产品培训-总账管理.ppt

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1、财务管理的框架,战略计划/业务计划,计划和预算,税务计划,固定资产/投资支出,资金/现金管理,核算处理记录,财务绩效考核,财务报表,计划和预算,税务计划,固定资产/投资支出,资金/现金管理,财务绩效考核,财务报表,战略计划/业务计划,核算处理记录,更加依赖于制度化的、高效的、无控制弱点的标准操作流程依赖于财务人员对流程的执行程度依赖于经常性的监督和审计,更加依赖于信息系统产生准确、可靠、一致的财务会计信息利用计算机系统自动化相应的财务及会计业务流程，提高工作效率,财务管理和信息系统的关联性,Oracle 财务管理流程,应收帐款管理,现金管理,应付帐 款管理,采购管理,收入会计,信息存取,生产计

2、划,财务 计划,人力资源-工资-费用,会计核算,业绩衡量,固定资产,4,目录,总账模块总体介绍1：总账与其他模块的联系2：会计科目结构3:账簿设置4:段值维护 总账模块标准功能介绍1：会计期间管理2：汇率管理3:总账凭证管理4:科目余额管理5:财务报表管理6:报表合并7：预算管理,5,总账与其他模块的联系,总账与其他模块的联系,7,账簿设置,账簿，也称为分类账，财务业务以记账凭证的方式记录在分类账中。从系统角度讲，账簿确定了一个企业所采用的会计科目结构、会计日历、记账货币等基本因素，另外还有一些控制选项，如是否采用预算、平均余额等。,8,账簿设置,账簿的三个关键要素：1、会计科目结构2、会计日

3、历3、记账本位币,三个要素中的一个不同，就必须设置不同的账簿来核算。,合并帐套,帐套,帐套,会计主体,会计主体,会计主体,成本中心,利润中心,成本中心,部门,基础概念：多组织架构,财务核算帐簿控制,合并帐套,报告帐套,业务帐套,会计主体,集团合并抵消实体,创新诺亚舟,成都高新校区,教育抵消实体,教育投资帐套,北京海淀校区,集团合并帐套,创新诺亚舟帐套,博采林,成本&利润中心,财务部,根据组织层次设计 报告层次可在任何科目段上 定义父子关系,成本中心,产品,组织层次结构,财务信息归集角度,企业总部以及下属独立核算单位财务信息,各单位的下属部门的财务信息,细化财务会计科目，进行财务核算,根据生产流

4、程环节统计财务信息,根据产品统计财务信息,如果考虑销售区域管理，可根据销售区域统计财务信息,会计科目结构定义,公司段,部门段,科目段,生产线段,产品段,区域段,包含所有独立核算单位建立上下等级关系,各单位下属部门建立部门等级关系,建立会计核算的一二三级科目合理定义科目代码注意现金流量表需求,按照生产流程划分建立生产线等级关系,产品类型可建立等级关系,销售区域,客户完全根据自身业务及管理特点，建立自己的弹性会计科目结构,可自定义多达30段,每个科目段都有有效的值集列表,科目段代码宽度可长达25个字节,Oracle支持多维度的核算模式,制造企业科目,xx-xxxxxx-xx-xxx-xxxx,xx

5、x-xxxxx-xxx-xxxx-xx,分销企业科目,xx-xxx-xxxx-xxx-xxx-xxx,公司,成本,中心,会计科目,产品,生产线,子科目,公司,科目,地区,责任中心,商品,公司,科目,部门,项目,项目种类,用户定义科目结构范例,项目会计科目,Oracle支持多维度的核算模式,不同会计结构并存管理会计与财务会计信息载体统一,xx-xxx-xxxx-xxx,公司,成本中心,科目,项目,科目编码,例：对于帐户应收帐款科目来讲，不应与任何特定成本中心组合,定义效验规则 保证编码的正确性,有效科目组合,弹性会计科目,XX,XXXXX,1200,000,无,应收帐款,公司成本中心科目项目,效

6、验规则,无效科目组合,弹性会计科目,XX,XXXXX,1200,200,西部销售部,应收帐款,公司成本中心科目项目,Oracle支持多维度的核算模式,17,会计科目结构-COA,用于各核算实体,用于反映各核算实体下的部门信息,包括职能部门和专业所,用于反映会计科目信息,用于反映往来单位信息,包括内部往来单位,关联交易单位,用于未来业务扩展,产品维度的归集对象,用于对科目的补充,示例,18,会计科目结构-COA,19,段值维护,20,段值维护,21,段值维护-多语言支持,22,段值维护-科目层级结构,23,总账模块标准功能介绍,会计期间管理汇率管理总账凭证管理科目余额管理财务报表管理报表合并预算

7、管理,24,会计期间管理,25,会计期间-调整期间,26,会计期间-总账期间状态,总账期间状态：打开-凭证可录入和过账将来-凭证可录入，但不可过账关闭-凭证不可录入，但可重新打开永久关闭-凭证不可录入，不可重新打开,27,会计期间-打开和关闭总账期间,28,汇率管理,29,总账凭证管理,基本概念：凭证批：包含多张凭证；凭证按批来提交审批和过账。凭证：会计记账凭证凭证批和凭证的关系可理解为文件夹和文件的关系。,30,总账凭证管理-凭证批录入,31,总账凭证管理-凭证批录入,32,总账凭证管理-凭证录入,33,总账凭证管理-凭证录入,34,总账凭证管理-审批,制单人输入凭证批结束后将凭证批提交审批

8、。制单人的主管将看到待审批的凭证，审批或拒绝。凭证审批后才能过账。过账的权限可根据用户来设置。,35,总账凭证管理-过账,36,总账凭证管理-冲销,37,总账凭证管理-公司间交易,发送方录入公司间往来事务接受方审批该笔凭证。发送方和接受方运行后台请求，将审批通过的公司间业务转化为会计凭证。定义经常性内部往来模板,38,科目余额管理-余额查询及追溯,凭证过账后才会反映到账户余额上。,39,科目余额管理-外币重估,将科目外币余额重新按照重估外币汇率计算成本位币余额。汇率差异造成的损益计入外币损益科目。,40,科目余额管理-外币折算,将科目的本位币余额按照外币汇率折算成外币余额，用于报表合并。例如将

9、诺亚舟子公司的美元报表通过外币折算，计算为人民币的报表，然后参与集团层面的人民币报表合并。,Page 41,Oracle 总帐允许把实际或预算的余额从记帐本位币折算成任何一种外币根据国际会计准则，使用不同的汇率折算不同类型的帐户期间平均汇率:收入和费用帐户期间末汇率:资产和负债帐户历史汇率:权益帐户,余额折算,42,财务报表管理,系统自带的标准报表：,43,财务报表管理,用户自行定义的基于科目余额的报表,Page 44,FSG使用,准备工作,报表定义,报表运行与查看,Page 45,准备工作,以损益表为例：准备好表样，标上行号,财务报表生成器的行内容,财务报表生成器的列内容,财务报表生成器最基

10、本的内容是行集和列集，只要定义了这两个一张报表基本就可以生成了。,Page 46,定义行集定义列集定义报表,报表定义,Page 47,报表定义定义行集,建议选中，否则若该行没数，则不显示。,用来规定希望该行包含的总账帐户金额，可以分配单一帐户或一定范围内的帐户金额。,行号，决定该行在报表中的显示顺序。在进行行计算时也会用到行号。最好行与行之间留些空行，为了将来可以插入。,用来计算报表中各种各样复杂的计算，该计算可以用任何该行前的行内容，包括不显示的行。,决定了该行起始字的位置，一个汉字两个字节。,Page 48,报表定义定义行集（续）,就“主营业务收入”来讲，应选择“帐户分配”：,定义报表时不

11、要选择其他段值，因为所定义的报表全省共享，所以在使用时再选择,显示类型：E展开；T合计；B两者兼有。,Page 49,财务报表生成器定义行集（续）,就“主营业务收支差额”来讲，应选择“计算”：,Page 50,财务报表生成器定义行集（续）,Page 51,财务报表生成器定义行集（续）,主营业务收支差额主营业务收入（主营业务成本主营业务税金及附加）,唯一序号，决定该步的运算顺序。最好步与步之间留些空行，为了将来可以插入,选择计算范围时，尽量定的大一些，以便将来还可以插入。就本例，尽管上限选25行就可以了，但为了扩大适用范围，应将上限定的尽量大，所以应定为29。,由于“财务报表生成器”将借方金额视

12、为正数，贷方金额视为负数，所以这里用加号。,Page 52,财务报表生成器定义行集（续）,有时报表需要的余额不能从总账帐户直接分配，需要在“帐户分配”中计算：,Page 53,财务报表生成器定义行集（续）,其他业务利润其他业务收入其他业务支出,至此，行集就定义完了。,由于“财务报表生成器”将借方金额视为正数，贷方金额视为负数，所以这里用加号。,账套也是非必选项，可以不定义，在运行报表时再选择，那么这个行集就可以由上市账套和新时空账套共享了,Page 54,定义行集定义列集定义报表,财务报表生成器相关处理,Page 55,财务报表生成器定义列集（续）,定义第一列“本月数”：,使用“抵销值”可以报

13、告运行月之前或之后几个期间的值，例如运行月是七月，但需要报告六、七、八月的值，则“抵销值”取值如下：六月(-1)；七月(0)；八月(1)。,系统提供很多种金额类型：期间类型余额类型。例如“PTD-实际”即期初至今实际余额,该列的起始位置，定义该位置时要考虑以下因素：1）整个报表宽度；2）全部列数；3）列宽；4）前一行的起始位置及宽度；5）数字格式，若需要货币代码、千分号、小数点、正负号等，要留出足够空间；6）边距。,该列的唯一序列号，但该列在报表中的真正顺序并不是有“序列”决定的，而是由“位置”决定的。,可以选择金额显示位数：十亿、百万、千、单位数、百分位数。,在定义行集时也有计算，但算的是纵

14、向计算，定义列时是横向计算。这里是否选该选项决定了取值的优先级。,这里的“帐户分配”和定义行集中是一样的。通常情况下在定义行集中分配帐户，若在行集和列集中都分配了，“财务报表生成器”只取有交集的帐户的金额。,Page 56,财务报表生成器定义列集（续）,系统中提供了一些常用的金额类型可供选择，主要如下：,Page 57,财务报表生成器定义列集（续）,定义第二列“合计”，需要选择“计算”以确定该列取值范围：,Page 58,定义行集定义列集定义报表,财务报表生成器相关处理,Page 59,财务报表生成器定义报表,路径：报表定义报表,选需要的已定义的行集列集,选需要的已定义的行集列集,定义好，点击

15、“保存”,Page 60,财务报表生成器相关处理,定义行集定义列集定义报表生成报表,Page 61,财务报表生成器生成报表,选择需要运行的报表名称，该名称是在“定义财务报表”中定义的。,当期取值期间，即抵销值为零的列取值目标。,由于定义行集和段集时只定义了会计科目段，运行报表时要在这里定义需要的其他段值。其中各公司间公司段彼此屏蔽，只有省份可以运行全部地市的报表。,路径：报表请求财务,62,报表合并,63,报表合并-合并关系,64,报表合并-科目映射,65,预算管理,无：不使用资金检查及保留资金，仅在查询及报表中反映预算与实际 发生额的差别。建议：检查时若发现资金不足，给出警告，但仍进行资金保

16、留。这允许超额使用预算。绝对：若检查发现资金不足，则不允许资金保留。未通过资金保留的凭证不能过账。,总账预算是基于科目（科目组合）的预算。,预算控制三个级别：,66,预算管理,输入凭证、应付发票、采购申请和采购订单,资金检查,保留资金,控制级别,通过检查,资金不足,无,不保留资金,绝对,警告,预算控制,现金管理综述,有效地管理和控制现金周转保证流动性提高盈利率开放、集成的企业解决方案银行对帐企业现金流量预测,银行对帐,AP,帐务信息自动 传递至总帐,GL,AR,自动 生成杂项交易,Cash Management,可自动从银行接收自动对帐单,对帐开放接口,PAYROLL,企业现金预测,远程或本地

17、外部系统,现金预测,现金流出,流入,帐单,发票,Oracle采购,采购订单,采购申请,工资支出,保留款,预算、现金余额,收款,付款,费用报告,销售订单,预算,销售机会,外汇,Oracle总帐,Oracle应付帐款,Oracle工资,Oracle项目会计,流出预算、费用报告,材料、人力、其他,Oracle 应收帐款,Oracle 订单管理,Oracle 总帐,Oracle 销售,Oracle 资金管理,Oracle 项目会计,发出帐单和发票,流入预算,现金余额,资本市场交易,70,总结：总账业务处理流程,凭 证 审 核、分 析 和 更 改,生成财务报告,凭证过账,建立经常性分录,录入凭证,凭证冲销,成批分配,转账及合并,凭证引入,