《财务信息系统理论与实务》期末指导.ppt

《《财务信息系统理论与实务》期末指导.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《财务信息系统理论与实务》期末指导.ppt（124页珍藏版）》请在三一办公上搜索。

1、财务管理信息系统,期末指导,主讲：隋慧联系方式：,参考教材：,财务软件应用技术（金蝶ERP-KIS)主编：王小云 出版社：清华大学出版社,课程内容：,第一部分：会计信息系统概述（第一章）第二部分：会计信息系统实施、维护和管理（第二章）第三部分：会计信息系统日常处理和财务分析（第三、四、五章）,考查范围：,考查要点：财务软件的基本概念、规则和原理，会计电算化软件设计的基本思想。金蝶KIS软件系统的使用和维护，重点内容：金蝶kis 的实际操作重点章节：第二章（系统的初始化）第四章（账务处理、工资管理等功能模块的使用）,主要题型：,单选题（201）多选题（102）实务题（215）简答题（310）,第

2、一章 会计信息系统概述,会计信息系统简介会计信息系统的构成会计应用软件金蝶KIS系统介绍实践演练：金蝶KIS系统的安装,复习重点：,会计信息系统的概念。会计信息系统发展的三个阶段。什么是ERP?硬件结构的两种模式，技术应用平台的四种主要模式。什么是通用软件，目前流行的通用软件有那些？什么是金蝶KIS？其主要功能模块有那些？,概念,会计信息系统（）以计算机为主要工具，对各种会计数据进行收集、记录、存储、处理与输出，并完成对会计信息的分析，向使用者提供所需会计信息，辅助他们管理、预测和决策，提高企业管理水平与经济效益。,二、发展的三个阶段,手工会计信息系统阶段电算化会计信息系统阶段ERP会计信息系

3、统阶段,什么是ERP,ERP是英文Enterprise Resource Planning的缩写，中文意思是企业资源计划。是一个以管理会计为核心可以提供跨地区、跨部门、甚至跨公司整合实时信息的企业管理软件。ERP将企业内部从获取客户订单，完成加工和交付，最后得到客户付款。把所有资源整合在一起，对采购、生产、成本、库存、分销、运输、财务、人力资源进行规划，从而达到最佳资源组合，取得最佳效益。,一、会计信息系统的技术,会计信息系统技术,硬件结构,技术应用平台,软件安装,数据存储,硬件结构：,单机结构多用户网络结构,所有的数据输入、储存、处理和输出都由一台单一独立的计算机完成。,由主机和各终端组成，

4、数据通过终端输入，集中储存、处理。,（一）单机结构,配置：一台计算机和相应的外部设备工作方式：单用户适用：小型企业或单项业务处理特点：数据独占，一致性好,（二）多用户网络结构,配置：一台主机、多台终端,技术应用平台,是指由硬件、网络、软件及应用系统集成后的系统结构。有四种主要的模式：主机系统模式（MS）文件/浏览器模式（F/S）客户机/服务器系统模式（C/S）浏览器/服务器系统模式（B/S）,主机系统模式（MS）,硬件资源：集中在一台主机上。（各种共享设备）数据存储、文件处理：全部交给主机集中完成。（系统软件、工具软件、应用程序、共享数据、通信软件）数据传输：通信软件用户通过本地终端或远程终端

5、访问主机。计算机网络未流行之前，是主要形式,主机系统模式（MS）,优点：数据集中共享，一致性好。缺点：系统庞大、容易出错系统运行速度较慢（终端越多，速度越慢）扩展性较差,文件/服务器模式File/Service（F/S）,硬件结构（环境）:局域网或一般网络，文件服务器（主机）共享数据存储:一台或多台文件服务器。应用软件：工作站（用户）。数据传输：局域网或一般网络。,文件/服务器模式File/Service（F/S）,优点：数据的采集和维护由大部分用户分担，存储、恢复和备份数据的速度快。缺点：容易引起数据的不一致，网络通信负荷较大。,客户机/服务器系统模式Client/Service（C/S）,

6、硬件结构（环境）:局域网或一般网络，文件服务器、数据服务器、工作站。应用系统：工作站（客户端）。共享数据存储处理:一台或多台数据服务器，信息交互及处理：文件服务器（网络用户交互界面、业务处理软件）数据传输：局域网或一般网络,客户机/服务器系统模式Client/Service（C/S）,优点：提高了用户交互反映的速度，降低了客户端对CPU的要求，提高了安全性、可靠性；提高了运行效率，有较强的开发性。缺点：系统的维护管理难度增大，维护成本随客户端增多而增大，易造成网络瓶颈。,浏览器/服务器系统模式Browse/Service（B/S）,是一种以WEB技术为基础的新型的信息系统应用模式。B/S模式有

7、三个层次：客户机（简单非共享程序）WEB服务器/应用程序服务器（共享应用程序）数据库服务器（共享数据）,通用会计软件,由专业的商业化软件公司研制，公开在市场上销售，适应不同行业、不同的管理与会计的基本需要。原理相通，功能和操作也相似。能为客户节省大量的时间和经历。但不能满足所有组织的个性化需求。,商业软件代表产品：,金蝶EASK/3KIS用友NCU9,U8T系列,开发会计应用软件,自己开发或雇佣他人开发会计软件开发费用较高，开发时间长，系统的适用性较差。针对性强。在电算化早期大多由用户自行开发，目前已经很少用了。,一、什么是金蝶KIS?,金蝶KIS是以“让管理更简单”(Keep it simp

8、le)为核心设计理念，面向小型企业管理需求开发设计，旨在提高管理能力、完善规范业务流程，全面覆盖小型企业管理的五大关键环节：老板查询、财务管理、采购管理、销售管理、仓存管理。金蝶KIS分为标准版、业务版、迷你版、行政事业版、小企业专版。,二、功能模块介绍,账务处理固定资产工资管理往来合同管理报表与分析出纳系统系统维护,练习精选,单选：1、一个会计软件系统一般由（）功能模块组成。A 1个 B 2个 C 3个 D 多个答案：D,单选：,2、由专业软件公司研制，公开在市场上销售，能适应不同行业、不同企业会计与管理基本需要的会计软件是（）A 通用会计软件 B 专用会计软件C 会计软件 D 专业会计软件

9、答案：A,单选,3、金蝶KIS账务处理包括三大块：凭证处理、账薄报表的查询及（）A 工资处理 B 期末处理C 固定资产处理 D 往来处理答案：B,多选,1、商品化会计软件是指销售公司统一设计、开发，并作为软件商品在市场销售的会计软件。商品化会计软件一般具有的特点（）A 通用性 B 保密性C 易用性 D 易维护性答案：ABCD,多选,2、金蝶KIS的主要功能有账务处理、固定资产、工资管理，还有（）A 报表分析 B 往来管理C 出纳管理 D 系统维护答案：ABCD,多选,3、在金蝶KIS系统登录时，需要输入下列（）信息。A 企业名称 B 账套文件名C 用户名称 D 用户密码答案：BCD,问答题,1

10、、什么是AIS？简述其发展历程。2、简述通用会计软件的优点和缺点。3、简述金蝶KIS软件的主要功能模块。,第二章 会计信息系统的实施金蝶KIS系统初始化,目标理解会计信息系统实施的基础工作和基本条件会计信息系统实施的原则会计信息系统运行的主要工作会计人员在会计信息系统中的作用金蝶KIS系统及其功能模块目标掌握如何选择商品化会计应用软件会计软件使用的基础准备金蝶KIS的初始化,复习重点,商品化会计软件的选择：商品化软件的特点供应商的能力商品化软件的功能企业的业务特点费用系统初始化的含义及步骤。金蝶KIS的初始化。,1.商品化财务软件的特点,通用性横向通用：不同企业的会计业务。纵向通用：一个企业不

11、同时期。保密性：提供加密软件可维护性：终身维护。友好性：易学、易用。初始化：初始化模块设置。,2.商品化软件的功能,主处理功能一般会计业务辅助功能提示、帮助服务功能重建索引控制功能权限,3.软件供应商的能力,售后服务厂家维护升级的能力维护费用维护方式,4.企业自身业务的特点,企业的行业特点会计核算的特点企业日（月）处理凭证的总数企业会计科目的分级与长度会计数据的最大值与最小值每月所要保存的会计数据量企业的规模及会计工作的分工,5.费用,软件费用资料费用及培训费用安装费用售后服务费用其他配套费用网络软件增加工作站的费用,初始化 涵义,是指在系统运行之前，根据确定的核算方案和软件提供的功能输入总账

12、、明细账余额，定义有关帐表结构、内容和处理方法，输入有关系统内相对固定的数据。,初始化流程,如图：,初始化 步骤,建立科目编码及中文名称对照表，输入全部总账、明细账科目期初余额。输入有关核算子系统固定数据：职工工资数据、固定资产卡片、材料名称、编号和计划价格，产品名称编码，产品定额成本，工时费用定额等。定义账、表结构、内容及计算公式,金蝶KIS的实施,环境准备及安装启动帐套初始化数据录入,1、环境要求,硬件环境,软件环境,2、账套,账套是金蝶KIS存放会计业务数据资料文件的总称，账套中包括会计科目、记账凭证、账薄、会计报表以及相关业务资料等内容。一个账套只能保持一个会计主体的业务资料，即一套账

13、务数据的资料。,3、账套名称,一般为使用该账套的企业名称。该名称可以在报表、账薄和其他有关资料打印输出时使用。必须清楚、便于识别。注意 账套名称 与 账套文件名称 不同！,4、建立新账套,一个账套就是一个单独的计算机文件。金蝶KIS中账套的扩展名是“AIS”。建账时输入的参数虽然简单，但每个参数都关联整个系统，非常重要，系统参数一旦设定完成，不能修改，影响整个系统成败！,5、核算项目,类似于明细科目又不同于明细科目优点：避免重复输入编码灵活，不受会计科目编码结构约束。核算内容一目了然，便于管理控制有过滤及查找功能，使用户可以定位查找。,初始化初始设置,账套选项设置币别设置核算项目设置会计科目设

14、置初始数据录入,初始化初始数据录入,期初余额（初始化数据录入）：在进行初始化当期的期初科目余额。累计借方：自年初至初始设置时止借方累计发生额。累计贷方：自年初至初始设置时止贷方累计发生额。本年累计损益实际发生额：自年初至初始设置时止损益类科目的实际发生数。例如，2009年营业收入为200万（贷方发生额），后来又退货5万元（借方或贷方红字），则实际发生额为195万；而贷方累计发生额有可能为200万。,初始数据录入界面,系统以不同的颜色来标识不同的数据：白色直接录入的财务数据，是最明细的账务数据；黄色非最明细的科目或下挂了核算项目的会计科目（核算项目列打上“”）；绿色固定资产初始数据资料灰色不能使

15、用该项数据，数据无法录入,习题精选,单选1、“账套”是金蝶KIS存放会计业务数据资料文件的总称，它可以同时存放（）会计主体的业务资料。A 一个 B 二个 C 三个 D 多个答案：A,单选,2、金蝶KIS中，默认的账套文件的扩展名为（）A.AIB B.BAK C.DOC D.AIS答案：D,单选,3、金蝶KIS中，如果选择账套的会计年度开始日期为2009年1月1日，则会计年度截止日期是（）A 2009年12月31日 B 2010年1月1日 C 2009年11月30日 D 2010年12月31日答案：A,单选,4、在金蝶KIS中进行初始化数据的试算平衡，可以打开初始化数据小窗口下拉菜单，选择（）A

16、 人民币 B 试算平衡表 C 数量 D 固定资产答案：B,单选,5、金蝶KIS中，核算项目中设置“职员类别”的作用是（）A 便于分类汇总 B 工资费用分配C 便于部门核算 D 便于查询答案：B,多选,1、会计核算必须分会计期间进行，金蝶KIS 中可以按（）设置会计期间。A 自然月份 B 任意天数 C 不需设置 D 任意期间数 E 以上皆可答案：ABD,多选,2、金蝶KIS 的科目结构中不仅包含了编码、名称，同时还包含了科目的（）。A 类别 B 余额方向 C 外币核算 D 数量核算 E 往来核算答案：ABCD,多选,3、会计核算必须分会计期间进行，金蝶KIS 中可以按（）设置会计期间。A 自然月

17、份 B 任意天数 C 不需设置 D 任意期间数 E 以上皆可答案：ABD,多选,4、金蝶KIS中，系统提供计提固定资产折旧的方法有（）A 先进先出法 B 平均年限法 C 工作量法 D 双倍余额递减法E 年数总和法答案：BCDE,问答题,1、解释科目设置中“核算项目”的含义，有什么特点？2、简述建账的一般程序。,第三章 会计信息系统维护和管理,掌握：金蝶KIS账套选项的设置金蝶KIS基础资料的维护,复习重点：,在金蝶KIS系统中用户授权的范围。只有系统管理员组的操作员才可以有增加用户、删除用户、对用户进行授权以及反过账、反结账的权限。科目合法性测试。上机日志。,用户授权范围：,当前用户：只能查看

18、、处理本人所经办的业务。本组用户：只能查看和处理本组用户经办的业务。所有用户：可以处理所有用户经办的业务，并且不论这些业务是属于哪个用户组的处理范围。,科目合法性检查,本功能实现在录入凭证或自动生成凭证时，如果业务分类不符合合法会计科目所定义的内容，系统将提示某科目不在其中一科目的合法范围内，已实现检查或控制某些非法凭证的存在。,上机日志,该功能用于记录什么时间、哪个用户进行了何种操作，以及操作结果，以便留下操作查找的线索。上机日志只能进行查看、引出、打印等处理。任何人员都不能通过系统对上机日志进行人为的修改和删除。,习题精选：,单选：1、会计电算化实施后，工作岗位可以分为基本会计岗位和电算化

19、会计岗位，（）属于基本会计岗位。A 操作员 B 会计核算各岗 C 计算机维护员 D 系统开发人员答案：B,单选,2、会计电算化实施后，工作岗位可以分为基本会计岗位和电算化会计岗位，（）属于电算化会计岗位。A 维护 B 稽核 C 核算 D 会计答案：A,单选,3、（）操作必须有审批手续。A 会计核算软件升级 B 防止计算机病毒 C 计算机硬件设备清洁 D 交办答案：A,多选,1、采用电子计算机替代手工记账的企业，应当具备（）等基本条件。A 配备了相应的会计电算化人员。B 有严格的内部管理制度C 企业信息化D 配备了相应的计算机硬件设备和使用的会计软件答案：ABD,第四章 会计信息系统日常账务处理

20、（一）,日常账务处理实践：凭证处理,第一节 日常账务处理,一、账务处理概述账务处理是以证账表为核心的企业财务信息加工系统。分为：凭证处理、期末处理和账薄报表,（一）凭证处理,功能包括：凭证录入、凭证查询、凭证审核、凭证检查、凭证过账。,（二）期末处理,为了总结某一会计期间的经营活动情况，必须进行定期结帐。主要内容：期末调汇结转本期损益自动转账期末结账期末处理所产生的凭证一般不允许用户再直接修改，但如果确有必要，且用户能保证系统数据的准确性，可修改。,（三）账薄报表,资产负债表利润表自定义报表,年结与日常结账一样么？,年结的操作过程与日常结账一样，如果当前的会计期间是最后一个会计期间，则系统进行

21、的是年度结账。年结时，系统会强制备份，备份的后缀名可以为“A+年份”。年结时，系统将所有的凭证及业务数据删除，只将账务数据的余额及发生额结入到下一年。,习题精选,单选：1.输入到系统的记账凭证，要记账必须（）A 盖章 B 打印 C 审核 D 修改答案：C,单选,2.对已审核的凭证发现有误，要修改必须（）A 取消审核 B 取消记账 C 重新录入 D 另外保存答案：A,单选,3.不需要用户自行设置的自动转账凭证是（）A 提取职工福利费 B 分配制造费用 C 结转完工产品成本 D 结转损益答案：D,单选,4.执行结转本期损益功能的前提条件是（）A 本期全部会计业务都要编制凭证并审核入账 B 一定要在

22、本会计期间最后一天执行本功能 C 一定要在本期结账之后执行本功能 D 一定要在本年度结账之后执行本功能答案：A,多选,3.在金蝶软件中，账务处理模块分为（）三大块。A 凭证处理 B 期末处理 C 出纳 D 往来管理 E 账薄报表查询答案：ABE,多选,4.凭证从录入到记账处理完毕，必须要的签字人有（）。A 制单人 B 系统管理员 C 审核人 D 出纳 E 过账人答案：ACE,多选,5.期末凭证处理是金蝶KIS账务系统最重要的组成部分，其主要工作包括（）。A 凭证处理 B 期末调汇 C 自动转账 D 结转本期损益 E 期末结账答案：BCDE,思考题,简述账务处理的主要功能。简述账务处理的主要流程

23、，并讨论这些业务之间的关系。,业务题,某企业本月完工产品A，数量为7000个，完工程度100，请设置结转方向盘完工产品成本的自动自动转账凭证。分析：借：库存商品 贷：生产成本（将生产成本A产品本期发生额全部结转进入库存商品）,答案：,第五章 会计信息系统日常业务处理（二）,理解：固定资产业务内容和处理流程工资核算内容和处理流程出纳业务流程内容和处理流程掌握固定资产增加、减少及折旧、减值的计提。工资核算的处理出纳系统初始化、支票管理,第一节 固定资产管理,固定资产 业务流程：,复习要点：,掌握固定资产增加的资料录入以及相关凭证生成与修改掌握固定资产减少的资料录入以及相关凭证生成与修改掌握固定资产

24、其他变动的资料录入。掌握固定资产资料的查询。,习题精选,单选：1.固定资产初始卡片应该在（）录入系统 A 在固定资产变动资料窗口录入 B 在【系统维护】界面的“会计科目”窗口 C 在系统初始化界面的“会计科目”窗口 D 在系统初始化界面的“初始数据”窗口 答案：D,单选,1.固定资产管理的特点是（）A 单项资产价值高 B 固定资产类别单一 C 固定资产使用时间长 D 数据量大 E 报表比较少答案：ACD,多选,1.固定资产管理的特点是（）A 单项资产价值高 B 固定资产分布集中 C 固定资产使用时间长 D 数据量大 E 报表比较少答案：ABCE,多选,2.固定资产下列变动需要入账的是（）A 折

25、旧方法变动 B 工作总量变动 C 计提减值变动 D 使用部门变动 E 固定资产原值变动答案：ABCDE,多选,3.在录入固定资产卡片中，下列信息中必须录入的是（）A 固定资产名称 B 固定资产辅助设备 C 固定资产型号 D 固定资产入账日期 E 固定资产开始使用日期答案：ABCDE,多选,4.录入固定资产增加或减少资料时要填制有关转账凭证，凭证上的下列信息中不能够修改的是（）A 累计折旧凭证的贷方金额 B 凭证号 C 凭证日期 D 固定资产减值准备会计科目 E 固定资产科目的借方金额答案：ABCD,第二节 工资管理,工资管理流程,复习要点：,掌握工资计算公式的编辑掌握工资数据录入掌握系统提供的

26、各种工资报表的查看。,习题精选,单选：1.设置数据过滤器应该下列模块中操作（）A 项目设置 B 工资数据录入 C 工资计算方法 D 工资费用分配答案：B,单选：,2.在设置工资项目时，对于职员的编号应该选择作为项目名称的是（）A 代码 B 编号 C 职员代码 D 职员编号答案：C,多选：,3.有关工资项目，下列说法中正确的是（）A 需要设置工资项目的名称、类型和位数 B 系统内定的项目才可以有日期型 C 计算公式里用到的都必须设置 D 工资计算后，已设置的工资项目本年度内不能修改。答案：ABC,多选：,4.设置工资计算公式时，经常要用到的元素有（）A 常数 B 算术运算符 C 比较运算符 D

27、工资项目 E 报表项目答案：ABCD,业务题：,某企业规定，每月管理人员的奖金不能超过1000元，生产工人的奖金不能超过800元。假设职员类别和奖金的项目名为“人员类别”和“奖金”，请设置报警语句。,如果 职员类别管理人员 则 如果 奖金1000 则 报警奖金不能超过1000元 如果完 如果完如果 职员类别生产工人 则 如果 奖金800 则 报警奖金不能超过800元 如果完 如果完,第三节 出纳管理,出纳业务流程：,关键术语,出纳扎账：将出纳系统所涉及的现金日记账余额、银行存款日记账余额及银行对账单未达账项资料等结转 至下一期，并对现金日记账、银行日记账加注发生额。核算项目：系统可以对某一科目

28、进行延伸核算，用以处理从属与该科目某一方面独立的财务资料，每一独立核算可以归纳成一个核算类别，每一核算类别下可以设置多核算项目。,习题精选,单选：1.在出纳管理系统的下列业务中，可以被称为辅助管理模块的是（）A 现金及银行日记账日常登记管理 B 出纳报表的查询使用 C 银行对账单 D 支票购置、使用、核销管理答案：D,单选：,2.出纳系统的系统启用时间是在（）中进行设置A“账套选项”里的“税务、银行”B“账套选项高级”里的“系统”C“账套选项高级”里的“出纳”D“账套选项高级”里的“凭证”答案：C,单选：,3.可以从账务系统凭证中引入的支票报销数据是（）。A 报销人 B 报销日期和报销金额 C

29、 核销人 D 核销日期和核销金额答案：B,多选：,1.从凭证中活得支票报销数据必须同时满足的条件是（）。A 账务系统要存在支票这种结算方式 B 支票对应的结算号必须是已经领用的支票号 C 凭证中的币别与领用支票的币别相对应 D 凭证必须已审核记账答案：ABC,多选,2、在现金盘点与对账时，不需要手工输入的数据包括（）A 现金实盘数今日余额B 现金实盘数今日借方和今日贷方C 出纳日记账D 账存差额E 现金分类账,答案：CDE,第三节 往来及合同管理,往来管理流程合同管理流程,单选：,1.在往来模块里，不能对往来业务进行自动核销的情况是（）。A 往来业务的编号不一致 B 往来业务登记入账的金额借贷

30、方不平衡 C 入账日期不同 D 入账金额一致答案：B,第五章 报表编制和分析,报表编制：资产负债表、利润表、自定义报表。报表分析：资产负债表分析、财务报表分析、利润分析、自定义报表分析,一、报表编制,资产负债表 只要用户进行了账务处理，并对凭证进行了过账，就可以随时查看到当期及以前各期各时段的资产负债表。利润表 只要用户进行了账务处理，并对凭证进行了过账，就可以随时查看到当期及以前各期各时段的资产负债表。,单选,1、在编辑自定义报表中某单元计算公式的确认键是（）A“”键 B“”键 C“”键 D“？”键答案：B,单选,2、金蝶KIS事先给用户提供了已设置号的、最主要的两张对外会计报表是（）A 资

31、金平衡表和利润表 B 资产负债表和利润表 C 资产负债表和现金流量表 D 资金平衡表和财务状况变动表答案：B,单选,3、金蝶KIS自定义报表保存后，为“report”目录下的二进制文件，其扩展名为（）A.REP B.KDS C.DAT D.DBF答案：B,单选,4、定义报表单元、列、行属性时，系统遵循的规则和级别最高的是（）A 单元格 B 所在列 C 所在行 D 整个报表答案：A,多选,1、金蝶KIS自定义报表中，可以被称为表头的报表要素为（）A 报表名称 B 报表编制时间 C 报表编制人 D 报表编制单位 E 报表审核人答案：ABD,多选,2、金蝶KIS的报表与分析模块的主要功能包括（）A 资产负债表和利润表 B 自定义报表 C 资产负债表分析 D 财务指标分析 E 利润分析答案：ABCDE,复习结束！同学们，再见！,