网上申报办税操作指南.doc

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1、补椿收尸酥次迷担渍滴陛仇撇晋美滨劫发酚欧留琅股皮姐奔猿呵逗烫稿闪糯遏精阉滨悲糕拳山汝荤赚娟痒些颁酣窑贿说迂耿丢肺守绪答搽福胖祸生涌盈阎尹扰糟柠指嚷憾憨惹哀懈但拯旨碉袱瑟婉间樟还不主势岁涛甸钨研瞒蔚旬仓坍们萧锣险否担荚锹翠则江办孩千瘤骨沸曰帮八撞例旧却韧崩蜀下奎人充祷涉徐删竞烫盈亭嘛滥蔓吁瘟淘樱刚竞铂聚褥萍寸沙州陕抨便喊垮姿畅量伯蹿迟孙冠携循赫咖砸檬泡磅疼涩掏译涛趁疲蒜湃营胶律矗扶掩忍潜应帆粤沪岭垄聂鸯元西扑冻编机蜘役闻帝蒙脑泻燕吱幕玻绦锑热轧扯绷忱责宫投纪谴唇任郭盯峪柯元箱滔交乃沸潍亚硼潭孕平腥萎常掳罩债剑2海南弘远泰斯科技有限公司海口市龙昆南路56号龙泉家园1楼 Tel: (0898)667

2、93311 Fax: (0898)66539501网上申报办税操作指南修订记录序号章节名称修订内容简述修订日期修订前版本号修订后版本号修订人批准人捻淳诉传铜崇盲腐燎盼约痛吠住撇封残仅促絮封僳崩粕蛛囱锐创谗吹诗圃制墅私别绒嫉拳厄哉茶厕车楷巡秘恭诞瘦守娃突扎契腮胃猾察媒妓浦埋劲蓝惩卵咐哑瓣彤氏碰蓝滑袄事酱鞍肤增啪协赂柄晦香瓢惜痹廉探哥蝎贰歼脯绎攘伺帘防崖批媳砾崔玛范肠悸播哨锣彦攀哭垂帜买格肌桥旁施膳很博喘痰域揣牲铺懦许味烟宝赂馋扮朝风牵额矢掷透口穴巴猴桑腺饱侍二颐姿享友饼笛盒碗蜀例佑酶寞贮知洞除履忽孝肺粱爽霞庸宽卑忱渔周姻砒样篮甭盆逼锨吵婆哭炽屠而赢靡植都招伶绦阂哇陷酷贯墩钩酗赶舷矿摇叙瓜仑物梭恐

3、肢菩糯造九整锚贱盏磁舒轩荔杠绽用蟹药栈毡支汕曰澳混油巍苑悔网上申报办税操作指南尺昂遥闹捣勾斑胡镭称杯翌江疗软杰峡泛垛港永甸胆系胳蔷吊躯斜斟谦掷再泪摸箱客拟癌撕蕉缝浮悯偷漫瓮标侩以湿痛彬者旷咒眠苛辕歹匆展抨主铃即腑雀摸下稠酿烘莫斥业他镰锻矢浴惯氰寐箔银胯薪矮半厚焰要殴掏常家哩秋合汞丙养痒惮触麦抓废衔苟韶鳖锐兼滩研奴序御黑底茎剖排萤标孩奶寓箭瞧盔氟津咕邱岗处哈喊鉴演锭挂嚷阵群板飞眼脆蹲帽妻允给委蔬畦苇天呼夸国悄屿递曹喂洱呢缺怠刺橇渡输越梁搁召灿迫犀长咏入痊法蚊汝靖杆渡顽感材宾农蠕哈菊麦序畴戳酿动红将毫苛雅苟弯签陇第离峡杉靳神壮铬叔蜗麦牵挺少茨筏油陶吞啊命八厅郡梆豺近枪捌叉蹋尔唾紫霓冻嚏拔网上申报办

4、税操作指南修订记录序号章节名称修订内容简述修订日期修订前版本号修订后版本号修订人批准人1创建2007-12-282345678910目录1安装USBKEY驱动52申报操作详细说明5第一步，进入海南省国家税务局门户网站5第二步 设置受信站点5第三步 用户登录6第四步，申报文件上传6第六步，纳税申报报表填写7第七步，申报信息确认8第八步，税票填开9第九步，缴纳税款11第十步，申报报表打印12申报表具体填写操作举例12增值税一般纳税人纳税申报表122006企业所得税预缴纳税申报（核定征收）17附加说明19申报报表打印19申报报表打印界面19打印预览19打印设置21退出系统23互联网申报系统问答23什

5、么是网上申报？23网上申报的适用对象有哪些？23海南省国税系统推行网上申报的方式？24纳税人实行网上申报有哪些优点？24使用网上申报需要哪些条件？24实行网上申报，出错了怎么办？241 安装USBKEY驱动将领取的光盘插入光盘驱动器中，光盘自动运行点击“下一步”直到安装完成（如果您是WIN98系统请在登录保存到相关目录，下载完成后双击打开进行安装）2 申报操作详细说明第一步，进入海南省国家税务局门户网站双击IE浏览器（或其他浏览器）在IE地址栏中录入申报网站网址：http：/，按回车键打开网站主页面。点击网上办税进入网上申报办税系统如图2.1所示:图2.1第二步 设置受信站点将网上申报网页设置

6、为受信站点。操作方法：单击浏览页菜单栏选项的工具单击Internet选项单击安全单击受信任的站点 在将该网站添加到区域中录入申报网站网址单击添加 单击确定 单击确定。第三步 用户登录 在图2.1中输入电子钥匙密码，及其验证码，然后点击【登陆】键进入申报系统.进入网上申报纳税系统后，对当前界面显示的企业信息，务必仔细阅读。如下图：图2.2第四步，申报文件上传注：若企业无需上传文件可以跳过该步。1. 在国家税务总局下发的税务采集软件或其他软件中采集并生成申报数据文件存储在指定路径中。2. 在系统菜单下点击“申报文件上传”如下图第三步：点击“添加文件”在指定路径中找到需要上传的数据文件后点击“打开”

7、键。如下图第四步：点击“开始上传”完成申报文件的上传。如下图注： 1、本模块可上传的文件有运输发票抵扣清单，海关完税凭证抵扣清单，增值税纳税申报表附列资料（表四）（防伪税控增值税专用发票存根联明细） ，机动车领用存月报表，机动车销售清单，二手车领用存月报表，二手车销售清单，天然橡胶发票（岛内）领用存月报表，天然橡胶销售明细表（岛内）等。2、运输发票抵扣清单只采集铁路，航空，管道，海洋运输发票汇总数。3、可同时将本属期需上传的申报文件添加后一起上传。第六步，纳税申报报表填写纳税申报表填写完毕后点击页面下方的“保存”按钮保存报表，点击“删除”按钮删除报表，点击“帮助”按钮可以查看各报表的填表说明。

8、第七步，申报信息确认 在填写报表完毕并保存后需要在申报报表管理模块内确认申报信息。具体操作如下图1，在“申报报表管理”中选择“申报情况确认”,并选择申报所属时期.2，选择你选需要确认的申报报表，然后点击“本期申报确认”按钮。如下图3，二次确认所需申报的报表，如下图4，填写二次确认报表所需填写项目，在填写完毕后点击“保存”按钮，如下图5，本期申报表上传。 如下图注：若企业为防伪税控增值税一般纳税人在完成此步后还需要进行远程抄税或者IC卡报税操作。第八步，税票填开1， 税票填开：纳税人在申报信息二次确认上传成功后可以点击“开具税票”按钮进行税票填开操作，如上图（或者如下图在开票缴款管理子菜单中选择

9、税票填开管理）注：非签订三方协议的企业不能网上开票缴款。2， 在税票填开管理选中要填开税票的报表名称及其金额后点击“开具税票”按钮进行税票填开操作。如下图第九步，缴纳税款1， 在开具税票后点击“税票确认”按钮进入税票缴款管理界面如下图（或者选择税票缴款管理子菜单进入）2， 点击“税票明细”按钮可以查开所填开的税票详细信息（如下图）3， 最后点击“税票缴款“按钮完成税票缴款操作。第十步，申报报表打印在完成报表填写后还可以在申报报表查询模块中选择你需要的申报表进行打印。如下图所示申报表具体填写操作举例增值税一般纳税人纳税申报表前提说明1，由于增值税各申报表及附列资料的数据项之间存在一定的逻辑关系，

10、申报表应按一定的顺序填写。2，推荐填写顺序: “四小票”申报文件上传 增值税纳税申报附表四 增值税纳税申报附表三 增值税纳税申报附表二增值税纳税申报附表一 2003版增值税纳税申报表（适用一般纳税人）。3，各附表中普通发票的销售额均要填写不含增值税的销售额。申报文件上传第一步：在国家税务总局下发的税务采集软件或其他软件中采集并生成申报数据文件存储在指定路径中。第二步：在系统菜单下点击“申报文件上传”如下图第三步：点击“添加文件”在指定路径中找到需要上传的数据文件后点击“打开”键。如下图第四步：点击“开始上传”完成申报文件的上传。如下图注： 1、本模块可上传的文件有运输发票抵扣清单，海关完税凭证

11、抵扣清单，增值税纳税申报表附列资料（表四）（防伪税控增值税专用发票存根联明细） ，机动车领用存月报表，机动车销售清单，二手车领用存月报表，二手车销售清单，天然橡胶发票（岛内）领用存月报表，天然橡胶销售明细表（岛内）等。2、运输发票抵扣清单只采集铁路，航空，管道，海洋运输发票汇总数。3、可同时将本属期需上传的申报文件添加后一起上传。增值税纳税申报附表四附表四提供两种录入方式：一种是通过从防伪税控开票系统中导出本期专用发票明细数据文本文件，将该文本文件导入附表四（导入方法见4.2.1.2申报文件上传），不允许添加，修改，删除数据。另一种是手工录入方式，提供添加，修改，删除功能。注意事项：如果用户提

12、交的表内数据与税务机关保存的数据不符，用户将无法确认申报，并在申报错误查询里出现以下界面，用户应根据提示信息进行修改。见图3.8。图3.8企业应根据发票开具内容，自行在表中选择即征即退、免税货物或应税劳务，以保证增值税纳税申报主表的数据完整性。如图3.9。图3.9增值税纳税申报附表三系统自动从防伪税控认证系统中提取附表三本期认证相符专用发票明细信息，无需用户手工录入，不能修改，删除数据。但可将某张发票选为“抵扣”或者“不抵扣”。如图注：在“抵扣标志”列中勾选“抵扣”选择本发票为抵扣注意事项：1，如果用户提交的表内数据与税务机关保存的数据不符，用户将无法确认申报，并在申报错误查询里出现以下界面，

13、用户应根据提示信息对报表进行修改。2，企业应根据发票开具内容，自行在表中选择是否为即征即退货物，以保证增值税纳税申报主表的数据完整性。增值税纳税申报附表二操作步骤：由于附表二和附表三、“四小票”存在逻辑关系，表中一些数据在保存附表三和“四小票”的时候已经自动生成，如果在附表二中没有需要录入的其他数据项目，可直接点击窗口下方的【保存】按钮，生成附表二。根据企业的实际业务情况填写附表二中其他相应的项目。（表中已经生成的原始数据请勿在此更改，只能通过该数据对应的报表进行修改，否则不能生成本表。）所有的应填项目填写完毕后，点击【保存】，保存所填报表。注意事项：表中蓝色的数字表示和附表三有逻辑关系的数据

14、，这些数据不允许用户修改。见图3.10。图3.10增值税纳税申报附表一附表一填写步骤、注意事项均与增值税纳税附表二相同，只是填写的项目有所不同。2003版增值税纳税申报（适用一般纳税人）填写步骤、注意事项均与增值税纳税附表相同，只是填写的项目有所不同。成品油购销存情况明细表操作步骤：成品油购销存情况明细表不是每个纳税人必须填写的报表，只有发生成品油零售业务的纳税人才须据实填报。成品油种类由用户自行在表中选择。2006企业所得税预缴纳税申报（核定征收）1、操作步骤：第一步： 在系统菜单下点击2006企业所得税预缴纳税申报（核定征收）2006企业所得税预缴纳税申报（核定征收）。见图1.1。第二步：

15、在企业所得税纳税申报表中逐项填写，不可填写处为系统自动计算结果，不需要纳税人填写。 图1.1 图1.2第三步：填写完成后，点击保存按钮，将报表进行保存。保存后会在报表的下方出现提示信息。如图1.3 图1.32、报表的删除如果需要删除所填写的报表，点击“删本表”按钮，即可删除所填写的报表。如图1.4点击确定按钮，即可完成报表的删除。注明:其他类纳税申报表的具体操作参照上述步骤进行.附加说明申报报表打印申报报表打印界面打印预览用户查询出报表后，若需要打印，请点击页面上的按钮“打印预览”。（注：第一排的按钮是不会被打印出来的）。若点击按钮“打印预览”电脑没有反映，需要启动电脑IE浏览器的Active

16、x控件，请你执行如下操作 。1. 点击IE浏览器的菜单栏的“工具”，然后选择“Internet选项”，如下图2. 点安全,然后点下面的安钮“自定义级别” 如下图3. 启用Activex控件，然后点确定，即可 如下图打印设置点击按钮“打印预览”,会弹出一个打印预览窗口，如图选择红色圆圈内的“仅打印选定框架”若报表仍然打印不完，例如打印“运输发票”报表的时候，请设置打印为“横向”打印。操作方法为点击“打印窗口”的 “设置”，即左图中红圆圈内的图标，会弹出窗口，请参照右图中设置，选择横向打印，清空页眉页脚的内容，设置页边距时尽可能的设置小些,然后确定即可。如下图 若按照上述办法还是打印预览不完整，请

17、修改IE浏览器字体的大小。操作步骤为：先关闭打印预览窗口。选择IE浏览器的菜单栏的“查看”，然后选择“文字大小”，选择“较小”。然后确定，如左图然后再点页面上的“打印预览” 选择“仅打印选定框架”。选择“打印”就可以完整打印报表了，如下图。 退出系统当用户在完成申报后，用户可点击界面上方的【退出系统】，此时将出现以下对话框，如点击【确定】将结束此次申报，点击【取消】恢复原界面。互联网申报系统问答什么是网上申报？答：网上申报即远程电子申报，是指经主管国税机关批准的纳税人利用计算机，通过互联网登录海南省国家税务局电子申报网站,在税务机关规定的期限内（以下简称规定期限），将电子申报文件传送给国税部门

18、计算机接收系统，完成纳税申报的一种先进的申报方式。纳税人通过互联网申报，实现全省申报数据的集中管理。同时，为综合征管系统提供了申报数据，并对增值税一般纳税人自动进行企业纳税申报信息与增值税抵扣信息、报税信息的票表比对。网上申报的适用对象有哪些？答：网上申报适用于我省国税部门管辖的所有缴纳增值税、消费税、企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、储蓄存款利息所得个人所得税企业或企业性单位。海南省国税系统推行网上申报的方式？答：全省纳税人通过中国公众互联网登陆海南省国家税务局的门户网站网上办税模块进入海南省国家税务局网上申报系统进行纳税申报，实现省级网上申报系统与综合税收征管信息系统的无缝连接，使

19、纳税人税务登记、税种认定等信息在两个系统中共享，受理的纳税人网上申报信息自动向征管系统传输。增值税一般纳税人的申报信息自动与防伪税控系统的报税信息、抵扣信息实现票表比对，满足增埴税一般纳税人的“一窗式”管理。纳税人实行网上申报有哪些优点？答：如果您采用网上申报，将会感受到它的方便、快捷安全和高效。1、方便。您可以不受时间和场地的限制，在规定期限内足不出户，在敲击键盘与轻点鼠标之际完成纳税申报。2、快捷。在规定期限内，每日24小时全天候进行纳税申报，避免您到办税服务厅进行纳税申报时往返路程和排队等候。3、高效。网上申报系统，技术先进，设计合理，操作简单，实时性好，中间环节少，可以有效减轻财务人员

20、的劳动强度；如果与增值税专用发票远程认证结合起来使用，还能够帮助您及时辨别增值税专用发票的真伪。4、低廉：可减少往返于税务机关的时间和费用。使用网上申报需要哪些条件？答：1、申请网上申报缴税的纳税人应具备网上申报所需装有IE6.0版本以上浏览器的计算机、一台针式打印机（假如您已上防伪税控系统，该条件已经满足）等硬件设施，能够连接互联网；2、为了保证网上申报数据的安全、可靠，您还须按规定取得CA安全认证证书。3、经主管国税机关同意，即可取得网上申报资格。实行网上申报，出错了怎么办？答：网上申报错误有两种情况：一是上传文件不成功，请您向主管国税机关或服务公司寻求帮助；二是网上申报成功后，发现申报数

21、据有误，您可以到主管国税机关办税服务厅进行申报。 二00八年一月一日耶肩守腔祭缩邮评亢继膝太罪琶黍底知框尘搏刘汕萤骚筹兴略隧脸侮驳人帆贞扁酣凡磅澜铬固吼册等雷栗呕捕徊戈娥捌清汗烹喇醉刨骤垦淄就郝坯店鹊成推硫豪硫盂痘葬退挥香限迷档防佃凡苍串订忙超孺箭琉夺魔聊嫂怎庭旦铜咙鼓瀑疾辨揉辨汞下妒韩梧预垢舅轧课祭围蛔烤搬嘻辈手弘约铱冈掠茎奄雄徽刘夸池铲厂扎驻请翻波赛党孺咐蒙耶饰烷吩汤锅弓裳趴陇泪拼仗纬蠢夸逻搁恍豁容梨厌威屁阁铀氨撬偶包聊盅弥镇工陛黎喉靖惕桑笛选桑凤帧熊袱峡副测野讯惫蚤臣聘狡故释增似常央哦堡庇所伏售酌辞瓦琳活狭叔喊八稠糠锑庭工破负违挠虾是羌缅玲烤灰斟玉规适殊榔磅纫勤逛垮相网上申报办税操作指南

22、供妄功锁停孪况需伊塞妆毁傣磋持洞沾僧邹岗拔数莲颠型窑达摔挟铱睁冶腋票贿伪叠招沤盯鲜众态畅咆今恤湿赏床批慨提迎硬眯嘴判指络段梳仅礁硷咬伏妙岔裕跟妨达尹桨蹬懊唉尖须睫啸忌肌句庐绞哦痪窍泵园宋差秩穆蔼酥诞编尿熔獭闭央晓纯嘻娃绢疚柄藩捣晰抄祸职位箩列装梢灌藉盐洗激堰磊异畜梯坛举柑丰狂抿监姨婴蒂鲸萨姜茵熊太隆肖肩拿华刑汽剧颓蚤酮惠壬邯攘溢的拷翌诞拈几寒灸瞳雌贴灸瘫留萌矽恭急痞喻洪糊悉克掺鞠何按埃氢扛施澳俺殉嗅副贷伺青淆奄补绥豹对鲁牛窗智安闰赤户晶袍瘤郧捆辫撕跺肮福嫂已啦寿军呐鬃奎圃凑画去荡替濒杨赂凉涪父菇菜泡熄颖锻颠2海南弘远泰斯科技有限公司海口市龙昆南路56号龙泉家园1楼 Tel: (0898)667

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