商业银行资本经营管理.ppt

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1、第3章,商业银行资本经营管理,导读,学习重点：1、银行资本的含义和作用；2、银行资本的构成；3、资本充足率的计算。学习难点：1、各种资本的定义和分类；2、巴塞尔新资本协议下的资本充足率的计算。,第3章 商业银行资本经营管理,第1节 商业银行资本第2节 商业银行的资本充足率第3节 我国商业银行资本管理,第1节 商业银行资本,一、资本的定义二、商业银行资本的定义三、商业银行资本的作用四、商业银行资本的构成五、我国商业银行资本的具体构成,一、资本的定义,在现代经济生活中，进行各种各样的生产活动都离不开资本。各经济学家有不同的解释：马克思认为资本不是物而是能够带来剩余价值的价值；威廉配第把资本等同于流

2、通中的货币；亚当斯密把资本说成是人们希望借以取得收入的那部分资材；萨缪尔森认为资本是一种不同形式的生产要素。,二、商业银行资本的定义,商业银行资本一般的定义为：商业银行（或金融机构）持有或要求持有的用以承担风险敞口、业务损失等风险的资金，以保护存款人和一般债权人免遭损失。,三、商业银行资本的作用,1、为商业银行的注册、组建和开业提供了所需的资金。2、增强市场声誉，维持市场信心。3、限制商业银行过度业务扩张和风险承担。（即营业功能、保护功能和管理功能。）,四、商业银行资本的构成,根据巴塞尔协议，商业银行的资本包括核心资本和附属资本两大部分。1、核心资本2、附属资本,核心资本（一级资本）,附属资本

3、（二级资本）,总资本,1、核心资本,核心资本的特征：永久性；免费性；止损性。,普通股,非累积优先股,权益资本（实收资本）,公开储备（留存收益）,核心资本,2、附属资本,附属资本的特点：只能在有限的时间内起到补偿损失的作用。,附属资本包括很多类型的长期债务以及某些储备。,未公开储备,普通贷款损失准备金,混合资本工具,重估储备,长期次级债务,附属资本,五、我国商业银行资本的具体构成,具体来说，我国商业银行总资本包括：,实收资本,资本公积,盈余公积,未分配利润,少数股权,重估储备,一般准备,优先股,可转换债券,长期次级债务,核心资本,附属资本,总资本,专栏：对商业银行资本金的不同理解,（1）从资本金

4、的积累过程看：注册资本与收益补充资本（2）从资本金的来源渠道看：内源资本与外源资本（3）从资本金包含的内容看：权益类资本与债务类资本目前世界上公认的、对于商业银行资本金的一般解释是依据巴塞尔协议作出的。,第2节 商业银行的资本充足率,一、资本充足率的含义二、资本充足率的国际标准：巴塞尔资本协议,一、资本充足率的含义,资本充足率，又称为银行自有资本与风险性资产之比率，亦称资本充足条件，是衡量银行经营稳健性和潜在风险的重要指标，是指金融机构的资本应保持既能经受坏账损失的风险，又能正常营运，达到盈利水平。,二、资本充足率的国际标准：巴塞尔资本协议,1、巴塞尔资本协议产生的背景2、巴塞尔资本协议的演变

5、 1）1988年7月的“关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议（Basle）”2）1996年1月的“包括市场风险后资本协议（修订稿）”3）1997年9月的有效银行监管的核心原则 4）2004年6月的“统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架（Basle）”,新资本协议,2004年6月的“统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架（Basle）”此协议也即为目前所称的巴塞尔新资本协议。（1）新资本协议的主要框架（2）新协议下银行资本充足率的计算,（1）新资本协议的主要框架,三大支柱,最低资本要求,监管当局监督检查,市场约束,资本充足率,风险加权资产,资本定义,市场风险,操作风险,信用风险,内

6、部模型法,标准法,基本指标法,内部测量法,标准法,内部评级法,标准法,（2）新协议下银行资本充足率的计算,银行的资本充足率（CR）（总资本要求TCR）（总风险加权资产TRWA）8中国银监会将我国商业银行资产的风险权重分别定为0、20、50和100。,第3节 我国商业银行资本管理,一、我国商业银行的资本金构成二、商业银行资本需要量的测定三、商业银行资本的管理,一、我国商业银行的资本金构成,2004年3月1日以后,2004年2月23日，中国银行业监督管理委员会公布了商业银行资本充足率管理办法，宣布自2004年3月1日起，开始在我国商业银行实行新的资本构成定义。管理办法要求，商业银行资本包括核心资本

7、和附属资本。其中，核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。,二、商业银行资本需要量的测定,1、银行资本的最佳规模2、商业银行资本的一般测定方法,1、银行资本的最佳规模,O,E,资本成本,资本总资产,资本成本曲线,银行资本数量与资本成本之间的基本关系,2、商业银行资本的一般测定方法,（1）决定资本金需要量的客观因素（2）商业银行资本金需要量的测定比率,（1）决定资本金需要量的客观因素,主要包括：经济运行的状况。银行信誉的高低。银行业务的规模与发展速度。银行负债的结构与资产的质量、结构状况。,（2）商业银行资本金需要量的测定比率,三、商业银行资本的管理,1、资本计划2、资本筹集与管理（1）内源资本金（2）外源资本金,复习与思考,1、根据巴塞尔协议的规定，商业银行资本由哪些部分构成？2、简述我国商业银行资本的基本构成。3、简述商业银行资本充足率的含义。4、简述如何根据新巴塞尔协议的要求计算商业银行的资本充足率。,本章完,