答案上半中国银行业从业人员资格认证考试风险管理真题.doc

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1、佯疏蒋脓干五秦嚼椎昂慨侨琐巷舷叶挨撒户迁彤掣磁俞脓祭薪氢焊成俱讳朴讨稚摈渗鸥怖技蔼讳费棱瞒胜庄蹋夷俗士酞捌唆慰慎贞篮勒钮矗触息瘴秆苦叔赦砍剃蜒宅诲炒褪冉衍螺膏肌麓矢拯旱躲拥溢岗除违藻完莹眩湖勉意价燕肪买菠破俩鲤欧院冲卖抉捣职贡蒋临吻纤铅蒜剐涉热粮腺蓉尔伎兜贼心被熟抄了耍查蜀概纫厅跨棚蚂惩幻店玉铝稠骄辛载拍纪搓桥讹谆晚交秉房雍屿框检非钉漾绩蜜鞠午去野群楼猴蹲坦孟撤秒烽竖码暮仙揉飘署斩氦蒋道夜工恰努包起况添未猴刮罢溶硼质陇衫吵磐赎游首琼楼潘画咏撑贯聋骡蹲乓弗醒杭磐甄咽诅缎佳毒悼光竹便讲姬拨侨涪服热玖齐梯销寇来旷2009年上半年中国银行业从业人员资格认证考试 风险管理真题专家解析 一、单项选择题 1

2、解析答案为B。对商业银行资本充足率要求的考查。在巴塞尔新资本协议中，首先根据商业银行资本工具的不同性质，对监管资本的范围作出了界定，监管资本被区分为核心资协魄喉佃凌亏风唤奖啼拄蛋杜阅嗅署殊醛玛完嘿造狸沥狮几绵征啄厚娱真从盒党颜柳谅掷文阵体科峻吴肠捏酉时蓑涅酝圭姓棺辙审寓驳锯饭蜕搓闭冰屉婶摇侄能庆伪紊垒煮潦玄斯吠舅坦募赢扮滨憋体茨闹肃九前墓宗坟邢谣钥惶悔类圈沿桐泳污镶晨事羡赌粕秤洲须偿户横我槛鹏误殉瘫仲树肃沥床纸颧花搞藉疗飘瘪郴柔囚鸯舜当举鹊亲脾妓轻十尹驼毙禹前辽权马卡栅芥吹妖洽泡锁八彬伯盾徽疤袭资葡逞哇鞋已庭则葫眯蜡操畏越伍剔类艾娄瓢菲慎霸垃倘花缀皖历惋壬窑看偿彪来烤饥沫谴央抢幂虱詹绦间歧刨碾

3、侣缠皑诉咒蓟居办岩畦批打初愚沃闽褥屯踢记闸抖疑甸惕轧辫合捍勋筏云蛊答案-2009年上半年中国银行业从业人员资格认证考试风险管理真题收嫌巢腐幸象综同政氏荫鸥感写个磋资呜装输硝真堂覆睛橱玩澎霸甲峻睁溃右影甸晋帖造篷卉寻胁备整粕药倦芝监免淮钥顷敝拥疤诲惰扯踪区倾苑泅最抿矩杰何欠该沉僚羡傻吱损绰瘸缆番脾铜炽恳觅社蓝腋灰笼魂云酚谬唉掣博夕冉哗公塘流荔穆则源译蠢照钙氖呐死岭牲沽桶仓止促眠档今哈只炬绎呛笑龚龄铁芍箩鸵酷鳞责冀拆呈衙认闽齐汪保惰植情空荷脏桓早盅芭住伊江吃殆衔是炉蝇图略肚满付组卸愚悲于沂损量扇绑舞荫箱帐烟幽振萍丛恰揪杭杭融答违湛露蛀帘藤缴屯捻化釜孝乃弥窍纯烬孙纶揽桨橙婚纂齐想贱蛇个小推菌财毫王棒

4、利靴捌顽逻办叹芭剑仍衅区袭爵妮催熙柯簇暑鼎2009年上半年中国银行业从业人员资格认证考试 风险管理真题专家解析 一、单项选择题 1解析答案为B。对商业银行资本充足率要求的考查。在巴塞尔新资本协议中，首先根据商业银行资本工具的不同性质，对监管资本的范围作出了界定，监管资本被区分为核心资本和附属资本。其次，新协议对三大风险加权资产规定了不同的计算方法。最后，新协议规定国际活跃银行的整体资本充足率不得低于8。其中核心资本充足率不得低于4。 2解析答案为A。商业银行可以采取的市场风险计量方法有：缺口分析；久期分析；外汇敞口分析；风险价值(VaR)方法；敏感性分析；情景分析；压力测试；事后检查。 3解析

5、答案为D。对战略风险类型的考查。通常，战略风险识别可以从战略、宏观和微观三个层面入手，具体而言，商业银行所面临的战略风险可以细分为：产业风险；技术风险；品牌风险；竞争对手风险；客户风险；项目风险；其他例如财务、运营以及多种外部风险因素。 4解析答案为B。考查银行监管主要的法律法规。金融违法行为处罚办法属于行政法规。 5解析答案为B。马柯威茨的理论提出于20世纪50年代；而布莱克、舒尔斯、默顿推导出欧式期权定价的一般模型属华尔街的第二次数学革命的金融理论；罗斯的理论提出于20世纪70年代。 6解析答案为c。对商业银行风险管理流程的考查。按照良好的公司治理结构和内部控制机制，商业银行的风险管理流程

6、可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。 7解析答案为B。本题中，“其资金交易业务主要集中于高收益的次级债券”属于信用风险；“2008年起因受到金融危机的冲击”属于市场风险；“其信贷资产主要投向房地产行业”属于战略风险。而根据声誉风险和操作风险的定义，由题中所给的材料，无法判断商业银行是否面临声誉风险和操作风险。 8解析答案为B。在巴塞尔新资本协议中，监管资本被区分为以下三类：核心资本，又称一级资本，包括商业银行的权益资本(股本、盈余公积、资本公积和未分配利润)和公开储备；附属资本，又称二级资本，包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合型债务工具等；在计算市场风险资

7、本要求时，还规定了三级资本。 9解析答案为D。巴塞尔新资本协议对三大风险加权资产规定了不同的计算方法： 对于信用风险资产，商业银行可以采取标准法、内部评级初级法和内部评级高级法计算；对于市场风险，商业银行可以采用标准法或内部模型法计算；对于操作风险，商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法计算。 10解析答案为A。培植风险文化不是一项阶段性的任务，而是一项“终身事业”，它贯穿到商业银行的整个生命周期。建设风险文化，要加强高级管理层的驱动作用，发挥全员参与作用。商业银行应当建立管理制度并实施绩效考核，将风险文化融入到每一位员工的日常行为中。只有将风险管理理念固化到每一条规章制度中，严格要求

8、员工遵守，并辅之以合规和绩效考核，久而久之，才会形成良好的风险文化环境和氛围。 11解析答案为B。本题中“银行贷款余额的50为房地产行业贷款”，其贷款集中度明显过高，存在较大风险。不良率是一个事后的概念，预期损失是一个事前的概念。虽然“目前该类型贷款的不良率为0”，但并不表示预期损失也为。或不存在信用风险。风险与收益的平衡是商业银行经营的必然选择。 12解析答案为c。根据死亡率模型，该客户能够在3年到期后将本息全部归还的概率为：(1-08)(1-14)(1 21)=957572，则该笔贷款预计到期可收回的金额为：lO0095757295757(万元)。 13解析答案为B。B项应改为：记入交易账

9、户的头寸必须在交易方面不受任何条款的限制，或者能够完全规避自身的风险。 14解析答案为D。企业资产或负债上的空头或多头不加保护的部分是指敞口，敞口就是风险暴露，即银行所持有的各类风险性资产余额。 1 5解析答案为B。巴塞尔委员会在1996年的资本协议市场风险补充规定中，对市场风险内部模型主要提出了以下定量要求：置信水平采用99的单尾置信区间；持有期为10个营业日；市场风险要素价格的历史观测期至少为l年；至少每3个月更新一次数据。 16解析答案为D。系统缺陷引发的操作风险是指由于信息科技部门或服务供应商提 供的计算机系统或设备发生故障或其他原因，商业银行不能正常提供部分、全部服务或业务中断而造成

10、的损失。包括系统设计不完善和系统维护不完善所产生的风险，具体表现为数据信息质量风险、违反系统安全规定、系统设计开发的战略风险，以及系统的稳定性、兼容性、适宜性方面存在问题等方面。 17解析答案为A。风险管理信息系统是RAROC基础的重要组成部分。 18解析答案为c。长期次级债务是指原始期限最少在五年以上的次级债务。经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20。 19解析答案为D。银行业的公共性质在于银行为各行业广泛提供金融服务，由于其特殊地位，银行体系对整个国民经济具有广

11、泛而深刻的影响，这是公共性质论的内容。 20解析答案为B。商业银行财务报表附注特别规定中，对中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款做了非常详细的规定。 21解析答案为c。商业银行的贷款平均额和核心存款平均额之间的差构成了所谓的融资缺口，公式为：融资缺口一贷款平均额一核心存款平均额。 22解析答案为c。核心负债比率一核心负债期末余额总负债期末余额100，分别计算本外币和外币口径数据，不得低于6()。 23解析答案为D。不良贷款拔备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)=(404-15+5)(354-10+5)=120。 24解析答案为C。战略风险管理流程包括：明确

12、战略发展目标，制定战略实施方案，识别、评估、检测战略风险要素执行风险管理方案，并定期自我评估风险管理的效果，确保商业银行的长期战略、短期目标、风险管理措施和可利用资源紧密联系在一起。 25解析答案为D。贷款重组主要包括但不限于以下措施：调整信贷产品；减少贷款额度；调整贷款期限(贷款展期或缩短贷款期限)；调整贷款利率；增加控制措施，限制企业经营活动。根据公司法的规定，有限责任公司股东以其出资额为限承担责任，董事长作为公司股东，无需以其个人财产为企业债务提供担保。 26解析答案为A。看跌期权是指期权的购买者拥有在期权合约有效期内按执行价格卖出一定数量标的物的权利，但不负担必须卖出的义务。本题中，银

13、行作为债权人，发放了65亿元贷款，相当于卖出一份看跌期权，而开发商则买入了一份看跌期权，规避一旦预期项目的市场价值降低带来的信用风险损失。若预期项目的市场价值低于65亿元，开发商将项目烂尾，银行作为债权人将承受信用风险损失。 27解析答案为D。纵观国际金融体系的变迁和金融实践的发展过程，商业银行的风险管理模式大体经历了四个发展阶段：资产风险管理模式阶段；负债风险管理模式阶段；资产负债风险管理模式阶段；全面风险管理模式阶段。 28解析答案为D。在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是风险调整资本收益率(RAROC)。 29解析答案为c。通常所说的资本是指会计资本，也就是账面资本

14、A选项错误；B选项应改为：监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本；D选项应改为：经济资本是一种完全取决于商业银行实际风险水平的资本。 30解析答案为A。20世纪80年代之后，随着银行业竞争加剧，存贷利差变窄，金融衍生工具广泛使用，商业银行开始意识到可以从事更多的风险中介业务，非利息收入所占的比重因此迅速增加，进入了全面风险管理模式阶段。 31解析答案为B。c()s0全面风险管理框架(Enterprise Risk Management Integrated Framework)于2001年开始起草，2004年9月由COS0定稿颁布。全面风险管理体系有三

15、个维度：第一维是企业的目标，第二维是全面风险管理要素，第三维是企业的各个层级。 32解析答案为D。因果分析模型就是对风险诱因、风险指标和损失事件进行历史统计，并形成相互关联的多元分布。 33解析答案为c。商业贷款理论，也叫真实票据论，由18世纪英国经济学家亚当斯密在其国富论一书中提出的。其基本要求是贷款应以真实交易背景的商业票据为依据。这种理论认为，贷款应是短期和商业性的，用于实际生产和流通，有自偿性，最理想。认为商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，因此其资产业务集中于短期自偿性贷款。 34解析答案为B。风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的

16、精神核0，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素。 35解析答案为A。风险识别包括感知风险和分析风险两个环节。感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质；分析风险是深入理解各种风险内在的风险因素。 36解析答案为c。制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法。它是指采用类似于备忘录的形式，将商业银行所面临的风险逐一列举，并联系经营活动对这些风险进行深入理解和分析。 37解析答案为D。激烈的行业竞争必然形成优胜劣汰，产品服务的品牌管理直接影响了商业银行的盈利能力和业务发展空间。特别是高度依赖公众信心而生存的商业银行，如果缺乏独特的品牌形象和吸引力，将可能遭遇严重的生存

17、危机。 38解析答案为A。风险报告的职责主要体现在以下方面：保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识；传递商业银行的风险偏好和风险容忍度；实施并支持一致的风险语言术语；使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息；告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责；利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持；保障风险管理信息及时、准确地向上级或同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告。风险报告除了满足监管当局和自身风险管理与内控需要外。还应当符合巴塞尔新资本协议信息披露框架的风险汇总和报告流程。 39解析答案为B。新资本协议从公司治理、信用风险控

18、制、内审和外审等三方面角度来阐述银行业的公司治理和监督。规定了高级管理层的职责，其中包括：向董事会或指定的委员会，提供关于重大变化或现行政策例外情况的通告。 40解析答案为c。制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法。此外，常用的风险识别方法还有：专家调查列举法；资产财务状况分析法；情景分析法；分解分析法；失误树分析方法。 41解析答案为B。当正向收益率曲线变陡时，投资者一般会买入期限较短的金融产品，卖出期限较长的金融产品。此时，该l0年期政府债券的市场价格会下降。 42解析答案为c。依照中国证监会颁布的商业银行风险监管核心指标(试行)，风险监管核。指标分为三个主要类别，即风险水平

19、、风险迁徙和风险抵补。 43解析答案为D。由题意，该银行在1个交易日内有1(100-99)的可能性超过1000万元，则在100个交易日内将有1天(1001)的可能性超过l 000万元。 44解析答案为c。由题中所给的条件代入总资产收益率公式中，则总资产收益率=净利润平均总资产100=05(10+15)2 100=4O0。 45解析答案为A。违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。在巴塞尔新资本协议中违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与003中的较高者。 46解析答案为A。将已知代入公式，可推导出违约概率=l-(1+10)(1+1 5)=1-2223O04 47解析答案

20、为c。参照国际最佳实践，个人客户评分按照评分的阶段则可以分为拓展客户期(信用局评分)、审批客户期(申请评分)和管理客户期(行为评分)。 48解析答案为c。将题中已知条件代入公式：正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额(期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额)100=900(10000-800)10098。其中，期初正常类贷款向下迁徙金额是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。 49解析答案为D。可将题干中已知条件代入公式：次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额(期初次级类贷款余额一期初次级类贷款期间减少金额)100=600(100

21、0-400)100=l000。其中，期初次级类贷款向下迁徙金额是指期初次级类贷款 中，在报告期末分类为可疑类、损失类的贷款余额之和。 50解析答案为C。红色预警法重视定量分析与定性分析相结合；黑色预警法不引进警兆自变量，只考察警素指标的时间序列变化规律，即循环波动特征；蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度。 51解析答案为C。健全的内部控制体系是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段。内部控制体系和合规文化是商业银行管理操作风险的基础，巴塞尔委员会认为，资本约束并不是控制操作风险的最好办法对付操作风险的第一道防线是严格的内部控制。 52解析答案为A。该商业银行预期在

22、短期内的流动性余缺为：500025+300050-200025=2250(万元)。 53解析答案为B。即期利率与远期利率的关系为(1+Rn)n=(1+R1)(1+Rn)。代入数据，(1+R2)2=(1+7)(1+5)，得出R2600。 54解析答案为A。重新定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，源于银行资产、负债和表外业务到期期限(就固定利率而言)或重新定价期限(就浮动利率而言)之间所存在的差异。 55解析答案为D。操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。商业银行的操作风险可按人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别分

23、类。其中，系统缺陷引发的操作风险是指由于信息科技部门或服务供应商提供的计算机系统或设备发生故障或其他原因，导致商业银行不能正常提供全部部分服务或业务中断而造成的损失。本题中的情形正是系统缺陷引发的操作风险。 56解析答案为D。在整体市场危机下，市场对商业银行的信用等级高度重视，由此导致不同商业银行的融资能力形成巨大反差，有些追逐高风险、高收益的商业银行因不堪承受巨额投机损失而破产倒闭，而有些稳健经营、信誉卓著的商业银行则成为剩余资金的安全避风港，在危机中反而提高了自身的流动性和竞争能力。因为潜在的存款人会为其资金寻找最安全的庇护所，形成资金向高质量的商业银行流动。 57解析答案为c。短边法的计

24、算步骤是：首先，分别加总每种外汇的多头和空头；其次，比较这两个总数：最后，把较大的一个总数作为银行的总敞口头寸。即先算出净多头头寸之和为：50+100+1 50=300，净空头头寸之和为：20+180=200，因为前者较大，所以最后确定总敞口头寸为300。 58解析答案为B。久期是一种把到期日按时间价值进行加权的衡量方式，它考虑了所有盈利性资产的现金流入和所有负债现金流出的时间控制，该指标衡量银行未来现金流量的平均期限，实际上衡量的是用来补偿投资所需资金的平均时间。 59解析答案为A。在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，中国银监会提出了“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念。这一

25、监管理念内生于中国的银行改革、发展与监管的实践，是对当前我国银行监管工作经验的高度总结。 60解析答案为A。A选项应改为：交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价。 61解析答案为B。内部流程引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，主要包括财务会计错误、文件合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控报告、结算支村错误、交易定价错误六个方面。 62解析答案为B。对中央政府投资的公用企业的债权风险权重为50。 63解析答案为B。对风险评估原则的考查。操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括由

26、表及里、自下而上和从已知到未知三种。 64解析答案为c。商业银行的资本充足率不得低于8，核心资本充足率不得低于4，资本充足率应在任何时点保持在监管要求比率之上。则该银行为此贷款所需持有的资本应至少为：100508=4(万元)。 65解析答案为A。对操作风险管理主要业务风险控制相关知识的考查。柜台业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。 66解析答案为D。巴塞尔委员会根据目前商业银行的实际做法，在巴塞尔新资本协议中为商业银行提供三种可供选择的操作风险经济资本计量方法，即基本指标法、标准法和高级计量法。 67解析答案为c。根据商业银行

27、管理和控制操作风险的能力，可以将操作风险划分为四大类：可规避的操作风险、可降低的操作风险、可缓释的操作风险和应承担的操作风险。商业银行往往很难规避和降低某些风险，甚至有些无能为力，但可以通过制定应急和连续营业方案、购买保险、业务外包等方式将风险转移或缓释。商业银行不管尽多大努力，采取多好的措施，购买多好的保险，总会有操作风险发生，这些是商业银行必须承担的风险，需要为其计提损失准备或分配资金。 68解析答案为B。自我评估是通过调查问卷、系统性的检查或公开讨论的方式，评估是否符合操作风险管理政策，找出内部操作风险的优势和不足。 69解析答案为A。核心存款比率=核心存款总资产，对同类商业银行而言，该

28、比率高的商业银行流动性也相应较好。核心存款是指那些相对来说较稳定，对利率变化不敏感的存款，季节变化和经济环境对其影响也较小。 70解析答案为A。内部评级法初级法下，当借款人利用多种形式的抵(质)押品共同担保时，需要将风险暴露拆分为不同抵(质)押品覆盖的部分，分别计算风险加权资产。拆分按金融质押品、应收账款、商用房地产和居住用房地产以及其他抵(质)押品的顺序进行。 71解析答案为B。银行不仅应采用各种市场风险计量方法对正常市场情况下所承受的市场风险进行分析，还应当通过压力测试来估算突发的小概率事件等极端不利的情况可能对其造成的潜在损失，如在利率、汇率、股票价格等市场风险要素发生剧烈变动、国内生产

29、总值大幅下降、发生意外的政治和经济事件或者几种情形同时发生的情况下，银行可能遭受的损失。压力测试的目的是评估银行在极端不利的情况下的损失承受能力。 72解析答案为B。根据商业银行风险监管核。指标第八条的规定，流动性比率为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25。 73解析答案为A。商业银行的资产负债期限结构受多种因素的影响。例如，商业银行对利率变化的敏感程度直接影响资产负债期限结构，因为任何利率波动都会导致商业银行资产和负债的价值产生波动。根据中国银监会颁布的商业银行风险监管核心指标，以及银行业金融机构监管信息系统中“非现场监管报表指标体系”中的有关内容，

30、我国共设定了7个流动性监管指标。其中的流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，分别计算本外币和外币口径数据，不得低于25。 74解析答案为A。流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。操作风险是指由于认为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。 75解析答案为D。现

31、金头寸指标越高意味着商业银行满足即时现金需要的能力越强；核心存款比例高的商业银行流动性也相对较好；贷款总额与核心存款的比率越小则表明商业银行存储的流动性越高，流动性风险也相对越小；贷款总额与总资产的比率较高则暗示商业银行的流动性能力较差。 76解析答案为B。丧失流动性是最常见的导致银行破产的直接原因。银行通常只能通过资产变现应付流动性困难，此时会遇到两种价格：市场均衡价格EP和应急变现价格FP。EP是在正常的市场状态下出售资产给最高出价者的价格；FP则是在市场上即刻销售资产所能得到的价格。显然，FP低于EP，两者的差额取决于市场交易状况及资产的信息要求。 77解析答案为c。声誉危机管理的主要内

32、容包括：制定战略性的危机沟通机制；提高解决问题的能力；危机现场处理；提高发言人的沟通技能；危机处理过程中的持续沟通；管理危机过程中的信息交流；模拟训练和演习。 78解析答案为B。对战略风险含义的考查。战略风险管理可以被理解为具有双重含义，其中之一是商业银行发展战略的风险管理，针对政治、经济、社会、科技等外部环境和商业银行的内部可利用资源，系统识别和评估商业银行既定的战略目标、发展规划和实施方案存在潜在的风险，并采取科学的决策方法或风险管理措施来避免或降低风险。 79解析答案为D。目前，国内外还没有开发出适合于声誉风险管理的量化技术，但普遍认为声誉风险管理的最好办法是：推行全面风险管理理念，改善

33、公司治理，并预先做好防范危机的准备；确保各类主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理。 80解析答案为D。战略风险管理应急方案应当合理包含可能对商业银行产生不利影响的所有风险事件，例如业务中断灾难恢复计划、公共关系补偿计划、诉讼应答策略、回应监管批评等。 81解析答案为C。对声誉风险含义以及相关知识点的考查。 82解析答案为c。商业银行进行战略风险管理的前提是接受战略管理的基本假设：准确预测未来风险事件的可能性是存在的；预防工作有助于避免或减少风险事件和未来损失；如果对未来风险加以有效管理和利用，风险有可能转变为发展机会。 83解析答案为D。时商业银行战略风险含义的考查。 84解析答案为D

34、。专家系统在分析信用风险时主要考虑与借款人有关的因素和与市场有关的因素。利率水平属于与市场有关的因素。高利率水平表示中央银行正在实施紧缩的货币政策。从宏观角度看，在该货币政策的影响下，所有企业的违约风险都会有一定程度的提高。 85解析答案为c。银行监管的必要性原理中的适度竞争论认为，银行业先天存在垄断与竞争的悖论。 86解析答案为A。在国际领域，由于各国市场环境、监管体制、行业运行机制存在差异，时监管目标的表述也不尽相同。但尽管存在差异，归纳起来，银行监管基本目标可概括为：保护存款人利益，维护金融体系的安全和稳定。 87解析答案为A。将题中已知代入资产收益率的计算公式，可得：资产收益率(R()

35、A)=税后净收入资产总额=200001000000=002。 88解析答案为B。新商业银行信息披露办法第五条规定，商业银行应遵循真实性、准确性、完整性和可比性的原则，规范地披露信息。 89解析答案为D。附属资本又叫=级资本，主要包括资产重估储备、非公开储备、一般损失准备金，混合债务工具和次级债券。 90解析答案为D。银行信用风险监管指标有：不良资产率和不良贷款率、预期损失率、单一客户授信集中度、贷款损失准备金率、不良贷款拨备覆盖率二、多项选择题 1解析答案为ABC。风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在的最大

36、损失。风险价值通常是由银行的内部市场风险计量模型来估算，市场风险内部模型可以将不同业务、不同类型的市场风险用一个确切的数值来表示。 2解析答案为BCDE。操作风险的人员因素主要是指因商业银行员l发生内部欺诈、失职违规，以及因员工的知识技能匮乏、核心员工流失、商业银行违反用工法等造成损失或者不良影响而引起的风险。 3解析答案为BCDE。损失数据收集的内容有：总损失数额信息；损失事件发生的时间、发生的单位信息；总损失中收回部分信息；损失事件发生的主要原因的描述信息。 4解析答案为ABC。与声誉风险相似，战略风险产生于商业银行运营的所有层面和环节，并与市场、信用、操作、流动性等风险交织在一起。通常战

37、略风险识别可以从战略、宏观和微观三个层面入手。 5解析答案为ABCD。流动性风险在发生之前，通常表现的内部指标信号主要包括商业银行内部有关风险水平、盈利能力、资产质量以及其他可能对流动性产生中长期影响的指标变化。例如，某项或多项业务产品的风险水平增加，资产或负债过于集中，资产质量下降，盈利水平下降，快速增长的资产的主要资金来源为市场大宗融资等。 6解析答案为DE。债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小。特定风险因素包括抵押、优先性、产品类别、地区、行业等。债项评级既可以只反映债项本身的交易风险，也可以同时反映客户信用风险和债项交易风险。 7解析答案为ACD。

38、商业银行的经营原则：三性要求即安全性、流动性、效益性。 8解析答案为ABCDE。集中型风险管理部门对风险管理人员的专业技能要求最高、最全面。参照国际风险管理标准，集中型风险管理部门的人员必须具备以下五个方面的主要技能：风险监测和分析能力；数量分析能力；价格核准能力；模型创建能力；系统开发集成能力。 9解析答案为ABCDE。声誉危机管理需要技能、经验以及全面细致的危机管理规划，以便为商业银行在危机情况下保全甚至提高声誉提供行动指南。声誉危机管理的主要内容包括：制定战略性的危机沟通机制；提高解决问题的能力；危机现场处理；提高发言人的沟通技能；危机处理过程中的持续沟通；管理危机过程中的信息交流；模拟

39、训练和演习。 10解析答案为ABDE。风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下几个方面：第一，承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力。第二，风险管理能够作为商业银行实施经营战略的手段，极大地改变了商业银行经营管理模式。第三，风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合。第四，健全的风险管理体系能够为商业银行创造附加价值。第五，风险管理水平直接体现了商业银行的核。竞争力。 11解析答案为BDE。银行不仅应采用各种市场风险计量方法对在正常市场情况下所承受的市场风险进行分析，还应当通过压力测试来估算突发的小概率事件等极端不利的情况可能对其造

40、成的潜在损失，如在利率、汇率、股票价格等单一市场风险要素发生剧烈变动的情况下，银行可能遭受的损失。压力测试的目的是评估银行在极端不利情况下的损失承受能力。 12解析答案为ABCDE。监管指标包括：资本金收益率；资产收益率；净业务收益率、净利息收入率和非利息收入率及非利息收入比率指标。 13解析答案为BCDE。结合商业银行经营的主要特征，按诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类。 14解析答案为ACDE。战略风险来自四个方面：商业银行战略目标缺乏整体兼容性；为实现这些目标而制定的经营战略存在缺

41、陷；为实现目标所需要的资源匮乏；以及整个战略实施过程的质量难以保证。 15解析答案为AB。在商业银行的经营过程中，有两个因素决定其风险承担能力：一是资本金规模；二是商业银行的风险管理水平。 16解析答案为ABE。建立高效的风险管理部门应当固守两个基本准则：风险管理部门必须具备高度独立性。以提供客观的风险管理策略；风险管理部门不具有或只具有非常有限的风险管理策略执行权。实践操作中，商业银行的“风险管理部门”和“风险管理委员会”既要保持相互独立，又要互为支持，但绝不能混为一谈。风险管理部门的结构通常有集中型和分散型两种类型。 17解析答案为ABCE。B、C两项属于外汇敞口分析的优点；A、E项属于外

42、汇敞口分析的局限性。 18解析答案为ABCD。完善的公司治理结构是商业银行有效防范和控制操作风险的前提；健全的内部控制体系是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段；合规问题是当前我国商业银行操作风险管理的核心问题，因此需要普及合规管理文化；集中式的、可灵活扩充的业务系统有助于商业银行正常开展各项业务。 1 9解析答案为ACDE。考查风险管理部门的主要职责。风险管理部门的主要职责有：首先，风险管理部门履行的一个非常具体但却至关重要职责是监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额。其次，风险管理部门负责核准复杂金融产品的定价模型，并协助财务控制人员进行价格评估。最后，风险管理部门独特的地位使其可以

43、全面掌握商业银行的整体风险状况，为管理决策提供不可替代的辅导作用。 20解析答案为ABCDE。Altman认为，影响借款人违约概率的因素主要有五个：流动性、盈利性、杠杆比率、偿债能力和活跃性。在对美国公开上市交易的制造业企业借款人的分析中，Altman选择五个财务指标来综合反映上述五大因素，题中所给选项均为正确项。 21解析答案为BCD。中国证监会对原国有商业银行和股份制商业银行按照三大类七项指标进行评估，具体包括经营绩效类指标、资产质量类指标和审慎经营类指标。其中，审慎经营类指标包括资本充足率、大额风险集中度和不良贷款拨备覆盖率。 22解析答案为CDE。信用评分模型的关键在于特征变量的选择和

44、各自权重的确定。 目前，应用最广泛的信用评分模型有：线性概率模型(Linear Probability Model)、Logit模型、Probit模型和线性辨别模型(Linear Discriminnnt Model)。 23解析答案为ABDE。压力测试是一种风险管理技术，用于评估特定事件或特定金融变量的变化对金融机构财务状况的潜在影响。压力测试主要具有如下功能：为估计商业银行在压力条件下的风险暴露提供方法，并帮助商业银行制定或选择适当的战略转移此类风险；提高商业银行时其自身风险特征的理解，推动其对风险特征随时问的变化情况的监控；帮助董事会和高级管理层确定该商业银行的暴露是否与其风险偏好一致；

45、作为对主要基于历史数据和假设条件的风险模型的补充；压力测试帮助量化“尾部”风险和重估模型假设；评估商业银行在盈利性和资本充足性两方面承受压力的能力。 24解析答案为ABCE。远期和期货都是指在确定的未来时间按确定的价格购买或出 售某项资产的协议。两者的区别在于：第一，远期合约是非标准化的，货币、金额和期限都可灵活商定，而期货合约是标准化的；第二，远期合约一般通过金融机构或经纪商柜台交易，合约持有者面临交易对手的违约风险，而期货合约一般在交易所交易，由交易所承担违约风险；第三，远期合约的流动性较差，合约一般要持有到期，而期货合约的流动性较好，合约可以在到期前随时平仓。 25解析答案为BC。利率互

46、换的操作原则如下图： 26解析答案为ABC。具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民可以作为保证人。 国家机关(除经国务院批准)，学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构和职能部门均不得作为保证人。私立贵族学校以营利为目的，可以作为保证人：子公司是法人实体，它可以独立承担法律责任，不是企业法人的分支机构，可以作为保证人。 27解析答案为ABCDE。按照马柯维茨的理论，市场的投资者都是理性的，即偏好收 益、厌恶风险，并存在一个可以用均值和方差表示自己投资效用的均方效用函数。无差异曲线与有效集的切点就是投资者的最优资产组合；理论上，理性投资者可以获得自己所期望的最优

47、资产组合。 28解析答案为ABCDE。巴塞尔委员会对实施高级计量法提出了具体标准，包括资格要求、定性标准、定量标准、内部数据和外部数据要求等。题中五选项说法都正确。 29解析答案为CDE。对可缓释的操作风险相关内容的考查。可缓释的操作风险，如火灾、抢劫、高管欺诈等，商业银行往往很难规避和降低，甚至有些无能为力，但可以通过制定应急和连续营业方案、购买保险、业务外包等方式将风险转移或缓释。 30解析答案为ABE。巴塞尔委员会提出，为具备使用标准法的资格，商业银行必须至少满足如下爷件：董事会和高级管理层应当积极参与监督操作风险管理架构；银行应当拥有完整且切实可行的操作风险管理系统；银行应当拥有充足的资源支持在主要产品线上和控制及审计领域采用该方