《银行新员工培训》柜台操作风险案例培训2.ppt

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1、柜面操作风险案例培训,2013年9月,长沙分行会计部,培训内容共分五个章节：第一部分 重要空白凭证丢失案例 第二部分 重要印章管理风险案例第三部分 柜台兑换零钞进行诈骗案件第四部分 窃取他人柜员号转移资金案例第五部分 自助设备清机风险案例,案例一：2012年2月25日日终，某支行会计经理在日终复点柜员重要空白凭证时，发现重要空白凭证账实不符，借记卡香卡实物比账面余额少一份。后经调阅监控发现，柜员在2012年2月22日为客户营销主题卡时，从凭证箱拿出一张主题卡递给客户展示，随意置于柜台，在为客户复印身份证离柜时，未将此借记卡入箱保管，以至于被客户在整理物品时顺手拿走。经会计经理调监控核实，柜员从

2、22日至24日并未核点凭证，其凭证交叉复核柜员只在凭证尾箱表上签名，其复点凭证工作流于形式。,一、重要空白凭证丢失案例,案例二：某银行柜员李为客户办理定期存款业务后，将剩余24份空白凭证存放在抽屉，由于存放重空的凭证的抽屉有缝隙，凭证掉入抽屉下方的纸篓内，营业终了柜员未进行账实核对，造成重空丢失。案例三：某银行柜员周在办理完定期存款业务后，未及时将剩余空白凭证放入重空尾箱，在寻找物品时，不慎将空白定期储蓄存单带滑入纸篓，且被废纸覆盖，员工在打扫卫生时废纸篓倒入营业室外的垃圾桶。营业终了，柜员未清点重空和换人复核，未及时发现造成重空丢失。,一、重要空白凭证丢失案例,风险提示：一、重空是银行印制的

3、无面额、经银行或单位填写金额并签章后，即具有支取款项效力的空白凭证，是资金支付的重要载体，应视同现金管理，确保安全。二、柜台经办人员临时离岗，应将重要空白凭证入柜（箱）妥善保管。营业终了，经办人员应对保管的重要空白凭证与系统打印的“空白凭证结数表”核对相符并签章后，将重要空白凭证入库或保险柜保管。”三、营业日终会计师经理（主管），应对柜员重要空白凭证实行随时机换人复点，确保账实相符，并予以签章确认。,一、重要空白凭证丢失案例,案例一：2006年3月至7月期间，我行原阳光支行行长“蒋慕飚”在支行无对外担保资格，更无“对外借款”资格的情况下，怀着湖南省平安轻化科技有限公司（以下简称平安公司）能够按

4、时还款的侥幸心理，未经任何审批程序，违规擅自以支行名义，为平安公司对外借款提供担保，或直接以支行名义对外借款供平安公司使用，共引发民事诉讼四起，涉案本金金额4650万元，给我行造成了巨大经济损失和不良影响。蒋慕飚、平安公司法定代表人龙大海等人也已受到一定的经济和刑事处罚，此事发生至今已七年，七年来分行投入了大量人力、物力到事件的处置工作中，但银行损失仍难以避免。,二、重要印章管理风险案例,案例二：长沙某银行柜员陈沉溺于炒股和赌彩，为解决资金问题，陈利于银行工作人员身份长期对外揽储，将客户资金收入囊中。为掩盖事实，陈盗用本人重空尾箱内的空白储蓄存单，加盖银行储蓄公章后，利用办公软件打印并制作成定

5、期存单交付客户。为消除客户怀疑，陈利用现金柜台内其他柜员不收私章的习惯，分别不同频率的在储蓄存单上加盖加盖其他柜员私章。至东窗事发，共窃取客户资金达80多万元，因陈本人无力偿还负刑事责任，该笔资金由银行和存单上记载的经办人，按照存单记载金额和应付利息各负一半的赔偿责任。,二、重要印章管理风险案例,案例二：（一）2006年7月3日，蒋慕飚违规擅自以支行名义向自然人“李海波”出具了一份800万元的借条，借条上落款为：中信银行长沙分行阳光支行，并盖有一枚“中信银行长沙分行阳光支行”的假印章以及有蒋慕颷的亲笔签名。2006年7月3日，李海波依借条上约定，将800万元转付至平安轻化公司帐户。因借款逾期未

6、还，2006年12月，李海波向法院起诉我行阳光支行。2011年11月河南高院二审判决我行对借款800万元本息承担赔偿责任（利息按同期银行贷款利率的三倍计算）。,二、重要印章管理风险案例,案例二：（二）与“无锡双方公司”借款担保纠纷2006年7月13日，平安公司向无锡双方商贸有限责任公司借款1500万元，期限25天，蒋慕飚擅自向无锡双方公司出具“监管责任承诺函”，承诺对该笔资金的安全进行监管和担保。该“监管责任承诺函”有蒋慕飚签字，但所盖支行公章同样系伪造。2007年1月，无锡双方公司将其债权转让给无锡市的“蒋国湘”等八名自然人，并由该八名个人在法院起诉。2009年7月27日，长沙中院二审判决我

7、行对1500万元本金承担补充赔偿责任。,二、重要印章管理风险案例,案例二：（三）与“杨虎龙”借款担保纠纷2006年3月15日平安公司向自然人“杨虎龙”借款人民币1900万元，期限10天，蒋慕飚擅自为该公司出具了有他签字并加盖支行内部使用的条形“业务专用章”的“担保函”为该笔借款提供担保。因借款逾期未还，杨虎龙于2006年11月向法院起诉平安公司及我行阳光支行，2012年6月8日湖南省高级人民法院终审判决我行对1900万元本金及利息（按同期贷款利率的四倍计算）承担二分之一的赔偿责任。,二、重要印章管理风险案例,案例二：（四）与“张永良”借款担保纠纷2006年4月20日，平安公司法定代表人龙大海向

8、自然人“张永良”借款450万元，期限55天。蒋慕飚违规擅自以支行名义出具了一份为平安公司向张永良借款450万元提供连带责任担保的承诺函，该承诺函盖的是假公章，有蒋慕飚的亲笔签名。,二、重要印章管理风险案例,风险提示：一、以上事件是长沙分行成立以来最为严重的违规违纪事件，后果十分严重，望分行全体员工能够举一反三，引以为鉴，更加严格地做到操作合规遵纪守法，吸取教训警钟长鸣。二、严格按照中信银行重要会计业务印章管理办法、关于调整部分重要会计业务印章的通知文件规定，保管和在适用范围内使用重要会计业务印章，不得在适用范围之外的凭证上加盖重要会计业务印章。,二、重要印章管理风险案例,风险提示：三、与外界发

9、生法律关系的过程中，印章起着在形式上代表意志的作用，无论是日常交往，还是在法院对纠纷的审查判断中，依据盖章认定有关文件的效力而确定有关权力和义务的归属，已成为一个常识。四、警惕犯罪分子利用“熟人文化”作案，重要会计业务印章管理遵循“统一管理、分级负责”的原则，谁使用、谁保管、谁负责。使用及保管印章时,会计人员要了解本人应承担的责任及后果.,二、重要印章管理风险案例,案例一：2008年11月某天，一客户到某银行网点柜台要求换钱，总共是7000元面额50元的纸币，要求兑换成面额100元的纸币，柜员A接待客户后，把客户递进来的钱点完后，放进自己的抽屉中，拿出7000元面额100元的纸币递给客户，这时

10、客户在没有离开柜员A视线的情况下用手在现金出钞口看似随意拨了一下之后，又要求开户，开成一张4000元和一张3000元的存单，然后开始询问有关开户的种种情况，柜员在同客户的交谈过程中，忘记复点再次递进来的钱，直接放入抽屉中，而此时客户已经在未离开柜员视线的情况下从中抽走了3000元。而后客户称没有带身份证，柜员表示无法开户再次从推中点出7000元递给客户。日中核库后，柜员A短款3000元。后经与会计主管调阅监控录像后，证实是此笔业务客户在再次递进来的钱时，从中抽走了3000元。,三、柜台兑换零钞进行诈骗案件,案例二：2009年6月3日上午10：10分，一名南方口音中年男子来到某银行网点办理零钞兑

11、换业务，支行实习柜员G热情地接待了客户。首先该田子要求柜员将7000元50元面额的零钞兑换成100元面额的现金，柜员G将其递入的现金清点完毕后，从尾箱中取出7000元100元面额的现金兑换给了客户。该男子接到了7000元百元现金后，在柜员面前将其对折了一下，然后把钱退回柜台说：有新钞或者新一点的钞票没有，麻烦帮兑换成新钞，当柜员接角到该男子重新递入的现金后，感觉厚度与刚才明显不同，此时用验钞机清点发现百元现钞已经只剩下4200元，应为客户在接解到百元现钞的瞬间已从中抽出了28张。该男子见柜员严格近流程清点现金已识破其诈骗手法，称自己只准备兑换4200元后迅速离开了营业大厅。,三、柜台兑换零钞进

12、行诈骗案件,风险提示：一、柜员在办理业务时，应严格按照操作流程及相关制度要求办理业押操作，对于客户办理零钞兑换业务时应一笔一清，保证每笔业务准确无误，现金离柜后再次收回，无论是否离开柜台，是否离开柜员视线，柜员都应将经手现金再次复点，把控风险，以防犯罪分子从中抽走部分钱或放入钱钞。二、犯罪分子多通过团伙配合或节外生枝的手段分散柜员注意力，柜台人员应时刻保持高度警惕性，如遇客户频繁兑换零钞并与柜员持续交谈分散注意力时，应保持清醒不能让犯罪分子有机可乘。,三、柜台兑换零钞进行诈骗案件,案例一：某银行分理处综合柜员周某，某年7月4日收到调令调另一分理处工作，同日下午在会计主管的监督下办理了移交手续，

13、并收缴了其柜员号（未交出营业所的钥匙），4日（周5）晚至6日13时前，周某窃取了另一员工的柜员密码，于6日下午(星期天)分别从某单位账户，分五笔将钱转入自己和另一人的借记卡内，同日下午至7日下午分别在省内多个县市营业网点分24笔提取了79.81万元。同年10月10日周某被抓获归案，追回赃款46万元。,四、窃取他人柜员号转移资金案例,风险提示：一、该案例中未按规定办理全部移交工作。移交手续办理后，未及时要求周某交出营业场所的钥匙，以致周某能从容进入营业场所作案。二、柜员号使用密码方式登录的，应按总行要求每月至少更换定期更换密码。柜员号签到后，柜员在离岗时必须签退或锁屏。,四、窃取他人柜员号转移资

14、金案例,五、自助设备清机风险案例,案例一：我行出纳运营中心清机岗人员于2013年5月13日对环保学校离行式自助点进行清机加钞，在清点取款机钞箱的现金时，发现回收箱5张钞票中有一张假币（钞票号码VP12806144）。经办人员李洪华与中心经理胡卫华判断，回收箱的现金是客户取款后未及时拿走而收回到钞箱的，因此出现假币十分可疑。进一步通过分析可疑交易流水清单，判断机器确已吐钞，因客户未取收回钞箱。而客户投诉却表示自己当时支取500元机器未吐钞。因此，两人更加觉得可疑，马上联系监控中心调阅了客户5月9日15：50分的录像，发现取款人在机器吐出钞时，仅拿走了壹佰元，并迅速从包里另拿出一佰元（缺角）放进出

15、钞口，等出钞口现金回收后离开。我行于当日16：28分接到取款人的投诉电话（大约距作案40分钟后)。从整个录像上看，取款人做案过程相当清晰，鉴于上述情况严重影响到我行的资金安全，出纳运营中心当即报告了分行保卫部，分行保卫部随即向公安部门进行了报案。,风险提示：一、自助设备对分流客户缓解柜台压的作用愈发明显示，同时也成为犯罪分子新的作案目标，不法分子作案手段的多样化。作为银行的一线员工，一定要保持高度的敏感性和风险防控意识，面对特殊情况，冷静分析，切实避免影响银行声誉的案件发生。二、自助设备的各钞箱将清晰记录客户的在自助设备上的交易轨迹，银行清机人员切不可在未进行清机的情况下贪图便利，在加钞间将废钞箱等其他钞箱内的现金，违规汇总。如此违规操作，在清机过程中一旦发现异常情况，将无法确定和锁定可疑交易。,五、自助设备清机风险案例,谢 谢！,2013年9月,长沙分行会计部,