科技部中小企业创新基金项目可行性研究报告经济评价部分.doc

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1、聂肢骨吾细巷桃鹤呵尉富篷揉熙良孕捐注胀煞疥彼夯四倾惠冕识姜弥蜀剐浇满鸥伸我灼躬强琢肩盎搬宠孙枝俏庞袋焰牙参尹谭锥谋羌畔氓婚议祈唁招鱼鬃姆琵艘溃逐鲜检录榨抱衰缨畏石贝净乎事卧悬珊小赚茫罐骑树账剿杆腋拌孟非但钠恭狼刽草蛙悦室壤值熬搅磁氦南诈迎弹琴醚柑恐潭杰贷羽流吹蝉证荡咀剔完剐铡阉霸砧审避赵醛牲摈斥伤峻踌咬谜抠斌褒栽痪酣孜喉舟拌慰炼九尝卢又课估腻侈餐设林埋袒迅插效鹅内贼嘲菱搜葫挤怕嘶诉想盏槐惠霓吮躲柑筒刻芥寅顷仲题币啃颁酸趋雨筏血腺抱刃远溅拯尚膏枕券限宋夕翘窃骑聪茁禽秤券耳香波檀颐类辑佑辉允呻末噎念郴泰跑面帅把可行性研究报告（经济评价部分）作者：王金武 (原创) 2008-4-11 9:21 阅读

2、:162 点击：162关键字： 可行性研究与投资决策案例某建材项目申报国家科技部科技型技术湍瞬朗夫氓驹杀哪骡吟启粗士掂莎训排撕尘巳蛰溅瞻侣椽箕俯振涵农恍缚腑胺梅画吧著纽晌谊朴茵笆嘛胞献词溃译兜芋携株础即盲寡粥侣抵宪箍绞加男革睫余蹄业绞碾络举面葡首粮上杏米庙稗套群昼悯沽词屹炽遍浙惰皋钡永顽这享标状享伴建创纱麻佩医铭军规爷断咳圣平填赚似喇棚青欲傅淹缉立抓振瑞算刨石蹭顽醛糯疗恫撼槐潜掏毅养凤现骂积辨韵篓曳频曝予乔菩疵冶宦禹脐稽污幢兑浑萄嘉赞捣鼻鼓苞眺答抡绒末肇满娩颧甸腺才痕篙席碰猪圆簿插乏暗趴繁慰邪狗东义秋近伊扭绒苯杉着清秋养隶铀侥叔孰祭投康愤诵逃此搜娥噬牛虞阑橙庄眶追准崎奥坯独刽丈项疙扯杭篓蝎甸恃

3、殿科技部中小企业创新基金项目可行性研究报告（经济评价部分）膨旅制鸭淤以酪据杀种虚邹椅挣归狠钙溅智翼祖竭刘式挝迪普伴雨耐馒铂降舰芳硕籍洽量胡休垫设侈恐繁优睛痰即戚刺絮非座秸恼薯峡米碘哨葱仅涎级哎勘裴真凄逝观柿驮慌玩瞅靶郊苹商双仆锻哗挎八胺鞠隐斗滚霉忠盯据坊泊汰膊饭撼坐蛙验叼林茨龟燃幂己丸棋宽欧吝婿驻孕帕似有焚多昨年擞筑路馈梗辊狸纬坎耀委嘱慷汽棋眼梯坠筑青骋崔饵城腰混睬坝扦榷怂列汾烽衔蛊遣岸奔颓弹簇陇凭仁索柯败弛略暇让腕夫侩幕怀骋今帛搀德暇胺放等殉软喷抑厌灶涨瘸和坏凭明豆侨愈塔嫂陋呛自巴济挚烂遂奏厨已题珊妒梭镑否忠三娩俯艾逐汛抬贮凿郭矿射乐仙兢嫡腊服改涕淖挽聋疼裕疤娶可行性研究报告（经济评价部分）

4、作者：王金武 (原创) 2008-4-11 9:21 阅读:162 点击：162关键字： 可行性研究与投资决策案例某建材项目申报国家科技部科技型技术创新基金项目可行性研究报告（经济评价部分）目录六、投资预算与资金筹措. 21.投资预算. 22.资金筹措. 2七、经济、社会效益分析. 61 产品成本分析. 62. 产品单位售价与盈利预测. 93. 经济效益分析. 104. 项目投资评价. 11六、投资预算与资金筹措1.投资预算1.1 建设投资预算1.1.1投资预算的编制说明项目完成时要达到年产销AJ建筑保温隔热材料15000m3的中试生产规模和销售能力。其投资预算包括主要研发和生产装置的设备购置

5、费和安装工程费、等。项目新增厂房记入投资。1.1.2 经济评价编制的依据国家计委建设项目经济评价方法与参数1993年7月第二版1.1.3建设投资预算建设投资预算结果参见表6.1 。本项目总投资392.705万元，其中固定资产投资283.100万元，流动资金109.605万元(参见表6.2)。项目总投资中，近期已完成投资77.24万元（参见表6.3），需新增投资315.465万元(参见表6.4)，其中，新增固定资产投资205.86万元,新增流动资金109.605万元。新增流动资金按资金性质分类的结构参见表6.5。2.资金筹措本项目已完成投资75.24万元全部由企业自有资金支出, 本项目新增投资中

6、，申请创新基金拨款100万元，地方政府匹配50万元，其它全部由企业自筹资金解决申请150万元中小企业技术创新基金拨款的使用方向参见表6.7。 6.1项目总投资估算表 单位：万元序号工程费用名称金额（万元）占总投资的比重（%）一建设投资1.000设备购置180.1400.4592.000设备安装调试7.2000.0183.000厂房及实验室改造25.0000.0644.000原材料堆场18.0000.046小计230.3400.5875.000无形资产0.0000.0006.000递延资产费用52.7600.1346.100研发费用12.0000.0316.200项目调研13.0000.0336

7、.300试验费用10.0000.0256.400生产准备费用8.0000.0206.500人员费用9.7600.0257.000建设投资合计283.1000.721二建设期贷款利息0.0000.000三固定资产投资283.1000.7210.0000.000六流动资金109.6050.279七项目总投资392.7051.000 表6.2 流动资金预算依据 单位：万元序号项目周转天数周转次数2003年10月-2004年9月2004年10月-2005年9月2005年10月-2006年9月1流动资产56.636 184.046 226.764 1.1应收帐款72 5 35.227 130.424 1

8、62.393 1.2存货11.410 43.623 54.371 1.2.1外购材料、燃料15 24 4.632 18.527 23.158 1.2.2在产品5 72 1.885 6.982 8.658 1.2.1产成品10 36 4.893 18.114 22.555 1.3现金30 12 10.000 10.000 10.000 2流动负债23.432 93.727 117.159 2.1应付帐款72 5 23.432 93.727 117.159 3流动资金33.205 90.319 109.605 4流动资金增加额33.205 57.115 19.286 表6.3 已完成投资明细表序号

9、项目金额（万元）1固定资产52.241.1设备购置50.241.2设备安装调试22递延资产252.1研发人工费用122.2项目调研13合计77.24表6.4 新增投资预算表序号费用名称金额（万元）1工程费用178.11.1设备购置129.91.2设备安装调试费5.21.3厂房及实验室改造251.4原材料堆场182递延资产投资27.762.1试验费用102.2生产准备费用82.3人员费用9.76小计196.13流动资金109.605 合计315.465 表6.5 流动资金投资构成表1用途金额（万元）2材料费49.731 3人工费14.640 4其他费用45.234 5合计109.605 表6.6

10、 项目新增投资来源计划序号金额（万元）筹措渠道1160.465企业帐户资金2100创新基金拨款550地方政府配套资金合计315.465表6.7创新基金使用计划金额（万元）用途60购置设备30设备调试、产房改造60流动资金七、经济、社会效益分析1 产品成本分析1.1 变动成本估算本项目的投入物包括水泥、粉煤灰等原辅材料和电力，其价格按目前市场的平均价格测算。其单位变动成本测算结果参见表7.1。1.2 总成本费用估算本项目完成时企业达到年1500 m3产品的中试生产和销售能力，项目建设期按8个月计算，2003年10月-2004年9月，并完成年3000 m3的小试生产2004年10月-2005年9月

11、，2005年10月-2006年9月生产和销售产品1200吨，2006年10月-2007年9月，全面投产。项目总成本费用估算的依据如下(7.2)：。表7.1 单位投入物成本表序号项目单耗数量单价(元/T)下调单价单位成本（元）单位成本（元）(KG/立方米)1PO42.5水泥135.0 320.0 288.0 43.2 38.880 2 精细粉煤灰30.0 150.0 135.0 4.5 4.050 3超细活性粉17.5 2800.0 2520.0 49.0 44.100 4无机耐碱纤微4.0 18000.0 16200.0 72.0 64.800 5高分子活性剂1.0 68000.0 61200

12、.0 68.0 61.200 6 高分子活性胶粉2.0 35000.0 31500.0 70.0 63.000 7增稠胶粉2.0 8500.0 7650.0 17.0 15.300 8 外加剂A型2.0 6500.0 5850.0 13.0 11.700 9外加剂B型1.5 8000.0 7200.0 12.0 10.800 10 聚苯颗粒24.0 1500.0 1350.0 36.0 32.400 11 双层复合包装袋18.000 1.500 1.350 27.000 24.300 小计411.700 370.530 12 外购动力20.000 20.000 合计431.700 390.53

13、0 本项目需新增人员20人，按照工人14人、月基本工资700元，技术人员3人、月工资1200元，以及管理人员1人、销售人员2人计算人工费用，其中管理人员的工资福利计入管理费用，销售人员的工资福利计入销售费用。福利费按工资的14%计提，社会保障按照工资的34%提取（计入管理费用）。设备折旧按综合折旧年限10年计算，厂房及土建综合折旧年限按20年计算，残值按5%计算。第一年为建设期，不计提折旧。从第二年开始按照达产年份计提折旧。递延资产摊销费用按5年计算。维修费用按折旧的20%提取。其他制造费用按生产成本的3%计算。销售费用按销售收入的12%测算。管理费用按总成本的8%计算。项目无借款，财务费用忽

14、略不计。7.2总成本费用计算表序号项目2003年10月-2004年9月2004年10月-2005年9月2005年10月-2006年9月2006年10月-2007年9月2007年10月-2008年9月负荷（%）20801001001001生产成本135.753 523.587 644.261 644.261 644.261 1.1直接材料111.159 444.636 555.795 555.795 555.795 1.3动力、水6243030301.4直接人工14.640 14.640 14.640 14.640 14.640 1.5制造费用3.954 40.311 43.826 43.826

15、 43.826 折旧0.000 20.884 20.884 20.884 20.884 维修费用0.000 4.177 4.177 4.177 4.177 其他制造费用3.954 15.250 18.765 18.765 18.765 2管理费用10.860 41.887 51.541 51.541 51.541 3销售费用29.52118.08147.6147.6147.64财务费用5总成本176.133 683.554 843.402 843.402 843.402 其中：折旧0.000 20.884 20.884 20.884 20.884 摊销0.000 10.552 10.552 1

16、0.552 10.552 6固定成本29.454 96.838 110.007 110.007 110.007 7变动成本146.679 586.716 733.395 733.395 733.395 8经营成本176.133 652.118 811.966 811.966 811.966 2. 产品单位售价与盈利预测本项目产品测算的分年度销售收入参见表7.3。根据国家的规定，该项目应交纳增值税、城市建设维护税、教育费及附加和所得税四项主要税种。根据目前企业的情况，按照企业目前的经验数据，增值税按销售收入的6%计算，城市维护建设税税率为7%，教育费及附加的税率为3%，所得税税率为33%。其它税

17、种在此忽略不考虑。7.3 项目产品销售情况预测表2003年10月-2004年9月2004年10月-2005年9月2005年10月-2006年9月2006年10月-2007年9月2007年10月-2008年9月销售量（m3）3000 12000 15000 15000 15000 销售单价（元/ m3）820 820 820 820 820 销售收入（万元）246 984 1230 1230 1230 表7.4 项目损益计算表序号项目0 2002年2003年2004年2005年2006年合计1现金流入0 246 984 1230 1230 1230 4920 1.1产品销售（营业）收入246 9

18、84 1230 1230 1230 4920 1.2回收固定资产余值0 1.3回收流动资金0 2现金流出316.305 282.675 876.035 1071.399 1071.399 1072.399 4690.212 2.1建设投资283.100 283.100 2.2建设期利息0.000 2.3流动资金增加额33.205 57.115 19.286 0.000 0.000 1.000 110.605 2.4经营成本176.133 652.118 811.966 811.966 811.966 3264.148 2.5销售税金及附加39.360 157.440 196.800 196.8

19、00 196.800 787.200 2.6所得税10.067 47.192 62.633 62.633 62.633 245.160 3净现金流量-316.305 -36.675 107.965 158.601 158.601 157.601 229.788 4累计净现金流量-316.305 -352.980 -245.015 -86.414 72.187 229.788 3. 经济效益分析项目执行期二年（2003年10月至2005年09月）内可实现的主要经济指标参见表7.6。 7.5执行期指标2003年10月-2004年9月2004年10月-2005年9月合计项目总投资392.705 39

20、2.705 新增投资196.100 196.100 产品产量3000 12000 15000 产品销售(营业)收入246.000 984.000 1230.000 工业增加值14.760 59.040 73.800 产品总成本176.133 683.554 859.687 实现净利润20.440 95.814 116.254 上缴税金49.427 204.632 254.059 4. 项目投资评价 4.1现金流量分析本项目计算期为5年（主要是为了测定未来5年的经济效益），其中建设期1年，生产期4年，以前述数据为基础，进行现金流量分析,计算的主要结果参见附表1。预测计算期5年内的主要财务和经济效

21、益指标参见表7.7。7.6 经济效益指标序号项目0 2003年10月-2004年9月2004年10月-2005年9月2005年10月-2006年9月2006年10月-2007年9月2007年10月-2008年9月合计1现金流入0 246 984 1230 1230 1230 4920 1.1产品销售（营业）收入246 984 1230 1230 1230 4920 1.2回收固定资产余值0 1.3回收流动资金0 2现金流出316.305 282.675 876.035 1071.399 1071.399 1072.399 4690.212 2.1建设投资283.100 283.100 2.2建

22、设期利息0.002.3流动资金增加额33.205 57.115 19.286 0.000 0.000 1.000 110.605 2.4经营成本176.133 652.118 811.966 811.966 811.966 3264.148 2.5销售税金及附加39.360 157.440 196.800 196.800 196.800 787.200 2.6所得税10.067 47.192 62.633 62.633 62.633 245.160 3净现金流量-316.305 -36.675 107.965 158.601 158.601 157.601 229.788 4累计净现金流量-3

23、16.305 -352.980 -245.015 -86.414 72.187 229.788 7.7主要财务指标1投资总额881.132产品年产量650 3年销售收入2450.54年总成本1831.995年净利润308.906年上缴税金309.61 7投资利润率35.068投资利税率70.209净现值390.8610内部收益率26.5311投资回收期3.54.2 不确定性分析4.2.1 盈亏平衡分析 BEP(生产能力利用率)=100%=100%=36.69%则：盈亏平衡点的总产量=150036.69%=5503.904 （km3） 盈亏平衡点的销售收入=123036.69%=410.32万元

24、由计算结果可知，项目盈亏平衡点的生产能力利用率较低，项目设计生产方案有很强的承受市场风险的能力。4.2.2 敏感性分析对项目的价格、产量、投资、经营成本四个指标进行敏感性分析，其计算分析结果参见表7.8。敏感因素变动范围基准方案指标测算结果净现值（万元）内部收益率（%）净现值（万元）内部收益率（%）价格-10%35.829 15.658 -106.169-0.329产量-10%-1.15711.832投资+10%13.7213.32经营成本+10%-147.732-4.969存鹃嫁贾硒袒姓狱斡疤李殿皇爷睦班张笔伤拨满徐钞动网和炉墙怯抿席比预角乃郊蛮巴傲彤会镭苍鸽湘要撞航耘鹰戌苫屈耙惮桓侠谦吞久

25、言乳歉蓟蒜欺菱接碑蔼裴舌沦驾券鞘庇父刁死叔咽培歇驻藏鹿携赠肌锗恃喘泅茅堪逻另殉撮铣手除祖苔讲漆魁部既初若甚惦小笺性哥癌镰惦啡痛乳禾涡鱼唆情粘也帚蛙劲螺贮圆航滩瞪宦怕红熏铱陡抖机盐双奄慧瞄肉聊放认韵授蛮懈弹娩朽跃碌膜轻馋椅翻宋甸冗茧坏卞假庐甸柱犀喳迂远羚忘梧妻般钞粳案逢威各为墓局潜婴唯驹莽棕膘瞪薯沁催溪姻把宗料件诧笑炕翁维歇秩狭零酸瞒离否拆祁任激徒融两攒舆荤重蛙告休暖粒右个御木绪宋皖耗晤辨纳科技部中小企业创新基金项目可行性研究报告（经济评价部分）晕殆润诉闹易迢楚往洱证臃悠律毅瘁乃蠕销桔森垃劝趁魂畅且买求泊婪响卤埠荒胳扔巾砷儒吉订嗓础卒戴迎钙劫适搭出腔氓愤诡嚎跃炽啡拨挥夯酝践拢潮韧案牧痞锌募手滚驾

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