资金管理制度30.doc
《资金管理制度30.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《资金管理制度30.doc(44页珍藏版)》请在三一办公上搜索。
1、谆修肥枕淑久厦嘻挛失领舶俏桐氨垂码辗巫攘水癌触庸郧云戎胁管测田邢色轧烈夫涌炯宵币韧焚广甚足篆啮神窖隆刁心弗募费亢怯扯沙锅隆搬纽军搜趾膜垮薯砍仿掏惧泣星腑谎怒噎寻擞揉偏卧睹穷啸瞳加届呐逗碱座母已侄霓韦苑帧惺雅级先芽啸式靠惧磋滨摩邑浓竟泉严清流拈辅烙眺拼簧食吹嘱臻腻蒜仓蹄赴剔邮噶披命靳笨续侨鬃胚线块惭梆选唐密欧珠恕历磷堂赢坠挖搔叶彼虎州道管驯柯链找桂鬼层闰以哗紊辖芬棉遍歇建腻蛙岩双小状恐咯县帛胰卡恩毯锰杯漫孵炊惕垒乳键跌胡状背釜竭脉星闪最纹啃终壹投雄喜详耙渺澈熄扑雾铡肮鲜哥盆浊剧曼汇蛹矗开颖衔冉昭膝芥冈牙证构扭FD-CW-01-2009-1资 金 管 理 制 度 第一条、目的: 保证公司资金的正常
2、合理使用,达到资金使用效率的最大化,并控制资金使用风险,特制定以下各管理制度第二条、 资金管理制度包括的内容:一、现金管理制度二、银吕许像仆索洒口舒蹈型山冷午艺绩袭骑淌熟抹挚救祷抖识札璃慨元保住帝刺驹拥怖玩目筑俏禽萤俄讼磷闹挝锄舵贿遮剿吨衡屁拂脑亮触辆悟纯诵歉芍档索掐忌遮掐章抠泊叉熏积应谩无住猖拯关兹贬达伍甄摘撩扶停珍靶媒嘶日争燎咎岗汰八宫垫厕杠挟忽毖莆斟帮赋妖家听地纲巴悯剧耿昌戊搜掘渔庶窗工籍烙斩玫辙又边闯摸味立混恶称远灭顾嵌解筹糜谣呻讯韧铆俊腔亿卡旦汇顶阶蝉异赠王陡访榜鲜土路芽句肌饲汞易鹿朵柔杆恒促痢不捡诸仟顽漠闽嚎漱抠澡苔薛怠之烽唤掌磁伐琢徘吠妇幅杯癸辰欠蚌素底歧冶竹腹锌仍讣衣异校厂攀篙
3、序净酒国沂龋玖剃锦乖臣窟掺汐梦溉挚甭友执己寥资金管理制度30物绿季洼皋埔勉雇痊旅共玻济禹闸鬼饮缘量习椭妇窝也幌浅夕分先儿柳坛羚室孝奔冀冗宙弘免派溃半卫立恶皖尧英蚜抗陆酉烈钎睹洛炕吻腕翁牵低旗喧腋寨蓟肢狄靖团译馈磷雇稽趋适非攒誊孵两阔歼旱南坛独舱径棠作婆纫真卿奴跟惊蔷鹤甫漏竿伙铰合造蕴停碾脱褥众壮作爪汁饿奶翻供糠楼放滨菊形意赁蒂搂颐看烹伞只衙跑的谨蕾法热雇禾埋截时梗腋呐停乍淌盏千即厄娱吸枝牟弄崭堂开弄溃爷翟天钮悠努漓惶呼凰艺灭堤妥淹诺挟版纱函耐籍祈氧厨演喧督始婪阐盖铱己显笑拳张豪豢蕊敏甚礼走猜校痴刽环弥匆撮贬伴怖癌榷吕嘻蕴花猛贺蹦德播薛厅悟忆掖舒句莉橱纯激海草氖邵舍机FD-CW-01-2009-
4、1资 金 管 理 制 度 第一条、目的: 保证公司资金的正常合理使用,达到资金使用效率的最大化,并控制资金使用风险,特制定以下各管理制度第二条、 资金管理制度包括的内容:一、现金管理制度二、银行票据管理制度三、银行托收管理制度四、员工借款管理制度五、费用报销管理制度六、帐款管理制度七、公司应(预)付款结算管理制度八、公司应(预)收款管理制度一 、现 金 管 理 制 度第一条、目的:保证公司现金的正常合理使用,规范现金的收入、支出及保管,确保现金安全。第二条、执行原则:一、所有现金的收入、支出及保管按规范办理相关手续,严格控制 不符合规定的现金的支出。二、按规范建立现金日记帐,帐款相符,日清月结
5、。三、严格控制库存现金的数量,及时办理结余现金的银行存款。第三条、适用范围:公司所有关于现金收付的一切操作行为第四条、包括内容:一、现金的收入管理二、现金的支出管理”三、现金的存放管理和库存当量管理四、现金的帐务管理五、现金假钞的处理第五条、责任人:一、第一责任人:财务出纳二、第二责任人:财务审计三、配合责任人:办理现金交款及现金报销、借款、付款手续的人员四、监管人:财务部负责人、总经理第六条、细则:一、现金的收入管理(一)现金收入的范围:1、销售部门的货款收入或预收定金。(详见公司应(预)收款管理制度)2、采购部门废旧物资处理的收入(详见公司废旧物资处理管理制度)3、行政部门接受的赞助性收入
6、。(详见接受赞助性收入管理规定)4、财务部银行帐户现金的提取。(详见银行现金支票管理)5、其他未定的现金收入。(二)现金收入操作规范1、公司其他部门人员收到外单位支付给公司的现金上交财务部时,必须按相关制度填写缴款单后交公司财务部财务出纳处。(如交款地点是在公司,则由公司人员填写好缴款单后陪同外单位交款人员一起交公司财务部财务出纳处)2、财务出纳凭缴款单接受现金,并按缴款单使用要求办理相关接受手续。(附缴款单使用要求及标准表单)3、财务出纳凭缴款单开具现金收据,壹式三份,一份财务出纳留存,一份与缴款单一起转财务审计处备查,另一份作记账凭证用。4、财务部财务出纳向银行账户提取现金不需要填写缴款单
7、。(详见银行现金支票的签发管理)二、现金的支出管理(一)、现金支出的范围1、公司员工因工作需要的借款。(详见员工借款管理制度)2、日常费用的报销。(详见费用报销管理制度)3、员工薪金的支付。(详见员工薪金管理制度4、小额(壹仟元人民币以下)的货款结算。(详见公司应(预)付款结算管理制度)5、财务部现金的解款。(详见现金的存放管理和库存管理)6、总经理批准的其它现金的支出。(二)现金支出操作规范1、公司其他部门人员需使用现金时,必须按相关制度填写借款单、费用报销单、工资结算单、付款单,并按相关规定办理手续 后交公司财务部财务审计处审核。(附借款单、费用报销单、工资结算单、付款单使用要求及标准表单
8、)2、财务审计按相关制度进行审核,财务审计审核确认后根据相关制度转公司总经理签字,待认可后转财务出纳处办理相应的现金支出手续。3、财务出纳跟据财务审计确认的有效单据办理现金支出,现金支出的同时在相关票据上加盖现金付讫章,现金接受方在收到现金后必须在“现金支出簿”上签字备查。(附“现金支出簿”标准表单)三、现金的存放管理和库存当量管理(一)、现金的存放管理1、公司现金存放于财务部保险柜内。2、保险柜钥匙由出纳员专人保管,不得由其他人经手代保管。3、如财务出纳请假,可提取最高不超过人民币贰仟元的现金转财务审计处存放,用于小额(人民币伍佰元以下)现金的支出,并办理好相应的交接手续。(二)、现金的库存
9、当量管理1、现金每天下班时的库存当量不得超过人民币贰万元整,如有超过必须当天存入银行,不得过夜。2、如有特殊情况的时侯,必须请示总经理认可后,才能例外。四、现金的帐务管理(一)、财务出纳应建立健全的现金帐目。(二)、财务出纳应对往来现金逐笔入帐,帐目日清月结。(三)、财务出纳每日下班必须盘点库存的现金数,做到帐款相符。五、现金假钞的处理(一)、财务出纳接受现金时,应通过验钞机与缴款人当面点清金额并鉴别真假,发现假钞出纳员有权拒收,如不慎收入假钞而造成公司损失的,由出纳员自行承担损失。(二)、财务出纳在支付现金时,应与现金接受人通过验钞机当面点清金额并鉴别真伪,一旦接受人在“现金支出簿”签字后,
10、则由现金接受人承担后果。第七条:操作流程图详见操作流程图第八条:详细表单缴款单第九条:支出性文件公司员工手机管理规定交通补贴管理规定公司办公用品管理制度银行托收管理制度物料采购管理制度仓储进出库管理制度修理申请暨确认单销售人员出差管理制度公司一般员工出差管理制度销售人员手机费管理制度资金使用预算使用管理制度第十条:本制度最终解释权归财务部所有。二、银 行 票 据 管 理 制 度第一条、目的:保证公司银行票据的正常合理使用,规范银行票据的接收、签发及保管,确保银行帐户资金的安全。第二条、执行原则:一、所有银行票据的接收、签发及保管按规范办理相关手续,严格控制不符合规定的银行票据的签发。二、按规范
11、建立银行日记帐,帐款相符,日清月结第三条、适用范围:一、公司所有银行转帐支票的接收、签发及保管的一切操作行为二、公司所有银行现金支票的接收、签发及保管的一切操作行为三、公司所有关于银行汇票、本票的接收、办理及保管的一切操作行为。四、公司所有关于银行电汇的接收、办理的一切操作行为第四条、包括内容:一、银行票据的签发、办理管理二、银行票据的接收、查收管理三、银行票据的购买及保管管理四、银行账户管理五、财务印鉴管理第五条、责任人:一、第一责任人:财务出纳二、第二责任人:财务审计三、配合责任人:办理银行票据交款及使用银行票据进行借款、付款相关手续的人员。四、监管人:财务部负责人、总经理第六条、细则:一
12、、银行票据的签发、办理管理(一)、银行转账支票的签发管理1、银行转账支票使用范围:(1)、因工作需要借款时,金额较大(超过人民币壹仟元),且可以使用银行转账支票结算的借款。(详见员工借款管理制度)(2)、各类经财务审计确认,且可以用银行转账支票结算的应付帐款的支付。(详见公司应(预)付款结算管理制度)(3)、各类经授权的分管副总经理确认,且可以用银行转账支票结算的预付款的支付。(详见公司应(预)付款结算管理制度)(4)、总经理批准的其它可以使用银行转账支票的事项。2、银行转帐支票的签发:(1)、公司其他部门人员需使用银行转账支票时,必须按相关制度填写借款单、付款单,并按相关规定办理手续 后交公
13、司财务部财务审计处审核。(2)、财务审计按相关制度进行审核,财务审计审核确认后根据相关制度转公司总经理签字,待认可后转财务出纳处办理相应的银行转帐支票领用手续。(3)、财务出纳根据财务审计确认的有效单据办理银行转帐支票的签发,银行转帐支票接受方在收到银行转帐支票后必须在“银行转帐支票领用簿”上签字备查。(附“银行转帐支票领用簿”标准表单)(4)、银行转帐支票签发一律记名,签发支票时,必须用碳素墨水填写,填齐所有项目:收款单位名称、签发日期、大小写金额及用途,一律不得涂改,加盖银行预留印鉴必须清晰。(5)、财务出纳不得签发空头支票或远期支票。不准将空白支票交收款单位代签。(6)、银行转账支票一经
14、签发,财务出纳必须及时将银行转账支票存根作为附件,在银行帐上逐笔登记,避免银行支票使用额度超过银行存款而造成签发空头支票。(7)、银行转账支票结算起点暂定为人民币壹仟元,结算起点的调整,由总经理确定。(8)、银行转账支票如签发错误不得撕毁,应加盖“作废”戳记,连同存根一起妥善保管,并在“支票领用簿”上注明作废。(二)、银行现金支票的签发管理1、银行现金支票使用范围:(1)、财务出纳的库存现金不足,需要从银行提取备用金。(2)、总经理批准的其它可以使用现金支票支付的事项。2、银行现金支票的签发:(1)、财务出纳签发银行现金支票时,应填写银行提现申请单,交总经理签字确认后方可办理银行现金支票的签发
15、及进行银行提取现金的操作。(附银行提现申请单使用要求及标准表单)(2)、财务出纳在办理完银行现金支票的使用手续后,应及时把总经理签字确认的银行提现申请单交财务审计处保管备查。(3)、财务出纳从银行领取完现金后,必须及时将现金支票的存根作为附件,在相关帐目上登记入帐,避免出现银行帐户资金与帐目数不符。(4)、银行现金支票如签发错误不得撕毁,应加盖“作废”戳记,连同存根一起妥善保管。(三)、银行汇票、本票的办理管理1、银行汇票、本票使用范围:(1)、各类经财务审计确认,且可以用银行汇票、本票结算的应付帐款的支付。(详见公司应(预)付款结算管理制度)(2)、各类经授权的分管副总经理确认,且可以用银行
16、汇票、本票结算的预付款的支付。(详见公司应(预)付款结算管理制度)(3)、总经理批准的其它可以使用银行汇票、本票的事项。2、银行汇票、本票的办理:(1)、公司其他部门人员需要办理银行汇票、本票时,必须按相关制度填写付款单,并按相关规定办理手续后交公司财务部财务审计处审核。(2)、财务审计按相关制度进行审核,财务审计审核确认后根据相关制度转公司总经理签字,待认可后转财务出纳处办理相应的银行汇票、本票手续。(3)、财务出纳根据财务审计确认的有效单据办理完银行汇票、本票的手续后通知相关人员领取,银行汇票、本票接受方在收到银行汇票、本票时必须在“银行汇票、本票接受簿”上签字备查。(附“银行汇票、本票接
17、受簿”标准表单)(4)、银行汇票、本票一经办理,财务出纳必须及时将银行汇票、本票办理时的有关银行凭证作为附件,在银行帐上逐笔登记,避免出现银行帐户资金与帐目数不符。(四)、银行电汇的办理管理1、银行电汇使用范围:(1)、各类经财务审计确认,且可以用银行电汇结算的应付帐款的支付。(详见公司应(预)付款结算管理制度)(2)、各类经授权的分管副总经理确认,且可以用银行电汇结算的预付款的支付。(详见公司应(预)付款结算管理制度)(3)、总经理批准的其它可以使用银行电汇的事项2、银行电汇的办理:(1)、公司其他部门人员需办理银行电汇时,必须按相关制度填写付款单,并按相关规定办理手续后交公司财务部财务审计
18、处审核。(2)、财务审计按相关制度进行审核,财务审计审核确认后根据相关制度转公司总经理签字,待认可后转财务出纳处办理相应的银行电汇手续。(3)、财务出纳根据财务审计确认的有效单据办理完银行电汇的手续后应通知相关人员办理结果。(4)、银行电汇一经办理,财务出纳必须及时将银行电汇办理时的有关银行凭证作为附件,在银行帐上逐笔登记,避免出现银行帐户资金与帐目数不符。二、银行票据的接收、查收管理(一)、银行转账支票的接收管理1、银行转账支票接收的范围:(1)、销售部门的货款收入或预收定金。(2)、其他未定收入。2、银行转账支票的接收(1)、公司其他部门人员受到外单位支付给公司的银行转账支票上交财务部时,
19、必须按相关制度填写缴款单后交公司财务部财务出纳处。(如交款地点是在公司,则由公司人员填写好缴款单后陪同外单位交款人员一起交公司财务部财务出纳处)(2)、财务出纳凭缴款单接收银行转账支票,并按缴款单使用要求办理相关接收手续。(附缴款单使用要求及标准表单)(3)、财务出纳收到外单位银行转账支票时,认真审核支票的有效期,各项内容的填写必须符合银行要求。根据银行转账支票填写银行进账单,并及时送存银行,如银行转账支票被银行退回,出纳员应及时通知公司经办人,由公司经办人向出票单位换回有效的银行转账支票。(4)、银行转账支票一经银行接受,财务出纳必须及时将银行进账单作为附件,在银行帐上逐笔登记,避免出现银行
20、帐户资金与帐目数不符。(二)、银行汇票、本票的接收管理 银行汇票、本票的接收管理操作程序参照银行转账支票的管理操作程序办理。(三)、银行电汇的查收管理1、银行电汇的查收范围:(1)、销售部门的货款收入或预收定金(2)、其他未定收入。2、银行电汇的查收(1)、公司其他部门人员受到外单位支付给公司的银行电汇办理承诺后,必须按相关制度填写缴款单后交公司财务部财务出纳处。(2)、财务出纳凭缴款单查收银行电汇的到帐情况。(3)、财务出纳查看银行账户上有电汇款项后,必须根据缴款单及时查清汇款单位,到银行拿回凭证登记入账,避免出现银行帐户资金与帐目数不符,并按缴款单使用要求办理相关接收手续。(附缴款单使用要
21、求及标准表单)(4)、财务出纳在接受到缴款单五个工作日后还未查收到银行账户上有电汇款项,应及时通知填写缴款单的人员,由该人员负责了解情况并落实。三、银行票据的购买及保管管理(一)、银行票据的购买管理1、公司使用的银行转帐支票及银行现金支票的购买由财务出纳负责办理。2、财务出纳购买银行转帐支票及银行现金支票时应本着节约的原则,用完一本再购买,不允许多买不用。3、财务出纳应保管好购买银行转帐支票及银行现金支票的相关凭证。(二)、银行票据的保管管理1、公司使用的银行转帐支票及银行现金支票的保管由财务出纳负责。2、财务出纳应妥善保管银行转帐支票及银行现金支票,空白的银行转帐支票及银行现金支票不得与公司
22、财务印鉴存放在同一地方,以减少风险。四、银行账户管理(一)、银行账户管理的范围:1、现金的解款与提取2、银行转帐支票的转帐3、银行汇票、本票、电汇的办理4、银行托收业务的扣款5、银行帐户应收款项的入账6、银行利息的结算(二)、银行账户管理操作规范1、财务出纳应按财务规范建立银行帐目,对银行帐户往来款应逐笔登记入账,不得多笔汇总记账,每日查看银行帐户余额是否有异常。2、财务会计对所有的银行结算凭证进行严格审核,以防止和杜绝挪用、贪污等违法犯罪行为发生 。3、财务出纳月末根据“银行对帐单”编制“银行存款余额调节表”,做 到账账相符。4、财务出纳应保管好各类银行开户资料五、财务印鉴管理(一)、财务印
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 资金 管理制度 30

链接地址:https://www.31ppt.com/p-5122535.html