人大：商业银行业务与经营第5章-贷款政策与管理.ppt

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1、第五章贷款政策与管理,贷款的种类及组合 贷款政策与程序 贷款审查 贷款的质量评价 有问题贷款的发现和处理 我国商业银行信贷资产管理现状,导入案例：前中国银行行长王雪冰因贷款问题落马,2002年1月18日，美国财政部货币监管署(OCC)与中国人民银行发布联合消息，对中行违规行为做出严厉处罚：中行纽约分行向美国货币监管署交纳1000万美元罚款，其母公司中国银行则向中国人民银行交纳相当于1000万美元的人民币罚款。接着前中行行长王雪冰因在中行某些分行的贷款事项中“负有直接或间接责任”而去职，李金华在中国审计工作会议上称，此前审计中国银行，查出的主要问题是违规放贷、账外经营以及违规开立信用证和签发银行

2、承兑汇票等。这一次审计查出的问题“主要是27亿元违规操作”。知情者说：这里面大部分是中国银行纽约分行出的事，而且王雪冰难逃干系。,导入案例：前中国银行行长王雪冰因贷款问题落马,美国货币监理署如是说：“不安全和不可靠的行为”遍及中国银行在美国的三家分行，包括“给单个客户风险暴露过高、协助一桩信用证诈骗案和一桩贷款诈骗案、未经许可提前放弃抵押品并隐瞒不报，以及其他可疑活动和潜在的诈骗行为”。货币监理署新闻官罗伯特加森向记者披露了部分细节，纽约中行曾为一家金属贸易公司贷款100万美元，不久之后又增至700万美元。这家小公司刚刚开张未几，就在业主所住公寓外办公，而且连连损失。而贷款额最后增至1800万

3、美元，全部报了坏账。事情并没有到此结束。因为纽约中行又给了该公司5000万美元低息贷款，而且允许其存至中行另一家分行，从中获取息差。加森说，纽约中行还发出过1200万美元贷款，据信受款者系该公司业主的妻子所持公司，此外另有300万美元放款至其管家名下，这些钱最终都化为乌有。,导入案例：前中国银行行长王雪冰因贷款问题落马,中国银行有关资料显示:到1992年末，该行各项存款和贷款余额分别比1982年增加30倍和47倍。贷款项目表现尤为突出，不但成为该行利息收入重要来源，而且王雪冰在1991年设立了信贷管理部，负责统一授信工作，加强对贷款项目的审批、发放等工作以及实行预警监测办法，使不良贷款逐年有所

4、下降，到1992年降至1.3%，已在提存准备金范围之内。,导入案例：前中国银行行长王雪冰因贷款问题落马,王雪冰简历1952年2月19日生于北京。1976年毕业于中国对外经济贸易大学。1976年进入中国银行，先后在总行财会部、资金部，伦敦分行、纽约分行工作，历任副经理、经理、副总经理等职。1988年起任中国银行美国地区总经理。1993年4月起任中国光大集团总公司副总经理、常务董事，光大银行副董事长，光大财务公司总经理等职。1993年12月重返中国银行，历任行长、党组副书记、副董事长、党组书记、董事长等职。1997年9月当选为中央委员会候补委员。2000年1月起任中国人民银行货币政策委员会委员。2

5、000年2月起任中国建设银行党组书记、行长。2002年1月，因OCC披露问题而去职。2003年12月10日，北京市第二中级人民法院一审以受贿罪判处王雪冰有期徒刑12年，并处没收个人部分财产。,第五章 贷款政策与管理,第一节 贷款的种类及组合,第一章第一节 贷款的种类及组合 贷款的内涵,银行信贷：以银行为中介、以偿还计息为条件的货币借贷。概念理解关键点：中 介银行 条 件偿还计息 标的物货币,第一章第一节 贷款的种类及组合 贷款业务资金来源与运用,第一章第一节 贷款的种类及组合 贷款的重要性,作为资本市场不发达的国家，我国的资金融通活动高度依赖银行体系。,第一章第一节 贷款的种类及组合 贷款的重

6、要性,具体表现作为间接融资渠道，银行满足了公众借款 通过向信用可靠的融资人发放贷款，加强与客户联系，增强银行出售其服务的能力 贷款收息是银行收入的主要来源对于我国国内商业银行而言，贷款活动占到银行总资产的三分之二以上，带来的收益占银行总收入的四分之三甚至更多。同样，银行业的风险也主要集中在信贷领域。因此，银行的监管部门自然将监管的重点放在了贷款的管理上,第一章第一节 贷款的种类及组合 贷款的种类,第一章第一节 贷款的种类及组合 贷款的种类,第一章第一节 贷款的种类及组合 贷款的种类,第一章第一节 贷款的种类及组合 贷款的种类,保证贷款：指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款本息时，按规定承担连带责

7、任而发放的贷款。保证人为借款提供的贷款担保为不可撤销的全额连带责任保证，也就是指贷款合同内规定的贷款本息和由贷款合同引起的相关费用。保证人还必须承担由贷款合同引发的所有连带民事责任。抵押贷款：指借款者以一定的抵押品作为物品保证向银行取得的贷款。抵押品通常包括有价证券、国债券、各种股票、房地产、以及货物的提单、栈单或其他各种证明物品所有权的单据。贷款到期，借款者必须如数归还，否则银行有权处理器抵押品，作为一种补偿。质押贷款：贷款人以借款人或第三人的动产或权利为质押物发放的贷款。可作为质押的质物包括：国库券（国家有特殊规定的除外），国家重点建设债券、金融债券、AAA级企业债券、储蓄存单等有价证券。

8、,第一章第一节 贷款的种类及组合 贷款的种类,抵押与质押的区别抵押贷款是指以不转移债务人或第三人提供的财产的占有现状，仅以此作为担保物的贷款形式；质押贷款是指债务人或第三人将其动产或权利凭证移交借款银行占有，并以此作为贷款担保的贷款形式。,第一章第一节 贷款的种类及组合 贷款的种类,个人信用调查案例,案例:个人信用存污点银行不借钱 两成武汉市民房贷难办由于之前个人信用记录多次出现负面信息，无法通过征信审核，找银行借不到钱的人大有人在。一国有银行信用卡中心相关人士告诉记者，大致统计，每100名信用卡申请者当中，就有78人因个人征信记录存在问题而无法获批。而在所有未能成功办理信用卡的客户中，因个人

9、征信记录“不良”遭拒者占到一半左右。武汉一股份制银行个贷部负责人透露，每10名申请房贷的市民，就有2名无法获批，“不良”的个人信用记录是贷款遭拒的主要原因之一。民生银行武汉分行市场营销部总经理称，通常对于连续三次逾期还款，或两年内累计六次逾期还款的个人，在办理信用卡、房贷等银行业务时，都很有可能被拒绝。,第一章第一节 贷款的种类及组合 贷款的组合,银行贷款组合的目的是最大程度地提高银行贷款发放的收益，降低整体贷款风险。决定某个银行贷款组合结构的首要因素是特定的市场环境。银行的经营规模同样也能决定银行的贷款组合结构。,第五章 贷款政策与管理,第二节 贷款政策与程序,第五章第二节 贷款政策与程序贷

10、款政策的原则,1.依法贷款的原则,我国商业银行的贷款原则,第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策的原则,国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则，即“6C”原则。品质（character）能力（capacity）现金（cash）抵押（collateral）环境（conditions）控制（control）,第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策的原则,（1）品质（Character）主要是指借款人偿债的意愿与诚意，贷款用途的真实性、使用资金的责任心、按时还款的真诚性是高品质借款人必须具备的基本条件。借款人的品质可以通过该借款人与银行、其他债权人以及借款人的客户的关系反映出来。,第五章第二节 贷款政策

11、与程序贷款政策的原则,（2）能力(Capacity)首先信贷人员必须确定借款人是否具有申请贷款及签署贷款协议的资格及合法权力。其次，应分析借款人经营管理的能力，对企业借款人而言，其主要负责人经营管理的才能和经验、受教育程度、应变能力、思维及判断能力、指挥与协调能力等都是至关重要的。,第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策的原则,（3）现金(Capital or Cash)主要指借款人资金财产的价值、性质、变现能力。特别要注意借款人在还本付息期间，是否有足够的现金流量来偿还贷款。,第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策的原则,（4）抵押(Collateral)主要指抵押品及保证人。应注意抵押品的价值

12、、已使用年限、专业化程度、变现性、是否投保。还有保证人是否具有担保资格，并审核保证人的资金实力及其提供的抵押品。,第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策的原则,（5）环境(Condition)环境是指借款人或行业的近期发展趋势，经济周期的变化对借款人的影响等。例如对企业客户来说，企业自身的经营情况和外部的经营环境。前者包括企业的经营特点、经营方式、技术情况、竞争地位、市场份额、劳资关系等，这些因素基本上属于企业自身能决定的内容；后者则非企业自身所能控制。后者的范围涉及面很广，大至政局变动、社会环境、经济周期、通货膨胀、国民收入水平、产业结构调整等，小至本企业发展趋势、同业竞争状况、原材料价格变动

13、、市场需求转换等。,第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策的原则,（6）控制(Control)主要涉及法律的改变、监管当局的要求和一笔贷款是否符合银行的质量标准等问题。政府法规的变化往往会改变一个行业和一个企业的借款条件，因此这些改变要引起银行的注意。,第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策,含义：是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称，是银行从事贷款业务的准则。,第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策,1、贷款业务的发展战略 是银行开展贷款业务的指导思想，银行制定贷款业务发展战略要和自身的能力相符。各商业银行根据效益性、安全性、流动性确定贷款业务发展战略，根

14、据需要和可能确定银行贷款发展的范围（包括行业、地域和业务品种）、速度和规模。,第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策,2、贷款审批的分级授权 贷款工作规程分为：贷前的推销、调查及信用分析；银行接受贷款申请后的评估、审查及贷款发放；贷后的监督检查及风险检测到贷款的收回。审贷分离与分级审批制度,第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策,我国实行审贷分离”制度，将上述三个规程分由三个岗位完成。贷款调查人员负责贷前调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款检查人员负责贷款发放以后的检查和清收，承担检查失误、清收不利的责任。,银行对每位有权审批贷款的人员或

15、组织规定了相应的贷款品种和最高贷款限额，分级授权通常包括三个层次：一般信贷员审批授权，贷款委员会或高级管理层审批授权，董事会审批授权。,第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策,3、贷款的期限和品种结构 贷款政策中要明确定规定银行可接受贷款的最长期限，贷款期限与融资项目生产周期和资产转换周期的一致性。,第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策,4、贷款发放的规模比率控制 用一系列的指标来衡量贷款规模是否合适贷款存款比率 不得超过 75%贷款资本比率 不得低于8%单个企业贷款比率（与资本金比）最大客户低于,1%；最大10家,50%中长期贷款比率 低于20%,第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策,5、关系

16、人贷款政策 关系人指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷人员及其近亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。根据我国商业银行法规定，商业银行不得给关系人发放信用贷款，发放担保贷款的条件不能优于其他借款人同类的贷款条件。,第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策,6、信贷集中风险管理 信贷集中是指银行向一个或一组关系密切的借款人发放的、未经特别批准的、金额超过资本金一定比例的贷款，该比例一般为25%。7、贷款定价,贷款定价原则：利润最大化原则 扩大市场份额原则 保证贷款安全原则 维护银行形象原则,第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策,贷款定价的一般原理贷款价格的确定，影响：

17、经济主体对贷款的需求量商业银行的盈利水平 一般来说，贷款供给曲线是价格的增函数，贷款需求曲线是价格的减函数。贷款的供给曲线和需求曲线的交点决定了贷款价格。,第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策,贷款价格的构成：贷款利率 贷款承诺费 补偿余额 隐含价格,贷款承诺费：指银行对已经承诺贷给顾客而顾客尚没有使用的那部分资金收取的费用。补偿余额：是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。隐含价格：贷款定价中的一些非货币性内容，如对贷款担保品的要求、贷款期限的限制和特殊契约条款等。这些内容不直接给银行带来货币收入，也不直接形成借款人的货币支付，但它们在不同贷款协议中具体规定的区别

18、可以改变银行贷款的风险，影响借款人的成本，因而构成贷款价格的一部分。如：增加担保品的数量、缩短贷款期限、规定更为严格的合同条款等，以降低银行的贷款风险，提高借款人的实际成本。,第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策,8、贷款的担保政策明确担保的方式规定抵押品的鉴定评估的方法与程序确定贷款与抵押品价值的比率：一般为60%-80%确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序9、贷款档案的管理政策贷款档案包括：法律文件、信贷文件、还款记录明确档案的责任人；保管地点；存档、借阅及检查制度,第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策,10、贷款的审批和管理程序贷款申请、贷款调查对借款人的信用评估贷款审批、借款合同

19、的签订与担保贷款发放、贷款的回收11、贷款的日常管理和催收政策贷后保持联系，定期与不定期走访借款人，进行信贷分析贷款回收催收制度：到期前书面通知还款,第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策,12、贷款的质量评价 对所有贷款按风险程度进行评价，保证贷款的安全。13、不良贷款的处理 银行经营过程中即使有再好的贷款政策，也可能会出现不良贷款，合理、有效地处理不良贷款，减少银行的损失是必要的。,贷款程序及操作中的一些关键问题,例 贷款业务的发展战略 包括银行希望业务扩展的速度和贷款规模、开展业务的行业和区域、品种等 1、例如，某银行在2004年信贷政策中提出，企业贷款增长15，贷款规模达到4000亿元；

20、个人消费贷款增长10，规模达到500亿元，其中，信用卡贷款增长20，市场占有率达到10，贷款规模达到100亿元。2、某二级分行2006年信贷管理工作意见：(1)积极营销城建及开发区基础设施建设项目。(2)继续加大对电力、交通、石油化工、医药等传统优势行业的信贷投放。(3)加大优质制造业、新型制造业优质客户的投入。(4)努力增加对卫生医疗、教育等非生产流通领域的贷款投放。重点国家级示范重点高中、省级重点中学、二甲(含)以上医院中资产负债率低、现金流量大、市场占有率高的信贷客户。（5）在控制风险的基础上，迅速做大建筑业市场。（6）积极拓展物流、商贸领域贷款。五金城、医药城、不锈钢交易市场等商贸集散

21、地。,第五章第二节 贷款政策与程序贷款的决策程序,贷款申请,第五章第二节 贷款政策与程序贷款协议,贷款协议是借款人与银行签订的约定双方权利义务关系的合同。目的是在借款人偿债能力出现问题是保护银行的利益，因此是贷款过程中不可缺少的组成部分。主要内容有：贷款金额、期限、贷款用途的规定；利率与计息；提款条件、提款时间及提款手续；还款；担保；保险；声明与承诺；违约事件及处理；扣划；税费；抵销、转让与权利保留；变更与解除；法律适用、争议解决及司法管辖；附件。,第五章第二节 贷款政策与程序贷款协议,第五章第二节 贷款政策与程序贷款协议,第五章 贷款政策与管理,第三节 贷款的审查,第五章第三节 贷款审查为什

22、么要对贷款进行审查,贷款审查是银行减少损失、降低贷款风险的重要环节。借款人会因主客观因素的变化导致借款质量发生变化。因此，贷款审查是极有必要的。它可以帮助银行的管理层迅速发现有问题贷款，检查信贷政策的执行情况，提供预警信号，及时发现贷款质量变化，防止贷款质量恶化。,第五章第三节 贷款审查贷款审查的原则,定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查；借款人的财务状况与还款能力；贷款文件的完整性和贷款政策的一致性；银行对抵押和担保的控制程度；增大对问题贷款的审查力度,第五章 贷款政策与管理,第四节 贷款质量的评价,第五章第四节 贷款的质量评价贷 款 分 类,贷款分类

23、是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。,第五章第四节 贷款的质量评价贷款的分类过程,第五章第四节 贷款的质量评价贷款分类结果,第五章第四节 贷款的质量评价量化贷款质量的指标,第五章 贷款政策与管理,第五节 有问题贷款的发现和处理,第五章第五节 有问题贷款的发现和处理有问题贷款的产生和发现,问题贷款是指借款人不能在约定的期限内偿还贷款或者银行对该贷款存在着潜在的部分或者全部损失。问题贷款的产生的原因（1）借款人自身的因素（2）借

24、款人外界的因素（3）银行自身的错误 对问题贷款的管理取决于：（1）问题的早期发现（2）立即采取有效的措施,杠杆作用：负债权益比率是最容易发现问题的指标。当这一比率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。获利能力：企业经营的目的是获利，当借款人没有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的生存能力表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标很多，但总资产收益率也许是最好的。流动性：有许多关键性指标可以用来测试企业的流动性，如流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率等，但都必须综合使用。,第五章第五节 有问题贷款的发现和处理利用早期财务信息发现问题贷款,企业管理风格的改变：这涉及到企业的管理能力，如有无充分

25、的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。行业、市场或产品的变化：企业管理层的一项主要责任是预期和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。信息获取的变化：当银行应从借款人那里获得的财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。,第五章第五节 有问题贷款的发现和处理利用非财务信息发现问题贷款,第五章第五节 有问题贷款的发现和处理有问题贷款的处理程序,首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金。当追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。当银行与企业双

26、方无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了。借款人破产清算后，银行也有可能遭受贷款损失，这部分损失的贷款转化成呆账。,第五章第五节 有问题贷款的发现和处理呆帐准备金,贷款呆帐准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。银行提取呆帐准备金的唯一目的是弥补评估日贷款和租赁组合中的固有损失。银行提取呆帐准备金要符合两项原则：一是及时性原则，二是充足性原则。呆账准备金有三种类型：普通呆账准备金、专项准备金、特别准备金。,计算所需的专项呆帐准备金 专项呆帐准备金的计算要按照贷款的分类结果，不同的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为：损失类贷款为100%；可疑类贷款为50%；次级类

27、贷款为20%；关注类贷款为5%。计算普通呆帐准备金 普通呆帐准备金（贷款总额专项呆帐准备金）规定的比例 呆帐准备金总量专项呆帐准备金普通呆帐准备金,第五章第五节 有问题贷款的发现和处理准备金的计算步骤,第五章 贷款政策与管理,第六节 我国商业银行信贷管理状况,第五章第六节 我国商业银行信贷资产管理现状我国金融机构体系信贷资产的增长,第五章第六节 我国商业银行信贷资产管理现状我国金融机构体系信贷资产的增长,在过去的32年间，我国金融机构信贷资产以平均19.1%的速度增长，超过了经济增长速度，在以间接融资为主的融资格局下，说明银行信贷规模的扩张是经济增长的强有力支撑，信贷规模变化与经济周期具有高度

28、一致性。如1998年至2001年我国宏观经济紧缩，信贷规模也迅速收缩，2001年以来信贷规模的迅速扩张也使我国宏观经济走出了紧缩局面。特别是2008年全球金融危机爆发以来，中国政府为恢复保持较高的经济增长速度，宽松的信贷政策起了极为关键的作用，导致2009年信贷资产的增速达到32%，创下改革开放以来的历史新高。说明我国经济增长模式过度依赖投资，而投资的资金供给渠道主要是银行体系。,第五章第六节 我国商业银行信贷资产管理现状我国银行体系信贷资产的结构,在信贷资产调整增长的同时，我国银行体系内部存在着较为严重的不均衡问题。在我国金融机构体系中，信贷业务主要集中在国有银行。但这一现象同存款市场一样在

29、发生变化：2002年国有商业银行占贷款的市场份额为61.39%，2008年为48.05%。其他商业银行，主要是股份制商业银行近年来得到快速发展，在贷款市场中显示出日益增强的竞争力。2002年他们只占贷款市场份额的12.9%，2008年这一比例提高到31.75%。这说明我国银行业市场结构由于竞争的加剧而在调整市场布局，有利于我国银行业整体效率的提高。外资银行在我国信贷市场的份额占比不高，2008年为2.48%，但呈现出不断增长态势。,第五章第六节 我国商业银行信贷资产管理现状我国国有商业银行信贷资产的质量,从1990年至2003年，国有商业银行资产盈利率持续下降，平均从0.68%下降到0.06%

30、，下降幅度达到91%。一方面，信贷资产以很高的速度增长，另一方面银行的资产收益率迅速下降，信贷规模和盈利水平呈反向变化，从一定程度上反映出银行信贷资产的质量在恶化。如果按20%的比例计算不良资产，其规模将达到30856.9亿元（2003年），而同期国有四家商业银行的资本金只有6807.5亿元，这就意味着只能承受不良贷款中22%的损失或总资产中4.4%的损失，否则，银行将面临资不抵债的局面。虽然1997年财政发行了2700亿元的特别国债用于补充国有商业银行的资本金，但是，如果损失类贷款规模过大，冲抵资本金后，银行资本充足率将会大大降低。2004年以后，国家开始对国有商业进行改革，随着注资补充资本金、股份制改造、不良资产剥离、发行上市等工作的逐步完成，四大国有商业银行的盈利能力逐渐提高，到2009年末，四家国有商业银行的平均资产盈利率达到1.09，达到国际大型商业银行中上游水平。,复习思考题,1什么是银行贷款的组合？影响一家银行贷款组合结构的因素是哪些？2什么是贷款政策？主要包括哪些内容？3贷款发放程序是怎样的？4为什么要对贷款进行审查？审查的原则是什么？5如何评价贷款的质量？什么是贷款的五级分类？6银行有问题贷款是怎样产生的？应如何处置？7试对我国银行体系的信贷资产质量做出你的评价。目前成立的资产管理公司对帮助解决银行的不良资产有怎样的意义？还需要做哪些努力？,