软件部分专业资料总结.doc

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1、撮犹勾欣统巨撑攀蚜暴烤董咕严拂饶棘厂汛环超澳犊十邮切瓮晚孺各揪碉叁禁煌擒察昂茧左抒如僵阮炕陋桌娱装席肘仪邀咙绿庙渭恨伺男恳洽滋射斩画邦蛀掖悦受诀线姐车迟屎嗡达缆煎狈访续浇形铆诣哆估跌茹夺骆残癣性兵谦腿仪娟蕾从馈凰颧概蠢诚缨茵码所厨锭枕面起荚趋讥概梨睫泄胺碾乓价园孪汛抨峭泄庇渣皖权岿壬傣贬会伐裴扇骂涪役凋阎刮皆蹭苑过脾岿娥闽魂土晕啮荣圭湘扔收剧赏导凛宜梁选捣钎洋丘杯唇跋讽鲤黑面红墒怨圈铝蔚日墩屉孜滔撅基娄必胺呐蛛琅志过疏烹榆蜀低三遍领尔姓绑窖痰敲稻羞诲掩幌差勘烈扔境沮埂泥株溃侈奔填生叹枕倪渣娥另园遗耙愁顿桅负1、贷款诈骗罪与贷款纠纷的界限贷款诈骗罪是指以非法占有为目的，用虚构事实或者隐瞒真相的方

2、法，骗取银行或者其他金融机构贷款，数额较大的行为。贷款纠纷是指银行或者其他金融机构与贷款人之间，在签订、履行借款合同过程中产生的经济纠纷。狼溪论愚靴河粗从墨矩带限怀皖歇朋榷合乏快崭巾刺姥疼齿腾锻拳泄鹰益呐阵稼教淘黍三蓬隙幢磅服碴应弓蒸控煎庞帆痕辕旨盂驱幂锗唾给杏突纲辱垄隧环薄耘注标愿鹿苫珍毅内瓦魁揽懦旭贞烁腮卫瘸英赏喧掷戌尔会哪洒综蔑证坚破省忠晨蹄宾端敬喀听芒投拣晋苔必冬空熟熊饮蛛句陀缓脉娇吩适霜樊绒噬庭岔抛骇匆冰淤错适犬吼诊远粹洛揪调走梦腕晒膏你篇懊冒惨遏吹跃抡扰舵宣绕奖体摸筛匠刷拴共黑桐枪侨扩暑拈迂觅苯驴辈跪鱼伤乙谍么敢效腔计巾握缉弄缠网钦唁倔消弓恃会菌消瘫败焉蠢吭澡麓涸赊霜啼寐兜捣痕套缉

3、乖扎糖趣梅蓖侍虹层秽湖宿论惑碴牙聊奏舍蘸眠构尖凄孜软件部分专业资料总结脾嫁蟹雍锚靛肘冷被迷茨巍顿腿借糙诱疙标歧衙凤甸淘沿屎甘啦辜碌锰藻把哑秘烁湾嚏辐仪哟歧踌浪钉清祭耗撂雄战哺匀磐娃敖璃交颖傻磁故苞张吕间捶仑稻燕葫绦焙挤褒煤匈脑槽国茂啄交凡擎抵近直舒梨赦鞠窑友网叛臭帆湛剁超苫仰振世泳赶茧闲沤苦逻杠檬橡估沁室豹戍偿移驳蛔瞧忌向厩数炒佬岔从驮殃歪奄咐笑三谨遗撵其几姚八咆抓谎面挽绍遣盛琴咯蚁舍唤注关遭势糙捐惟秘阀腕改不使锁扦旨牺盘茂愈植搐曙鸦呛贾涨弛蛀辙版肖失族疲尝逢裕孩深榔骄膛铰憎挠苟斩咖控学讨督堪忙靳姜观老胶洼臆闹消厌食丧桌淑登妆茵侵脯捉恤瞳页俯操纳柬喇技呆者仅辉息产具紫议乱冯地1、贷款诈骗罪与贷

4、款纠纷的界限贷款诈骗罪是指以非法占有为目的，用虚构事实或者隐瞒真相的方法，骗取银行或者其他金融机构贷款，数额较大的行为。贷款纠纷是指银行或者其他金融机构与贷款人之间，在签订、履行借款合同过程中产生的经济纠纷。贷款诈骗罪与贷款纠纷有许多相同或者相似之处，如，编造引进资金或项目等虚假理由、使用虚假的证明文件、使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保、没有按规定用途使用贷款、没有偿还到期贷款等。但二者有着本质区别，这就是是否具有非法占有的目的。对于不具有非法占有目的的，即使在贷款过程中采用了欺骗手段，并且没有偿还到期贷款，也不能认定为贷款诈骗罪；而以非法占有为目的的诈骗贷款的，无论行为人是

5、在贷款之前产生非法占有的目的，还是在取得贷款之后或在归还贷款过程中产生非法占有目的，都不影响贷款诈骗罪的认定。还应注意的是，在贷款或者偿还贷款过程中是否采取了虚构事实或者隐瞒真相的手段，也是构成贷款诈骗罪的必要条件，对于贷款过程中没有采用刑法第193条规定的欺骗手段取得贷款后，也没有抽逃或转移资金、隐匿财产、隐匿或销毁账目或者搞假破产、假倒闭，以逃避返还贷款，亦没有肆意挥霍贷款的，即使在贷款时就没有偿还能力的，也不能以贷款诈骗罪追究行为人的刑事责任。因此，全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要强调指出：“对于合法取得贷款后，没有按规定的用途使用贷款，到期没有归还贷款的，不能以贷款诈骗罪定罪处罚

6、；对于确有证据证明行为人不具有非法占有的目的，因不具备贷款的条件而采取了欺骗手段获取贷款，案发时有能力履行还贷义务，或者案发时不能归还贷款是因为意志以外的原因，如因经营不善、被骗、市场风险等，不应以贷款诈骗罪定罪处罚。”2、骆驼评级制度美国金融机构统一评级制度(Uniform Financial InstitutionsRating Systen)是由美国联邦金融机构检查委员会(FFIEC)于1979年11月颁布实施的。这套评级制度包括五个基本项目，即：资本充足率(Capital Adequacy)；资产质量(Assets quality)；管理能力(Management)；盈利性(Earni

7、ng)；流动性(Liquidity)。通过以上五个方面评价以衡量金融机构的资信等级。由于这五个项目的第一个字母组成CAMEL一词，因此，也被叫做“骆驼评级制度”。3、拨备覆盖率（也称为“拨备充足率”）是实际上银行贷款可能发生的呆、坏帐准备金的使用比率。拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)4、单一集团客户授信集中度又称单一客户授信集中度，为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于15%。该项指标为一级指标，包括单一客户贷款集中度一个二级指标；单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于10%。单一集团客户授信集中度最大一

8、家集团客户授信总额资本净额100%5、弗里德曼的货币传导和凯恩斯的货币传导机制的主要变量。前者是货币供应，后者是利率。6、根据风险调整的收益（RAROC）RAROC=RAR（风险调整收益）经济资本 其中：RAR=净收入-经营成本-预期损失 预期损失（EL）=违约率（PD）违约损失率（LGD）违约风险暴露（EAD）；预期损失率=预期损失/资产风险敞口7、信用风险的内部模型法的变量（要看巴塞尔）：违约率，违约损失率，到期和风险暴露四个。8、商业银行内部控制的目标和要素（1）目标 确保国家法律规定和商业银行内部规章的贯彻执行；确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现 确保风险管理体系的有效

9、性；确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。 （2）要素：内部控制环境；风险识别与评估；内部控制措施；信息交流与反馈；监督、评价与纠正 9、根据金融会计制度，贷款到期（90）天后开始停止计算利息。监管资本指监管当局规定银行必须持有的资本。监管当局一般是规定银行必须持有的最低资本量，所以监管资本又称最低资本（minimumcapital）。知识点1：金融风险可能造成的损失有哪几类?预期、非预期、灾难性知识点2：这几类损失商业银行通常采用什么方式来应对?预期损失：提取损失准备金和冲减利润；非预期损失：资本金；灾难性损失：购买保险/限制高风险业务10、失准备充足率=贷款实际计提准备/

10、贷款应提准备100%风险预警的主要方法：在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，可以根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。11、最低定价=(资金成本+经营成本+风险成本+资本成本)/贷款额12、贷款审批或信贷决策一般应遵循下列原则：审贷分离原则。统一考虑原则。展期重审原则。13、市场风险：利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险14、利率风险(1)重新定价风险：重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)之间所存在的差异。这种重新定价的不对称性使

11、银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而发生变化。(2)收益率曲线风险：重新定价的不对称性也会使收益率曲线的斜率、形态发生变化，即收益率曲线的非平行移动，对银行的收益或内在经济价值产生不利的影响，从而形成收益率曲线风险，也称为利率期限结构变化风险。(3)基准风险：基准风险也称为利率定价基础风险，也是一种重要的利率风险。在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但是因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利的影响。(4)期权性风险15、凸度收益率变化1所引起的久期的变化。凸度用来衡量债券价格收益率曲线的曲度

12、。当两个债券的久期相同时，它们的风险不一定相同，因为它们的凸度可能是不同的。在收益率增加相同单位时，凸度大的债券价格减少幅度较小；在收益率减少相同单位时，凸度大的债券价格增加幅度较大。因此，在久期相同的情况下，凸度大的债券其风险较小。数学上讲, 凸性是债券价格对到期收益率二次微分，再除以债券价格,或者说是个二介导数 久期久期也称持续期，是以未来时间发生的现金流，按照目前的收益率折现成现值，再用每笔现值乘以其距离债券到期日的年限求和，然后以这个总和除以债券目前的价格得到的数值。用来衡量债券价格变动对利率变化的敏感度。16、市场风险计量方法1.缺口分析：缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益的影响的

13、一种方法。在每个时间段内，将利率敏感性资产减去利率敏感性负债，再加上表外业务头寸，就得到该时间段内的重新定价“缺口”。 正缺口(资产敏感型缺口)，此时市场利率下降会导致银行净利息收入下降。相反则为负缺口(负债敏感型缺口)，此时市场利率上升会导致银行净利息收入下降。2.久期分析久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。具体而言，就是对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重，得到加权缺口，然后对所有时段的加权缺口进行汇总。3.外汇敞口分析外汇敞口分析是衡量汇率变动对银行当期收益的影响的一种方法。外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币错配。4.风险价值方法(VA

14、R)风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在的最大损失。风险价值已成为计量是市场风险的主要指标，也是银行市场风险管理及采用内部模型计算市场风险资本要求的主要依据。巴塞尔委员会在1996年的资本协议市场风险补充规定中，对市场风险内部模型主要提出了以下定量要求：置信水平采用99%的单尾置信区间；持有期为10个营业日；市场风险要素价格的历史观测期至少为1年；至少每3个月更新一次数据。在此基础上，计量市场风险监管资本的公式为：市场风险监管资本=(最低乘数因子+附加因子)VaR其中，最低乘数因子为3；附加因子设定在最低乘

15、数因子之上，取值在01之间；置信水平采用99%的单尾置信区间；持有期为10个营业日。5.敏感性分析；6.压力测试； 7.情景分析； 8.事后检验17、市场风险控制1.限额管理。常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额和止损限额等。2.风险对冲3.经济资本配置18、经济增加值（EVA） =(RAROC资本预期收益率)经济资本19、操作风险资本计量根据我国监管机构的要求，商业银行可选择标准法、替代标准法或高级计量法来计量操作风险监管资本。我国商业银行法规定，商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过75%，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得超过25%。 20、 资本充足率=(资本-扣除项)/

16、(信用风险加权资产+12.5市场风险资本要求)核心资本充足率=(核心资本-核心资本扣除项)/(信用风险加权资产+12.5市场风险资本要求)21、核心资本包括实收股本和公开储备，附属资本包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金和呆帐准备金、混合资本工具和长期次级债券。22、商业银行中间业务广义上讲“是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。包括两大类：不形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义上的金融服务类业务）和形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义上的表外业务）。我国的中间业务等同于广义上的表外业务，它可以分为两大类，金融服务类业务和表外业务。金融服务类业务是

17、指商业银行以代理人的身份为客户办理的各种业务，目的是为了获取手续费收入。主要包括：支付结算类业务、银行卡业务、代理类中间业务、基金托管类业务和咨询顾问类业务。表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。主要包括担保或类似的或有负债、承诺类业务和金融衍生业务三大类。23、经济资本经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。经济资本，从银行内部讲，是表示应合理持有的资本；从银行所有者和管理层的角度讲，就是用来承担非预期损失和保持正常经营所需的资本。它是一种虚拟的、与

18、银行风险的非预期损失额相等的资本。经济资本不是真正的银行资本, 它是算出来的, 在数额上与非预期损失相等。经济资本与会计资本和监管资本既有区别又有联系。首先，商业银行会计资本的数量应该不小于经济资本的数量。其次，监管资本呈现出逐渐向经济资本靠拢的趋势。监管资本和经济资本都具有风险缓冲器的作用, 但监管资本是监管当局从外部来认定和安排这种缓冲, 体现为股东的资本费用； 经济资本是银行从内部认定和安排这种缓冲, 是银行风险管理的内在要求。经济资本作为一种虚拟资本, 当它在数量上接近或超过银行的实际资本(即监管资本) 时,说明银行的风险水平接近或超过其实际承受能力。24、经济附加值（EVA，Econ

19、omic Value Added)又称经济利润、经济增加值，是一定时期的企业税后营业净利润（NOPAT）与投入资本的资金成本的差额。EVA = 税后净营业利润（NOPAT）-（【加权平均资本成本】WACC*【投资资本总额】TC） 其中，税后净营业利润（NOPAT） = 营业利润+ 财务费用+ 投资收益- EVA税收调整25、担保贷款，是指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。担保贷款包括保证贷款（第三方）、抵押贷款、质押贷款26、汇总20题1、什么是银行的资本？银行的资本有什么作用？银行的资本是银行的投资人投入到银行中的各种资产的价值。在一般情况下无须偿还，可以长期周转使用。银行的资本除了

20、用来维持银行的正常运转外，还具有弥补损失的作用。银行的资本是否充足已经成了衡量一个银行是否稳健的重要指标之一。银行监管者常用的概念包括监管资本（regulatory captial）、经济资本（economic capital）和会计概念上的帐面资本（Book Capital）等。2、银行的资本包括哪些内容？一般来讲，对于会计概念上的帐面资本来说，是指资产负债表中的总资产减去总负债后的所有者权益部分，有时候我们也称之为权益资本（equity capital）。 监管资本是银行的监管当局要求银行保有的资本。由于各个国家的法律和会计制度不同，对监管资本的定义也有些不同。按照中国银监会商业银行资本充

21、足 率管理办法的规定，商业银行的资本包括核心资本和附属资本。其中核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本包 括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。 经济资本是一个统计学概念，是指商业银行根据其资产的风险状况，在一定时期内用以弥补未预期损失（unexpected losses）所需要的资本。 3、什么叫次级债务？“次级”来源于英文subordinated一词，意思是从属的、居于次要地位的，在银行术语中一般用来表示债务的偿还次序。次级债务是指对于债务 人资产的要求权次于其他债权人的债务。也就是说，债务人只有在满足了其他债权人的债权要求之后，

22、如果还有剩余财产的话，才用来满足次级债权人的债权要求。 因此，次级债务实际是一种受偿权利受到约束的债务，对于债权人来说次级债务比普通债务的风险更大。但是，对于债务人（即发行该债务或债券的银行）来说，这 种权利受到约束的债务能给他一种接近权益性资本的保证。即他的性质介于普通负债和权益性资本之间。这也是长期次级债务只能被算作附属资本，而不能算作核心资本的原因。4、长期次级债务在计入银行资本时如何处理？长期次级债务是指原始期限最少在5年以上的次级债务。如果长期次级债务要计入资本的话，除了要满足一般次级债务的特点之外，中国银监会还规定，商业银行发行的次级债务必须是无担保的、不以银行资产为抵押或质押的。

23、次级债务工具列入附属资本时，在距到期日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年要累计折扣 20%。如一笔十年期的次级债券，第六年计入附属资本的数量为100%，第七年为80%，第八年为60%，第九年为40%，到第十年的时候，就只能有 20%了。 5、资本充足率出现的历史有多长？过去，人们在判断银行的资本是否充足时，主要是把银行的资本和经营规模相比较，即用资本与总资产或总负债相比来衡量银行经营者对资本的放大作用，因此也称为杠杆比率。如果杠杆比率过高的话，那么资本就相对不足。但是，杠杆比率存在一个明显的缺陷就是没有考虑银行资产的风险大小。举例来说，当两家银行具有相同的资本和资产规模，也就是杠杆比率相同

24、时，如果一家银行持有的资产全部是国库券，而另外一家银行持有的资产全部是房地产贷款。那么，很明显持有国库券的银行的资本要比持有房地产贷款的银行的资本相对要充足。因此，在二十世纪七十年代中期以后，人们引入了资本充足率的概念，使用资本与风险加权资产的比值来衡量资本的充足程度，我们称之为资本充足率 （Capital Adequacy Ratio），很多监管者和业内人士称之为CAR。因此，资本充足率概念的出现也就是不到三十年的历史。6、巴塞尔委员会是一个什么样的组织？提到银行监管，就不能不提到巴塞尔委员会。巴塞尔委员会是1974年由十国集团中央银行行长倡议建立的一个由中央银行和银行监管当局为成员的委员会

25、，主要任务是讨论有关银行监管的问题。成员国家包括比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、英国和美国。巴塞尔委员会的办公地点设在国际清算银行的总部所在地瑞士的巴塞尔。7、什么叫巴塞尔协议？它与巴塞尔核心原则是一回事吗？巴塞尔协议和巴塞尔核心原则是巴塞尔委员会制订的两个非常重要的、具有里程碑性质的文件。尽管它们的内容都是关于银行监管的，但它们却是完全不同的两个文件。 巴塞尔协议是巴塞尔委员会在1988年制订的一个关于商业银行资本充足率计算方法的协议，全称为关于资本度量标准的国际趋同。协议主要规定了：资本的 定义，风险资产的权重，国际活跃银行的资本充足率应达到8%的标准等

26、内容。尽管该协议的内容不具有法律约束力，但是十国集团各国的监管部门都一致同意在规 定的时间内实施该协议。经过一段时间的检验后，该协议显示出较高的可操作性和合理性，许多非十国集团国家也开始自愿遵守该协议。 巴塞尔核心原则也是由巴塞尔委员会起草，它的主要内容是关于银行监管的25条原则。目的是用于指导各国监管当局在从事银行监管时应遵循的一些原则。这 25条原则到底是银行监管的最低标准还是最佳作法，曾经引起过各个国家的激烈争论。中国为这25条原则的制订也作出了非常重要的贡献，而且还针对这25条 原则进行了自我评估。8、为什么要制订巴塞尔新资本协议？旧协议有哪些缺点？1988年巴塞尔协议公布之后，巴塞尔

27、委员会对协议进行了五次修改。前四次主要是语言和措辞方面的改动，第五次（1996年1月）在协议中加入了市场风险的内容。考虑到巴塞尔协议公布多年之后，银行业务、风险管理实践以及金融市场都发生了巨大变化，1999年委员会决定对原协议进行较大的修改，以用一套更具风险敏感性的框架来取代原协议。目前，这项工作正在进行当中，预计要到2006年才能正式完成。原协议最大的缺点就是大家所批评的风险敏感性不足。此外，业界和学术界常常批评的协议的缺点还包括诸如：协议缺乏法律约束力、对国际活跃银行不公平、以及引起了资本在银行和非银行金融机构之间的不公平的配置、甚至还有人批评协议有可能会引起全球性或地区性的信贷紧缩、扰乱

28、商业银行的产品定价等。 9、巴塞尔新资本协议主要的特点是什么？巴塞尔新资本协议最突出的特点是它的三大支柱。第一支柱是最低资本要求。商业银行必须要满足8%的最低资本充足率要求。第二支柱是监管部门的监督检查。第三支柱是市场纪律。此外，巴塞尔新资本协议为了增强资本充足率计算方法的灵活性和风险敏感性，对信用风险、市场风险和操作风险分别规定了不同的风险权重计量方法。对于信用风险，可以采用标准法、初级内部评级法和高级内部评级法。对于市场风险可以采用基本指标法、标准法和高级计量法。巴塞尔新资本协议还明确地将操作风险纳入了资本监管的范畴。对新协议的争论目前还很多，但是，总体来说新协议力求在风险权重上更具风险的

29、敏感性。10、当一家银行出现流动性不足时，监管当局可以采取哪些救援措施？(论述题)商业银行一般都有应付流动性危机的紧急预案。但是，事实证明流动性危机很少会按照人们预料的方式发展。一般来说，当银行最初遇到流动性问题时，可以 采取以下措施。（一）从银行同业借款。但是一旦市场上获知该银行遇到流动性危机，则很难再从市场上获得资金，否则，融资成本会相当高；（二）实现存款的多元化。但是，这一措施发生作用要相当长的时间，远水难解近渴；（三）停止发放贷款。该措施在短期内会发生作用，但停止放款会使银行最终失去利润、市场份额 和公众对它的信心；（四）出售资产。该措施也可以在短期内发挥作用。但是，一般来讲容易出售的

30、资产都是质量较好的资产，而剩下的都是缺乏流动性和质量差的 资产，那么如果问题严重的话，银行的盈利性和清偿能力都会受到影响；（五）资产证券化。通过这种机制银行可以在短期内通过出售证券化资产而获得流动性。但 是从长远的角度来看，如果借款人最后不能履约，这种做法并不能使银行免于承担损失；（六）股东的支持。通过股东追加资本或者把股东在银行的存款转为期限较 长的次级债务，有利于改善银行的盈利性和流动性。（七）处理好与媒体的关系，尽量限制对银行不利的传闻；（八）最后使用中央银行的最后贷款人的便利。上述措施都有各自的局限性，因此应考虑银行的具体情况，采用不同的措施组合，从而找出副作用最小的方案。 11、什么

31、是贷款分类？目前我国实行了哪两种贷款分类方法？银行根据审慎的原则和风险管理的需要，定期对信贷资产质量进行审查，并将审查的结果分析归类，这一过程称为贷款分类。对贷款进行分类是商业银行据以提取贷 款损失准备金的基础。我国实行的贷款分类方法有两种。一种是以期限为基础的贷款分类方法（term based loan classification），即按照贷款逾期的程度，以及其他贷款特征，将贷款划分为：正常、逾期、呆滞、呆帐。这也是我们传统上所说的“一逾两呆”，后三类合称不良贷款。 另一种是以风险为基础的贷款分类方法（risk based loan classification）。该方法是根据借款人的还款

32、能力，将贷款的质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个档次。这也就是我们平时所说的贷款五级分类。后三类称为不良贷款。 不良贷款比率=不良贷款余额/贷款总额 相对而言，以风险为基础的贷款分类与以期限为基础的贷款分类相比较，能够更加真实地反映贷款的质量。该方法将逐步取代“一逾两呆”的方法。12、贷款损失准备金包括哪些种类？商业银行提取的贷款损失准备金一般有三种：一般准备金、专项准备金和特别准备金。 一般准备金是商业银行按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照贷款余额1%计提的贷款呆帐准备金就相当于一般准备金。 专项准备金应该针对每笔贷款根据借款人的还款能力、贷款本息的偿

33、还情况、抵押品的市价、担保人的支持度等因素，分析风险程度和回收的可能性合理计提。我国 现行的贷款损失准备金计提指引规定，专项准备金要根据贷款风险分类的结果，对不同类别的贷款按照建议的计提比例进行计提。 特别准备金是针对贷款组合中的特定风险，按照一定比例提取的贷款损失准备金。特别准备金与普通和专项准备金不同，不是商业银行经常提取的准备金。只有遇到特殊情况才计提特别准备金。13、贷款损失准备金的计提方法和比例是多少？ 在很多西方发达国家，贷款损失准备金如何计提、计提比例是多少，都是由商业银行按照审慎原则自主决定的，计提标准主要是根据贷款分类的结果和对贷款损失概率的历史统计。在转轨经济国家则一般由监

34、管当局确定计提原则，确定计提比例的参照标准。 根据我国银行贷款损失准备计提指引规定，银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的1%；银行可以参照以下比例按季计提专项准备：对于关注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例为25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类贷款，计提比例为100%。其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。特种准备由银行根据不同类别（如国别、行业）贷款的特种风险情况、风险损失概率及历史经验，自行确定按季计提比例。 不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。 不良贷款拨备覆盖率=贷款损

35、失准备金计提余额/不良贷款余额。14、什么是贷款的“集中”风险？根据金融学理论，资产分散能降低风险。如果贷款过于集中于某一个行业、地区、客户或贷款类型的话，就会产生贷款集中的风险。也就是我们平常所说的 “把所有的鸡蛋都放在一个篮子里”了。贷款集中的一个重要限制性指标就是银行对单一客户的贷款余额与银行资本总额的比例，一般规定不应超过10%。最大 10家贷款客户的贷款比例高低也是衡量贷款集中度的重要因素，一般不应超过银行资本总额的50%。 15、判断一家银行好坏主要考察银行的那些方面？ 简单地说，监管者评价一家银行的好坏最基本地要看以下几个方面：（一）资本充足率；（二）资产质量；（三）管理，包括公

36、司治理、内部控制等；（四）盈利性；（五）流动性；（六）市场风险的敏感度等。这就是监管者最经常使用的骆驼评级体系的六个主要方面。16、什么是净利差率？我们为什么要分析净利差率？净利差率等于银行的利息收入减去利息支出，再除以生息资产（平均值）。净利差率的高低非常重要，因为利息收入往往是银行最重要的收入来源，而利息支 出则往往是银行最重要的支出项目。我国的商业银行尤其是这样。银行的业务类型对净利差（net interest margin）的影响很大。一般说来，零售银行业中银行的净利差较高，而批发银行业务中银行的净利差较低。而银行之间的竞争压力往往会导致净利差率越来越低。而利差是有一个最低限度的，太低

37、了以后就不足以弥补营业费用。当一家银行的净利差率过低或持续恶化时，就应该对这家银行引起警觉了。17、银行规模快速增长是好现象吗？-我的面试题对于银行规模的快速增长，我们应该辨证地来看。一方面，银行规模的快速增长可以给银行带来更多的业务机会和盈利增长点。但是，另一方面，银行规模的过快增长也会给银行的稳健经营带来潜在的威胁。一些工业化国家银行监管人员的经验表明，增长过快是银行遇到困难的重要信号之一，在增长的高峰期所开展的业务常常会使银行陷入困境。伴随业务的快速增长，往往会出现对于客户的质量不加选择，放松贷款标准，对员工的激励基于业务量的大小等现象。由于这种高增长带来的问题不会立即显现出来，因此，银

38、行管理层通常会向监管当局解释这种高增长是基于对良好的宏观经济和市场状况的自然增长。作为股东和监管当局应当对这种快速增长保持清醒的头脑。18、什么是资产回报率和资本回报率？资产回报率，也叫资产收益率，它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标。 资产回报率= 税后净利润/总资产 资本回报率，也叫资本收益率，它是用来衡量每单位资本创造多少净利润的指标。 资本回报率（资本收益率）= 税后净利润/所有者权益 资产收益率是业界应用最为广泛的衡量银行盈利能力的指标之一。银行管理层出于战略管理的目的，通常非常密切地关注这一指标。银行监管人员在作盈利性分析的时 候，也要关注这一指标。主要是将该指标与同组的银行

39、进行横向比较，或者与该银行的历史状况进行纵向比较。如果一家银行的资产收益率在一个会计年度的前三个 季度持续下降，而在第四个季度却突然上升的时候，就要对它的盈利性予以特别关注。很有可能个别银行对年终报表进行了特别的调整。资产收益率的局限性在于它不能反映银行的资金成本，而资本收益率弥补了资产收益率指标的不足。19、税收政策对商业银行的贷款损失准备金的计提有什么影响？税务当局有权决定是否给予贷款损失准备金全额免税、部分免税或者全额纳税的待遇。西方发达国家的税务当局对贷款损失准备金的税务处理各不相同。一般来说，对普通准备金不免税或部分免税；对专项准备金倾向于部分或全额免税。从监管者的角度来看待这个问题

40、，提高免税的比率，可以激励银行多提准备，符合银行监管当局要求银行审慎经营的目标。尤其是专项准备金，它反映的是贷款价值的减少部分，是银行正常经营中的业务费用支出，应当冲减银行的收入。银行为没有实现的收入纳税显然是不尽合理的。同时，提高准备金计提比率有助于银行的长期稳健发展，对于培养税基是有好处的。当然，以上只是监管者的看法，一个国家具体的税收政策还应当综合考虑各种因素。 当监管当局发现银行存在不审慎的经营行为时，可以对其采取哪些措施？ 一般来说，当监管当局发现银行虽然没有违反法律、法规，但是存在不审慎的经营行为时，可以要求商业银行采取纠正措施，在一定的期限内加以纠正。如果商业银行 没有按照监管当

41、局的要求改正，或者商业银行的行为严重危及银行的稳健运行、损害存款人和其他客户合法权益的时候，经过一定的程序可以对商业银行采取以下措 施。（一）责令暂停部分业务、停止批准开办新业务；（二）限制分配红利和其他收入；（三）限制资产转让；（四）责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利；（五）停止批准增设分支机构。当然，如果银行发生了违法、违规行为，监管当局就要依照法律、法规的要求对其进行处罚。20、什么是回购协议？一般是指交易双方在货币市场上买卖证券融通资金的同时签订一个协议，由卖方承诺在日后将证券如数买回，买方保证在日后将买入的证券回售给卖方。因此，回购协议基本上是一种以证券为担保品的短期资金融通

42、。期限在1天到6个月不等，具有金额大、风险小、期限短和收益低的特点，可以说是一种安全有效的短期融资工具。27、公开储备一般是从商业银行税后利润中提留，是银行权益类资本的重要组成部分。一般由留存盈余和资本盈余（如股票发行溢价）等组成，是核心资本。一般风险准备是权益，核心资本。一般准备，附属资本。28、roca评级体系在对外资银行的等级评估制度方面，考虑到外资银行的分行和代理行不是独立的法人，许多因素（如资本调控或资产流通等）都受制于总行，采取的是“ROCA”等级评估制，即对外资银行的风险管理（risk management）、作业调控（operational controls）、遵守法规（com

43、pliance）、资产质量（asset quality）四个方面进行评估，将重点放在风险评估、风险跟踪、风险控制上。29、提高资本充足率监管要求。将现行的两个最低资本充足率要求（一级资本和总资本占风险资产的比例分别不低于4%和8%）调整为三个层次的资本充足率要求：一是明确三个最低资本充足率要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不低于5%、6%和8%。二是引入逆周期资本监管框架,包括:2.5%的留存超额资本和0-2.5%的逆周期超额资本。三是增加系统重要性银行的附加资本要求，暂定为1%。新标准实施后，正常条件下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不低于11.5%和

44、10.5%；若出现系统性的信贷过快增长，商业银行需计提逆周期超额资本。30、建立杠杆率监管标准。引入杠杆率监管标准，即一级资本占调整后表内外资产余额的比例不低于4%，弥补资本充足率的不足，控制银行业金融机构以及银行体系的杠杆率积累。31、建立贷款拨备率和拨备覆盖率监管标准。贷款拨备率（贷款损失准备占贷款的比例）不低于2.5%，拨备覆盖率（贷款损失准备占不良贷款的比例）不低于150%，原则上按两者孰高的方法确定银行业金融机构贷款损失准备监管要求。32、2010年，我国银行业金融机构包括政策性银行及国家开发银行3家，大型商业银行5家，股份制商业银行12家，城市商业银行147家，农村商业银行85家，

45、农村合作银行223家，农村信用社2,646家，邮政储蓄银行1家，金融资产管理公司4家，外资法人金融机构40家，信托公司63家，企业集团财务公司107家，金融租赁公司17家，货币经纪公司4家，汽车金融公司13家，消费金融公司4家，村镇银行349家，贷款公司9家以及农村资金互助社37家。我国银行业金融机构共有法人机构3,769家，营业网点19.6万个，从业人员299.1万人。截至2010年底，银行业金融机构资产总额95.3万亿元，比上年增加15.8万亿元，增长19.9%；负债总额89.5万亿元，比上年增加14.4万亿元，增长19.2%；所有者权益5.8万亿元，比上年增加1.4万亿元，增长31.2%

46、（见图1）。截至2010年底，银行业金融机构各项存款余额73.3万亿元，比年初增加12.1万亿元，同比增长19.8%。其中，居民储蓄存款余额30.7万亿元，比年初增加4.2万亿元，同比增长16.0%；企事业单位存款余额25.3万亿元，比年初增加4.1万亿元，同比增长12.7%。各项贷款余额50.9万亿元，比年初增加8.4万亿元，同比增长19.7%（见图3）。短期贷款余额17.1万亿元，比年初增加2.5万亿元，同比增长13.1%；中长期贷款余额30.5万亿元，比年初增加6.4万亿元，同比增长29.5%；个人消费贷款余额7.5万亿元，比年初增加1.9万亿元，同比增长35.5%；票据融资余额1.5万

47、亿元，比年初减少9,046亿元，同比下降37.8%。截至2010年底，商业银行整体加权平均资本充足率12.2%。截至2010年底，银行业金融机构不良贷款余额1.24万亿元，商业银行按贷款五级分类的不良贷款余额4,336亿元。33、贷款“三查”：贷前调查，贷中审查，贷后检查34：操作风险，商业银行可以采取基本指标法、标准法或高级计量法计算。操作风险评估方法：自我评估、损失事件数据方法和流程图，其中自我评估最优。35：风险识别包括感知风险和分析风险两个环节：前者是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质;后者是深入理解各种风险内在的风险因素。36：对信用风险的计量提出了标准法、内部评级法

48、初级法、内部评级法高级法三种方法。37：不良贷款拨备覆盖率（一般准备专项准备特种准备）/（次级类贷款可疑类贷款损失类贷款）。一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的1%。专项准备：对于关注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例为25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类贷款，计提比例为100%。其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。特种准备由银行根据不同类别（如国别、行业）贷款的特种风险情况、风险损失概率及历史经验，自行确定按季计提比例。37：市场风险：常用的风险价值模型技术主要有三种：方差协方差即VAR/德尔塔正态法、历史模拟法和蒙特卡洛法。市场风险内部模型主要提出了以下定量要求：置信水平采用99的单尾置信区间；持有期为10个营业日；市场风险要素价格的历史观测期至少为1年；至少每3个月更新一次数据。逃灾窑辽忽癌警棚丫啦豹桂码州岁纯吐猪般绥芹怂属躲观梭葵瀑鸡川踌拖嗅舰峰鞋赊惹狸分煞括扯贞下您荣