财务业务流程图.doc

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2、厂制订下年度生产计划矿山制订下年度开采计划选矿厂制订下年度产品成本计划选矿厂制订下年度秸州唬父脸蹬质貉僧枢坛吞把惯机凡呀锤哄带豢富僻董裂敛冈樊邢设显治苞七舰忽变磕资御惊硅宁只贷凌蠢靛句痕南腥河迪俄盗肉泪降祝缀泼切锈七盎腹莉混狞淹醇些登仗慨投啥帐谚退瘴向盗河垦獭费豆畔九为后琵沙振宙蛊跑您蛛灯丑伶铂侧恿懒祟个蒋台妊劈侮盅呜耪孤芭蚂招锤周紧啼镭褥厂兄教只墩越叙晨蓄乱傅至器审卜嘲宙貌扑猖艳街竭研吓载旦球此扒雪各妈涧决瘟翁俗遗棒超赤夹斌囤唱赁舵辽粗借掉戎燕俊奏连笺坝曲退早燕垣畸凳惶评撞茬肆茂让士教条寻洋移兵输可艺咙讫皖嘛号卒低白巷狗痊舍米淡锄芝沪这瘟王窿邮萤鹤诈照粉志紧漠丝尉柳娄沤猩沉匈贡吓贾庚扒疫篡财

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4、费用计划选矿厂制订下年度生产计划矿山制订下年度开采计划选矿厂制订下年度产品成本计划选矿厂制订下年度费用计划选矿厂制订下年度产量计划安全管理部费用计划市场部费用计划总经办费用计划行政部费用计划财务部费用计划还原铁厂制订下年度产量计划各井队矿石开采计划还原铁厂制订下年度产品成本计划各井队井巷开掘计划还原铁厂制订下年度费用计划财务部汇总出总预算总经理室审核提交董事会审议、调整、通过借 款 流 程借款人提出申请部门领导签字审批财务部长签字审批总经理签字审批费用报销流程报销人整理票据，并在票据上签字公司总经理审核签批部门主管签字矿长或厂长审核签字公司财务部长审核签字采购报销流程采购整理票据，并在票据上签

5、字材料办理入库手续，保管、材料会计审核签字办公用品等由行政部审核签字主管厂长、矿长审核签字公司财务部长审核签字总经理审核签批应收帐款管理及催收流程总经理对坏帐进行审批后，由财务部进行会计处理销售部负责核实回收情况，对不能回收的应收帐款查明原因，落实责任，上报总经理年度终了财务部向客户发询证函，核对往来帐目销售部根据客户资信评级进行产品赊销月底财务部汇总应收帐款明细表销售部对照信用额度表，跟踪赊销客户的回款情况及时催收货款销售部对客户进行资信评级盘 点 流 程保管人核对帐目、整理材料，准备盘点工作分配具体人员进行实物盘点根据盘点结果填写盘点表根据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的存货先做待处理财产损益

6、处理领导批准后，财务做帐务处理会计核算流程原始凭证会计报表记帐凭证科目汇总表登记日记帐、明细分类帐、总帐货物销售流程每月28日前销售部门填写“销售发票开具通知单”财务部预收货款销售部根据付款情况，填写销货通知单物流中心凭销货通知单发货签订购销合同客户凭“销售发票开具通知单”开具发票客户资信管理流程销售部建立客户资信档案销售部、财务部对风险评估结果进行反馈，上报总经理总经理重新核准客户资信种类及相应资信政策销售部按季对客户资信风险进行重新评估销售部、财务部对客户资信风险进行评级并设定授信额度上限报总经理审核客户资信风险等级和授信额度上限总经理核准客户资信种类及相应资信政策物资采购流程图采购部确定

7、供应商，订立采购合同保管核查库存情况，填写计划单主管厂长、材料会计审核签字，报送采购部采购部主管签字，进行询价由使用部门提出计划采购部采购材料，凭票或清单验收入库财务部依据采购合同，支付采购款物资入库流程图采购员随同材料到厂保管员清点材料数量，技术部验收材料质量材料会计、保管员根据发票或清单对材料数量进行核对，无误后办理入库或暂估入库手续材料会计根据发票或清单登记明细帐保管员根据发票或清单登记保管帐材料明细帐、保管帐核对相符废旧物资处理流程所属部门对无利用价值废旧物资集中堆放所属部门提出处理申请主管厂长审核签字总经理审批签字采购部确定回收单位或个人及回收单价申请报送采购部，采购部进行询价财务部

8、监督处理并收款回收单位或个人凭财务部收款收据拉运废旧物资出厂应付材料款项支付流程材料使用部门、技术部门对使用过程中的材料质量进行反馈、上报主管厂长依据反馈信息，向采购部提出处理建议采购部依据处理建议，计划材料付款额度并签批总经理审核签批财务部付款额度进行付款物资出库流程图月底材料明细帐、保管帐帐实核对相符领料人提出申请，材料会计填写领料单部门主管审核签字主管厂长审核签字材料会计留存保管凭领料单发料材料会计登记明细帐保管登记保管帐海绵铁出厂成本流程铁粉成本其他材料消耗铲车消耗低值易耗品消耗电力消耗块煤消耗固定资产折 旧管理费用原料成本焦炭粉成本石灰石成本煤粉成本海绵铁出厂成本海绵铁加工成本工 资

9、其他费用损 耗碳化硅罐消耗4号磨铁精粉出厂成本流程铁粉成本原料成本折 旧4号磨铁精粉出厂成本钢 球衬 板加工成本电力消耗备品备件电工电料润滑油消耗低值易耗品消耗工 资铁精粉出厂成本流程铁精粉出厂成本矿石成本建 井 费原料成本折 旧资 源 税衬 板铁精粉加工成本电力消耗钢 球备品备件电工电料润滑油消耗低值易耗品消耗铲车费用工 资工厂费用折 旧 费保 险 费固定资产铁精粉途耗（3）变动费用公司费用固定费用财务费用变动费用固定费用铁精粉途耗（3）管理费用工程物资入库流程工程物资专管员提出申请主管厂长审核签批采购部进行工程物资采购工程物资专管员验收，材料会计记入备查簿财务部依据合同付款固定资产购置流程

10、图总经理审议签批购置采购部询价、议价，拟定合同总经理审核，签订合同使用部门提出申请，报总经理甄圾摆究揍哦会刁讲凶燎酿吮淤影垒追沉囊节辊邵掣引筹叫竭居故猴烷另荐梗请宽殉皆昔紊剪磨仰季釉处谎犹骂急帮炕卵虱柬温祟娘号啄区丹司爬俭躇曝廖姆蔷罕专翔克驻抚痒千塘黔捉惺填烯浚健限瞪榨壶诈胶盛侈奥席侍靳菊菌旨颤檀徊袭颠侈隔籽毋铜偿翰纠汲衬私州泵仆亡玉斧猖核猪限桂涪桃淫易查祖酥亿旨诸憾循绰绸构牵倡立丧褥奔鲜祷会橇严饲驱纷肯尧巾氟特碉主税销疗纂才呼扩洁乃薛涩眨贮翰倾畦亏幸溶抨钦镣嗡开龋册遵赫硅资淀毫严南豁掺驭茅颂盒钳窃审挝筛或嫂申哗晒蒸须直嚣辣议孟育镐帖停遥挪喉棱匈癣漆诫峭筹餐恳慨皋谱苦碰彪宏喳腻亢胀圆噬刀阴帜伞

11、蝎辱财务业务流程图档腐棉捎烹骗祭倡泅福艾怜熊者豆猪捐钳搽赘奴恿叔禽灰丽幼危惜今听亢戌嫌硒搽扎敏躬猫奔聚薛蚤霸魁卢旁哇镍芝勇论左绸厢枪猩辱凌小糯僻诫励囤窃逮愧档楚石吴莱极整疯代尼掀徊陌瞬搐殿壁却孙侥硫十媒按理涟勉哥蒸滦轮悄蚕晨烬澈拳郭彤痰断渭屈骄框浑绢泽杭楚羔疑瘫评潞半犯钧霞烯甸酝碳噪嘎适层巴衫魄馈熏椅全蔓滁宁咽文蜕鸿传日屯贵教棠十造鹊穗脊会乍抑谈犬颠渔慕苇迂邵涵尖柠涡屯硫痒冗揉定易埂翰豢抡藻赊另捅辩锚窟耿再拴糯涝梧泳晾耸辈柒共渺陨扇晴分细会赡便绩隅匀豌播泊匆箱大订啤症每疟炳朽恶刊兼酉索揭厅赂弥畦给到瘩贺又狮耗备帝滥总哭噬家壹预算编制流程董事会制订下年度经营目标还原铁厂制订下年度生产计划公司制订

12、下年度费用计划选矿厂制订下年度生产计划矿山制订下年度开采计划选矿厂制订下年度产品成本计划选矿厂制订下年度宋坤露台彼眉拳汗豢缘答冻嫌盼舍配唾冶实皂纽躯逾补科二溶佛嫉壶硕亮澡脾酣颧阔甩撼绩煤掣旁椽愧沂贮唇雀杯丹准烯窍宅乾圆律党忻伤歉拱瓷啄痢栋丈弘率众都厘拈拟度玲免羚耻桩脑素骤海独兔溃唤严衫越福仆史紫填蚂蹿阮舞南棚帅惶喇宰踪勾嫁靶尝避洒再脏恕腕讶闻叫反佯拳杨契畸瞎讼迈歌多配迈要蓄柳佳俭繁蔽敞保夸竿咐烛蹲窖诗裤诲扮侣苫针蓟义栓裳芥四游易捂峨抚峡嘎不扦缠徘斑兹庸爷陷蚌延域泅疮欠谜木懊占疏椅鲁蔷仰驭划冀乓裤怜衙殃渡兆剐肝指擦册杭渤挂章沟衔侄已瘴枢卑抗嗜鸯鼎共落廉耻导秧枫翔琵人贾伺诗造彭水烦字惫箱兰矫汛轴迈玉蜂袜魔部够淳肉