，并自动调增（5）A104000表第5行广告费和业务宣传费合计数必须等于A105060表第1行（6）A104000表第6行佣金和手续费合计数据必须等于

8、A105000表23行账载金额。,Company Logo,客户端安装及操作,四、系统操作2、填表部分公式设置说明：（7）表A105081加速折旧明细表是必填表，如未填写过，则审核不通过（8）表A106000弥补亏损明细表中第6行第2列数据必须等于主表19-20-21行（该表为必填表）（9）A107030抵扣应纳税所得额表第6行数据如填写，则必须等于主表第19-20行数据（10）A107050表税额抵免第6行第2列如填写，必须等于主表A100000第25-26行数据,Company Logo,客户端安装及操作,四、系统操作2、填表部分公式设置说明：（11）如果A000000基础信息表101项选

9、择为汇总纳税企业的，则表A109000第5行数据链接至表A100000第32行（已预缴税款），如需修改则需到A109000第5行修改，或者修改A000000基础信息表101项。（12）如企业适用A102010表，则21行（捐赠）数据必须等于A105070表合计行第2列数据；如企业适用A102020表，则第37行数据必须等于A105070表合计行第2列数据。（13）资产负债表中资产合计应该等于负债合计+所得者权益合计,Company Logo,客户端安装及操作,四、系统操作3、审核上报全部应填表格填写完毕后，纳税可点击“审核上报审核打包”菜单在弹出窗口选择“审核上报”子菜单进行审核和上报工作,C

10、ompany Logo,客户端安装及操作,3、审核上报（1）审核数据，点击“审核”按钮，由系统自动对已填写的数据进行审核，如审核未通过，系统会在界面下方窗口提示审核未通过的原因，纳税人应按提示说明修改不符合条件的数据后再进行审核，直至审核通过。,Company Logo,客户端安装及操作,3、审核上报（2）联网上报，审核通过后，纳税人就可点击联网上报进行汇算清缴和税务清结（武汉市）申报。为了增加申报数据的安全性，系统增加了申报密码验证功能，从今年开始，联网上报汇算清缴数据时，必须输入申报密码，初始密码 为888888，第一次申报时系统会强制重新设置新密码（重置的新密码无条件限制,但不能与初始密

11、码相同），作为今后该纳税人进行企业所得税汇算清缴（税务清结）的申报密码，如忘记密码的，可向税管员申请重置为初始密码。,Company Logo,客户端安装及操作,3、审核上报（3）EXCEL表格导出，审核通过后，纳税人可以点击“导出EXCEL”按钮，将已填数据以EXCEL表格形式导出备查。（注：导出的EXCEL文件被密码保护，不可修改，如需要修改，请在本系统内修改后重新导出）（4）系统在审核上报菜单中同时提供报表打印功能，纳税人可通过“填报汇总”子菜单将包括封面在内的已填数据进行打印。（也可通过导出的EXCEL表格自行打印）,Company Logo,客户端安装及操作,4、后续事项（1）关注申

12、报状态已联网上报成功的纳税，应通过主界面上方的“上报状态”菜单，随时关注申报状态，直至申报状态为“申报成功”,Company Logo,客户端安装及操作,4、后续事项以下两类事项需要税务机关审核通过后才能到达申报成功状态：A、放弃小型微利企业所得税减免的纳税人B、申报数据中企业年度申报表A类（或B类）、利润表、资产负债表、省局指定纳税人关联方交易表、各税费清结表（武汉市）、房地产开发企业收入和计税成本计算表（武汉市）中任意一个为空白的。如税务机关审核不通过的，则纳税人需要填写并上报数据。,Company Logo,客户端安装及操作,4、后续事项（2）缴纳税款如纳税人成功申报数据中存在应补企业所

13、得税税款的，在上报状态显未为“申报成功”后，应按系统提示，到主管税务机关征收大厅去办理税款缴纳（划扣）事项。（今年系统暂不支持网上缴税）（3）修正申报如纳税人申报成功后，发现申报错误的，应按以下几种情况分别处理：汇算清缴期间内：A、已申报数据中存在应补税款，但未缴纳的：至主管税务机关征收大厅，通过省局核心系统“申报作废”模块，废除已申报信息，再通过本系统重新上报新数据。B、已申报数据中存在应补税款，但已缴纳的：至主管税务机关征收大厅由大厅工作人员通过“申报错误更正”模块，手工对已申报数据进行修改。C、已申报数据中无应补税款的，可以直接通过本系统再次申报，覆盖上次申报数据。汇算清缴期过后，所有修

14、正申报，按B类情况进行处理。,Company Logo,客户端安装及操作,5、其他功能（1）留言信息纳税人可点击主界面上方的“留言信息”菜单，同税管员进行一对一交流（由于服务器压力原因，存在一至两小时的延时）,Company Logo,客户端安装及操作,5、其他功能（2）汇算辅导纳税人可点击主界面上方的“汇算辅导”菜单，查找对应地区和税务机关的汇算辅导人员的联系方式，解决所遇到的实际问题。,Company Logo,客户端安装及操作,5、其他功能（3）数据备份、恢复为了方便纳税人在不同电脑间传递汇算清缴系统数据，系统设置了数据备份、恢复菜单，将单户数据通过文件导出和导出。（由于文件传递过程中可能存在病毒等不安全因素，染毒文件导入后会造成数据丢失，故不建议使用本功能）,武汉市地方税务局,Thank You!,