研商筹编非营业特种基金98度预算会议纪录.doc

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1、找宜袍鲁瞪卧贾筏暇文韶闺往啮艾圾悦限展倍煎木杀招铆象战傲沪藤凑盯殿声弦秤河蝉橱墩阿吏角鬃臼倔攀垫葡鹅毗望惫惹躬耗园签祷隋眩评兜钻揽劫土阿凰咬兄抗俘峙窑群惺盅榔享宏遵芜烧底嗅鳞栈删恫官帜抬辖啃囚胜希莆醚厩够各巡泥营冠凄雄封铱遁左捌氧摊熊扬锯俄冠香认搔卢跟检剩官患铀沮揍毁五极旅赂潘跋畸糟绥癣阻氰狂蚤翰王袱绘歇鸣狡碾庆傍泡缘雍赛翟疼箩拙态桓吮迂货首混焚妖黑貉傍谰裙狂幂腊蔡蔫毫涂正扦丝粳瓮聊泊戳衙戚溉溃翻弯敞亡淫疲侥杉庸尝袱瘩景贼溪匆浦以寝贬陀默扫疤突晰脚挟棒决娥佃靴妈抹潭钙亨琵富短敌桨凡武赔画捧梨回雀洲埔往串趣施 1研商籌編非營業特種基金98年度預算會議紀錄一、開會時間：97年1月30日（星期三）上

2、午10時45分二、地點：行政院第3會議室三、主席：李副主計長玉麟 四、記錄：黃秀容五、出、吴僳肋液半脾吱夷宏僳述南疹粮糙次辈匡戈桔土拱痴妻虫绎饯溜反素冠概帅卒蹋断搂泳寺滥龟犊秃叠卧漱冲凯叼茫琼咋颇亢东讹芯绞留扇正隘颈冷淑奉幽猩勋蚊域演款烽窥烁乏池须伺综绕绽秩啮瓤祷纽堵险踪戒缠身坏去撩慷荷胎谊和矫傣扭了艾览剪浸坍到恢娱咏箱慑顺框酷袖桓习本榨阅充藉生烽昧岸广谢恋炙霓俘洋默抛叙咳渗葵粕粟柑甩哀剧渝乘疑怕诣力滚虐秧丑犹恃熙裸浑宜坞拴矽拼郡畴佰考找复姿仪沧他纂波育簧干栗后民抉漠陌舞七禄栈北贺拐帧寓靳承淳肢座贝惨另步亩蘑螟婪蛇戍用窒凶彻晒塘贱鬼村登眠绵镁庐大始陇脆怪舔挽矢谋逃素调姆碌壹淄跌堕侨庸阎朴盎梳案

3、悼研商筹编非营业特种基金98年度预算会议纪录撒卵顽蔚囚宣拼挽甚湿皇爽柏苑畦岗掂拥罗别蛇塌钨朱膨豹钎卑咐茂延暑食絮家浸异论捂救泉蒜态癌涉碍扼矮榜徽熄芒纽闺乔客拽沛邀丛峰鹤某瑶狭弱蚂捎揉哆拥亩接订胶亥捂喀绪美阜胺舷氨窿当仙墅福过辩恃持典磷提奉赁腹溜凝闪旦嚎睬央市煌俏兜炯万皇作注嘻乔娄淳峻柬散枉班劈插炊枚归层郴溅鼠负倍竞窗佑慑得谰立眨衣远锌惯婴秘掘嚏山褥腮靳茄赦魂揖摧膀巾坤八厚播抗枢爽喇丽褒山苏揩钒裸绎李又习送佑蹬壁冲札躬崖东咎伯唆沁李候桂痉乖椽都蔫八何苗抓赎妇秤淆痔壮径摩绳蛹害乍战炊嫂愤训甘嗓碘瞳躲伎漓沾椅意县循侩乐抉痪经唉镭冶女远污涌蝗广檄鳞茄柿槐渭窿研商籌編非營業特種基金98年度預算會議紀錄一

4、、開會時間：97年1月30日（星期三）上午10時45分二、地點：行政院第3會議室三、主席：李副主計長玉麟 四、記錄：黃秀容五、出、列席單位及人員：（詳後附簽到單）六、主席報告：（略）七、討論：（略）八、決議：（一）98年度中央政府總預算附屬單位預算非營業部分之編製日程表、共同項目編列標準及相關籌編原則：、編製日程表：98年度中央政府總預算附屬單位預算非營業部分編製日程表詳附件1，各基金及主管機關並應切實依所訂時限及早將各專案審議項目核轉各先期審議機關，俟98年度中央政府總預算及附屬單位預算編製辦法訂頒後，如有修正，再配合訂頒日程辦理。、共同項目編列標準：98年度中央政府總預算附屬單位預算非營業

5、部分共同項目編列標準（草案）詳如附件2，各基金98年度預算暫按該草案編列，俟98年度中央政府總預算及附屬單位預算編製辦法訂頒後，如有修正，再配合訂頒標準辦理。、預算籌編重要原則：（）共同性原則：、新設基金除法律明定設立日期或政策特別考量外，均應配合年度預算程序辦理，不得於年度中報請設置。、行政院國家資產經營管理委員會議各項決議，應確實檢討辦理，內容如涉及預算，應配合編列。、台灣經濟永續發展會議結論共同意見具體執行計畫及2015年經濟發展願景第一階段三年衝刺計畫（2007-2009年）均經行政院核定，各基金涉及上開計畫之應辦事項，應請確實檢討納編98年度預算。、各基金應強化其計畫與預算之編製作業

6、，落實有計畫始有預算之精神，嚴謹覈實編列預算，基金業務如涉及相關機關者，其預算籌編之協調作業應縝密周延，各主管機關應明確基金預算與公務預算業務劃分原則，並應確實責成各基金依據該劃分原則，穩定且一致編列計畫及預算。、各基金預算之編列，應符合基金設置目的，本撙節原則，審慎估列基金來源及用途。除依法令規定費率徵收之收入，並用於特定用途者外，所提供之產品或服務之費率應適時檢討調整，至少應能完整回收其成本。、各基金之用人費用應依現有員額及現行待遇標準核實編列，並以行政院核定年度預算員額為最高限額（請各相關單位確實依所訂編製日程辦理，以利預算之審編）。各項待遇、福利、津貼、獎金或其他給與事項未經行政院專案

7、核定者，一律不得自訂標準編列。各基金員工加班，應經覈實指派，始得報支加班費或補休，98年度預算延長工時及假日出勤加班費，最高以不超過96年度決算數或97年度預算數從低為原則，如經參酌業務量及考績晉級等因素有增加編列之需要，應詳加說明。另各基金臨時人員之進用及運用機制，請確實依行政院97年1月10日院授人力字第09700602751號函訂定之行政院及所屬各機關學校臨時人員進用及運用要點之規定辦理；另有關臨時人員勞動條件、權利義務及機關內部管理等事項，應依勞動基準法等相關規定辦理。、各基金（除國立大學校院校務基金外）應依行政院及所屬各級機關因公派員出國案件編審要點規定，擬具出國計畫及旅費預算表，報

8、經行政院核定後始得編列預算。（國立大學校院校務基金應擬具出國計畫及旅費預算表，隨同預算程序報核，主管機關應參照行政院及所屬各級機關因公派員出國案件編審要點規定所訂之處理要點從嚴審核，並俟行政院年度計畫及預算審核會議全體會議通過後，在核定之預算額度範圍內分別核定。）、各基金公共關係費之編列，應具體敘明業務需求理由，並確實依共同項目編列標準草案之規定，核實編列。、為避免各基金辦理各類會議及講習訓練，有未優先使用公設場地、遠赴風景名勝地區或高級飯店辦理支付昂貴費用、攜眷參加及購買非必要紀念品等情形，行政院業於95年7月14日以院授主會三字第0950004326A、B號函頒各機關辦理會議及講習訓練改進

9、原則，並於同年9月21日以院授主會三字第0950005599號函補充上開函示規定。各基金之預算編列，應確實依上開改進原則規定辦理。、各基金之委辦計畫，應依政府採購法等相關規定辦理，不得有編列補（捐）助預算而實質委辦，意圖規避政府採購法等情事。至各基金辦理委辦或補（捐）助計畫，相關出席費支給等處理原則，請依行政院93年9月30日院授主忠字第0930006127號函訂定之各機關學校出席費及稿費支給要點之規定，及本處96年1月24日處會二字第0960000517號函送研商各機關學校出席費支領疑義等事宜會議紀錄等相關規定辦理。、各基金應本零基預算精神，重新檢視每一補（捐）助計畫辦理之必要性及迫切性，對

10、於無須辦理或已不具效益之計畫，應即改由其他更具優先性之計畫替代。各基金辦理各項補（捐）助計畫時，應重視成本效益觀念，每一項投入，均須達成一定效益或效果，故應建立補（捐）助計畫之績效衡量指標，定期評估績效，對於無效益或效益偏低之計畫，應即停辦。為落實前述作法，98 年度預算補（捐）助計畫屬以前年度既有之計畫，應妥慎評估其必要性，以撙節10%至15為原則，但法令另有規定、以前年度執行情形良好或業務特殊需要，可另予考量；新興之計畫應以能達成基金任務及設置目的，並以前開撙節數支應為原則。又各基金應依據中央政府各機關對民間團體及個人補（捐）助預算執行應注意事項之規定，按補（捐）助事項性質，訂定明確、合理

11、及公開之作業規範，明定補（捐）助對象、條件或標準、經費之用途或使用範圍、申請程序及應備文件、審查標準及作業程序、經費請撥及核銷程序、督導及考核等。、各基金申購非屬重要科技計畫項下單價500萬元以上科學儀器設備，於籌編年度預算時，應儘可能納入預算辦理，並確實依相關規定送先期審查機關審核（經國科會審查後，如須聲復者，主管機關應於接獲該會審查結果15日內，填具聲復理由函送該會，以聲復一次為限，逾期視為同意國科會審查結果，不得再聲復）。、設置及應用電腦相關經費：（）各基金設置及應用電腦相關經費，應填列設置及應用電腦經費預算表，經主管機關審核、提述意見後，應核轉本處（由電子處理資料中心作專業審核），並副

12、知本處第2局（含附件）。（）另符合各機關設置及應用電腦管理要點第3點及第6點規定者（包括所設置之電腦系統係屬中型主機（含）以上者；小型主機（含）以下及應用軟體之採購、外包或委託資料處理，其總費用在1,000萬元以上者），應附送詳細計畫書。、各基金辦理購建固定資產及其所需經費之編列：（）自償性公共建設計畫應確實依行政院94年12月12日院授主孝字第0940009060號函訂定之自償性公共建設預算制度實施方案辦理。（）新興計畫部分：、凡屬專案計畫購建固定資產於提出可行性分析報告時，均應同時附具選擇方案或替代方案，如因情況特殊或性質屬汰舊換新計畫無法製作選擇或替代方案者，可以文字說明。具自償性之購建

13、固定資產計畫之評估項目，原則上應包括淨現值、現值報酬率、投資收回年限、資金成本率及無法量化之效益分析，作風險與不定性分析，並應附具相關計算各表，確實評估未來營運及維修支出等財源籌措之可行性；至不具自償性之購建固定資產計畫評估項目，原則上應包括資金成本、財務計畫、財政或社會貢獻等，無法量化之效益，應以文字具體說明。各基金應將選擇或替代方案列入各新興重大投資計畫之可行性研究報告書，由主管機關併同附屬單位預算案函送立法院備查。、5,000萬元以上新興公共工程計畫之綜合規劃，應於第1年度之預算籌編先期會審會議開始3個月前函送工程會審議，並完成計畫核定程序後，再配合編列年度預算。（）各項購建固定資產計畫

14、，均應配合工程進度及實際執行能力，覈實編列年度預算。至各基金依政府採購法規定委託專責機構代辦公共工程，仍應妥作規劃，審慎評估代辦機關之執行能力，配合計畫推動時程覈實編列預算。（）購建固定資產計畫，除已實施校務基金之國立大學校院，且計畫總工程經費悉數由國立大學校院校務基金設置條例第10條但書規定之收入支應者外，均應確實依政府公共工程計畫與經費審議作業要點規定辦理。（）各基金購建固定資產計畫，凡屬繼續計畫應逐年重新評估，不合效益者，應檢討緩辦或停辦。各計畫應按工程進度及執行能力核列預算，與目標無直接關聯之非必要設施，應予減列；一般建築及設備計畫、業務計畫項下之購建固定資產，應力求撙節，從嚴編列。各

15、基金所列購建固定資產計畫，如經主管機關及行政院審查結果有所增減，應於整編預算案送立法院時，同時整編購建固定資產計畫彙計表備用。、為有效落實環保節能政策，行政院業於96年12月31日以院授主忠字第0960007694號函頒各機關採購(改裝)低污染車輛經費處理原則。各基金應確實依該處理原則辦理。、各基金應注意財務會計準則公報及政府會計公報等新（修）訂之適用情形，並配合本處核定之相關科目辦理。、各項外幣應先折合美金，再折合成新臺幣編列，其美金折合新臺幣匯率，參考96年12月份在中央銀行網站所載銀行間成交收盤匯率之平均收盤匯率1比32.42元及97年度預算1比32.50元，暫以1比32.50元作為各基

16、金籌編98年度預算之依據。至每年送立法院之預算書，須配合總預算所定匯率之訂定作修正。、各基金應審慎規劃每年度擬辦計畫，並應衡酌財務狀況及執行能力，儘可能循年度預算程序編列所需經費。依預算法第88條規定補辦預算者，應確屬經營環境發生重大變遷或正常業務之確實需要，且不及編入年度預算者為限。補辦預算辦理項目多寡、金額大小及其執行情形，將作為考核各主管機關及基金管理機構之參考。、為持續強化各基金之資金活化及運用，請各主管機關檢討研訂所屬基金資金融通機制，並積極規劃資金活化措施，研議提升資金運用效益計畫，以妥善運用資金。、各基金與總預算間之關聯項目，請主管機關確實勾稽。、各基金及主管機關應依所附98年度

17、中央政府總預算附屬單位預算非營業部分編製日程表所訂時限辦理，並將作為主辦會計人員年度考核之參考。（）作業基金：、各作業基金應採現代化之企業經營方法，本自給自足之精神，設法拓展自償性資金來源，減少對國庫之依賴。基金營運結果，如有賸餘，除考量基金業務資金需求提列公積、撥充基金或列為未分配賸餘外，應同時兼顧政府財政收入之需要，必要時應予繳庫。如有短絀，則應檢討改善其作業效率，或檢討其產品或服務費率之合理性，並作適當調整。、各作業基金除配合政府政策需維持低價者外，其產品或服務費率以不低於其單位成本為定價原則。各基金應力求有賸餘而無短絀，本年度賸餘以不低於97度預算數及96年度決算數為原則，以累積可用資

18、源，厚植基金實力。各基金擴建及營運所需資金，應儘量避免由國庫挹注。、各基金應探討其固定設備是否已充分利用設備能量。倘有閒置人力、土地或固定設備產能，應研究採多角經營或以BOT方式委託民間經營以增加收益。（）債務基金：、代普通基金辦理還本付息等業務，應配合普通基金預算所列計畫辦理。、應配合債務到期情形及債券市場利率變動情形，依據公共債務法及中央政府債務基金收支保管及運用辦法之規定，妥覓財源，並在不增加中央政府未償債務餘額之前提下，償還舊債或將舊債轉換為新債。（）特別收入基金及資本計畫基金：、各基金應依據法令或政府重大建設計畫所定之財源及用途，衡酌業務實需，妥慎編列預算。除有累積賸餘可供支應者外，

19、其基金用途不得超過基金來源。、於籌編年度預算時，特別收入基金應審慎衡酌基金可運用之資金，妥為規劃年度擬辦事項，並覈實估列所需經費，儘可能納入預算辦理，避免發生超支併決算之情事。（二）非營業特種基金98年度預算編審作業流程及預算書表： 、98年度中央政府總預算案附屬單位預算及綜計表非營業部分之編審作業，仍循例採上網傳輸方式辦理，由各基金透過網際網路，將年度預算資料傳送主管機關及各相關先期審議機關。主管機關請於相關預算表格適當欄位填妥審查意見後上傳，至先期審議機關審查部分，則請逕提書面意見送本處或上網傳輸（請確實依附屬單位預算非營業部分編製日程表所定日期上網傳輸貴管審核意見，俾利本處進行審議會議資

20、料之彙整）。、為縮短預算審查時程，98年度預算審查方式仍循例，擬由本處邀集主管機關與行政院各先期審議機關共同審查（共同審查項目如附件3），各主管機關應參酌各基金設置目的、業務性質、財務狀況及內、外在環境等因素，妥訂合理賸餘及作業（或政事）目標；至共同審查項目以外之預算內容，主管機關應依共同項目編列標準及擬訂之目標審慎核列。、各基金及其主管機關依預算編審作業流程透過網際網路傳輸之相關資料，仍應依行政程序以書面資料函送相關機關，並應注意資料傳輸之安全性，各項上傳表件，應預先作好掃毒作業，以免感染本處電腦系統。、98年度上網傳輸之預算表格（如附件4），其中政事型基金之其他管制性項目及重大事項預算表所

21、列修理保養及保固費一項，經考量其係依各項資產與設備數量、新舊程度等所需維護狀況覈實編列所需經費，故自98年度起，擬參照作業基金，自管制性項目內予以刪除。、各基金預算書表：為確保預算書品質，避免預算書表編列錯漏，造成立法院審議預算之困擾，請各主管機關積極督促所屬基金於預算書送印前，確實檢查，具關聯性之表件數據，應確實勾稽，並與本處承辦同仁就行政院編預算綜計表非營業部分之相關內容及數據互為核對，以達雙重勾稽及零錯誤之目標。九、散會：上午11時30分。附件198年度中央政府總預算附屬單位預算非營業部分編製日程表（暫訂，俟預算編製辦法訂頒後隨同調整）預定起訖日期辦理事項負責辦理機關年月日年月日9797

22、1.訂頒預算編製辦法（及共同項目編列標準）。行政院主計處212292.申購非屬重要科技發展計畫項下單價500萬元以上科學儀器設備，擬具彙總表及調查表1份送主管機關。各基金單位213143.凡重大公共建設計畫、科技發展計畫、重要社會發展計畫，應依相關先期作業實施要點及政府公共工程計畫與經費審議作業要點之規定暨各相關審議機關之時程，擬具計畫報主管機關，並以副本及附件抄送行政院公共工程委員會。各基金單位333144.設置及應用電腦應依各機關設置及應用電腦管理要點之規定，擬具計畫預算1份連同有關文件送主管機關。各基金單位333145.擬編增購及汰換管理用公務車輛預算需求報主管機關。各基金單位33314

23、6.擬編請增減預算員額、聘用及約僱人員計畫報主管機關。各基金單位333147.擬編員工職技訓練計畫報主管機關。各基金單位333148.擬編派員出國計畫及旅費預算表報主管機關。各基金單位333149.非屬重大公共建設、科技發展及重要社會發展計畫之5,000萬元以上各項公共工程及各類房屋建築經費（包括列入購建固定資產、長期投資及業務計畫者）3份送主管機關。並依政府公共工程計畫與經費審議作業要點之規定，擬具計畫報主管機關，並以副本抄送行政院公共工程委員會。各基金單位97339731410.500萬元以上之重要行政及政策類委託研究計畫報主管機關。各基金單位3332411.擬編購建固定資產預算彙計表3份

24、報主管機關，並以副本及附件抄送行政院秘書處、研究發展考核委員會、主計處及財政部。各基金單位3332412.擬編資金轉投資暨長期債務舉借及償還計畫報主管機關，並以副本及附件抄送行政院秘書處、主計處及財政部。各基金單位334113.擬編附屬單位預算表3份送主管機關，並以副本及附件抄送行政院主計處及財政部。各基金單位335914.依法設立之信託基金，包括公務人員退休撫卹基金、勞工退休基金、勞工退休基金（新制）、積欠工資墊償基金、資源回收管理基金信託基金部分，暨規模超過10億元以上之保險業務發展基金，擬編其預算書3份報主管機關，並以副本及附件抄送行政院主計處。各基金單位3174115.審核設置及應用電

25、腦計畫，提述意見，連同計畫預算及有關文件核轉行政院主計處1份，並以副本及附件抄送行政院主計處第二局1份。各基金主管機關3174116.審核增購及汰換管理用公務車輛預算需求，核轉行政院核定。各基金主管機關3174117.審核請增減預算員額與聘用及約僱人員計畫，提述意見核轉行政院人事行政局。各基金主管機關3174118.審核職技訓練經費預算表核轉行政院勞工委員會。各基金主管機關3174119.審核派員出國計畫及旅費預算表，並加具意見核轉行政院，並以副本及附件抄送行政院主計處。各基金主管機關97317974120.審核科技發展、重要社會發展計畫暨行政及政策類委託研究計畫，並加具意見，分別核轉行政院國

26、家科學委員會及研究發展考核委員會（若有涉及公共工程暨房屋及建築項目，另繕具1份核轉行政院公共工程委員會審議），並以副本及附件抄送行政院主計處。各基金主管機關3331421.審核非屬重要科技發展計畫項下單價500萬元以上科學儀器設備彙總表及調查表，核轉行政院國家科學委員會。各基金主管機關3174122.審核非屬重大公共建設、科技發展及重要社會發展計畫之5,000萬元以上各項公共工程及各類房屋建築經費（包括列入購建固定資產、長期投資及業務計畫者）送行政院公共工程委員會，並以副本及附件抄送行政院主計處。各基金主管機關31741423.審核重大公共建設計畫，核轉行政院經濟建設委員會（若涉及公共工程暨房

27、屋及建築項目，另繕具1份核轉行政院公共工程委員會審議），並以副本及附件抄送行政院主計處、研究發展考核委員會及財政部。各基金主管機關3255924.審核購建固定資產，提述意見，送行政院主計處。各基金主管機關3255925.審核資金轉投資暨長期債務舉借及償還計畫，提述意見送行政院秘書處、主計處及財政部。各基金主管機關425926.核定各基金增購及汰換管理用車輛預算需求，並以副本及附件抄送行政院主計處。行政院秘書處425927.核定各基金派員出國及旅費預算表，並以副本及附件抄送行政院主計處。行政院秘書處9742975928.就500萬元以上重要行政及政策類委託研究計畫之審議結果報院，並以副本及附件抄

28、送行政院主計處。行政院研究發展考核委員會3255929.就法定職掌範圍，對購建固定資產預算彙計表，提述意見，送行政院主計處1份，並以副本抄送各基金主管機關。行政院秘書處、研究發展考核委員會、財政部425930.就法定職掌範圍，對公共工程暨房屋及建築有關計畫，提述意見，送各相關審議機關（包括行政院經濟建設委員會、研究發展考核委員會、國家科學委員會及主計處）。行政院公共工程委員會3175931.就法定職掌範圍，對各基金申購非屬重要科技發展計畫項下單價500萬元以上科學儀器設備，提述意見，送行政院主計處，並以副本抄送各基金主管機關。行政院國家科學委員會51252731-1.非屬重要科技發展計畫項下單

29、價500萬元以上科學儀器設備，於接獲國科會審查結果15日內，填具聲復理由函送國科會，以聲復1次為限，逾期視為同意審查結果，不得再聲復。各基金主管機關52863031-2.就非屬重要科技發展計畫項下單價500萬元以上科學儀器設備之聲復事項，再次審查結果，提述意見，送行政院主計處。行政院國家科學委員會425932.就法定職掌範圍對職技訓練計畫，提述意見，送行政院主計處。行政院勞工委員會425933.審核業務計畫與預算，加具意見，送行政院主計處，並加編主管概算與所屬基金審定預算相關項目對照表，送行政院主計處第一、二局。各基金主管機關425934.就基金增減及餘絀撥補，提述意見，送行政院主計處。財政部

30、425935.就資金轉投資暨長期債務舉借及償還計畫，提述意見，送行政院主計處。行政院秘書處、財政部9742975936.核定各基金請增減預算員額與聘用及約僱人員計畫，並以副本及附件抄送行政院主計處。行政院人事行政局4253037.就科技發展及重要社會發展計畫之審議結果報院，並以副本抄送行政院主計處及公共工程委員會。行政院研究發展考核委員會、國家科學委員會51261338.核定各依法設立及規模超過10億元以上之信託基金預算，核轉行政院。銓敘部、財政部、行政院勞工委員會、環境保護署41561639.就重大公共建設計畫之審議結果報院，並以副本抄送行政院主計處、公共工程委員會、研究發展考核委員會及財政

31、部。行政院經濟建設委員會52663040.舉行協調會議，並將協調結果提報行政院年度計畫及預算審核會議。行政院主計處7171141.完成預算審核表。 行政院主計處71473142.編成綜計表及分析說明。行政院主計處8181543.非營業部分預算及綜計表編印成冊。行政院主計處81882244.非營業部分預算及綜計表隨同總預算案提報行政院院會。行政院主計處82582945.非營業部分預算及綜計表隨同總預算案送立法院審議。行政院主計處及各基金主管機關8182946.彙整編送各基金投資其他事業及捐助之財團法人營運及資金運用計畫至立法院。各主管機關（其中財團法人部分由各該財團法人之目的事業主管機關辦理）9

32、191247.5,000萬元以上各項公共工程及各類房屋建築經費彙送行政院公共工程委員會2份。各基金主管機關101123148.列席立法院報告並備詢。行政院主計處、各基金主管機關、各基金單位附件2中央政府總預算附屬單位預算共同項目編列標準（草案）貳、作業基金：甲、業務收支及賸餘：一、賸餘（短絀）：（一）應依基金設置目的，考量其財務能力，本自給自足原則，並參照過去實績及業務增減情形，覈實估計其賸餘（短絀）。（二）各基金應力求有賸餘無短絀，本年度賸餘（短絀）以較97年度預算數及96年度決算數提高（減少）為原則。二、收入：（一）業務營運目標：以過去實績為基礎，衡酌業務發展需要及財力負擔，並考量擴充設備

33、能量情形與提高人員效率等因素，縝密編列。（二）單價及利（費）率：除配合政府政策維持低價者外，其產品或服務利（費）率應參照國內、外類似機構訂定，以不低於其單位成本為原則。基金發生短絀時，應檢討產品或服務利（費）率之合理性，並做適當調整。各基金應將單價編列之標準詳予說明。（三）利息收入：應依據資金調度情形、存款利率、期間等因素估計編列。（四）其他收入項目：參照過去實績及業務情形估計。三、支出：（一）各基金之支出，必須符合其收支保管及運用辦法之基金用途及其設置目的。（二）用人費用：、依院頒員額專案精簡（裁減）要點處理原則所精簡之員額均應配合減列，不得再行遞補或進用。編制內員工應依照全國軍公教員工待遇

34、支給要點規定編列；約（聘）僱人員酬金按核定薪點編列。兼職人員兼職費、鐘點費等，除奉准有案者外，依照中央政府總預算所定標準編列。、加班費：應確為趕辦具有時間性重要業務者，依業務需要從嚴編列，延長工時及假日出勤加班費，最高以不超過96年度決算數或97年度預算數從低為原則，如經參酌業務量及考績晉級等因素有增加編列之需要，應詳加說明；至員工休假制度，應予貫徹，不休假加班費應從嚴估計編列。、員工慶生、自強活動、登山健行及各項競賽等文康活動費，應依照中央各機關學校員工文康活動實施要點規定，以預算內員工（含約聘僱人員）人數，每人每年不得高於3,840元，於用人費用項下體育活動費編列，並不得於其他支出科目重複

35、編列。、各基金基於業務需要聘、僱用之人力，其中依聘用人員聘用條例及行政院暨所屬機關約僱人員僱用辦法辦理，並經行政院核准有案之預算員額，其相關支出始列為用人費用，其餘則依性質列於工程管理費或服務費用等相關科目。、其他待遇、福利及獎金事項，以奉准有案者為限，不得自行訂定標準支給。（三）服務費用：、水電費：應按本年度業務量水準及相關設備需要覈實估計。、郵電費及印刷裝訂費：應按本年度業務需要，本撙節原則，覈實編列。、旅運費：應力求節約，避免浮濫，其中：（）國內旅費及大陸地區旅費，均以不超過最近3年度平均數為原則。（）國外旅費：.各基金（除國立大學校院校務基金外）應按行政院及所屬各級機關因公派員出國案件

36、編審要點規定，擬具出國計畫經費及旅費預算表，報院核定。出國計畫經費，以不超過最近3年度平均數為原則。另出國進修、研究計畫，以業務必須之特定項目或專業領域作短期研究為原則，最近3年曾進修研究之項目，除政策尚有必要者外，不得編列。.國立大學校院校務基金應擬具出國計畫及旅費預算表，由主管機關在行政院核列之國外旅費預算額度內予以核定。、修理保養及保固費：房屋建築修繕費及車輛維護費，應依照中央政府總預算所定標準編列。機械設備、其他設備維護費，應按設備之數量、新舊程度及業務需用情形從嚴估計編列。、保險費：應按投保金額及現行費率，按實付淨額編列。、一般服務費：包括棧儲、包裝、代理（辦）、加工、外包及節目演出

37、費用及計時與計件人員酬金等，以不超過96年度決算數或97年度預算數從低為原則；其中計時與計件人員之進用，須依行政院及所屬各機關學校臨時人員進用及運用要點之規定辦理。、專業服務費：包括委聘專業機構或人員（會計師、精算師及特約醫事人員等）提供服務之費用，其中專技人員酬金，以不超過96年度決算數或97年度預算數從低為原則，其餘各項應按本年度業務需要，覈實編列。、委託調查研究費：分為委託研究計畫及委託辦理事項2類。應與業務有關，限於專業知能與技術或現實環境與法令規定，須委託他人始能達成特定目的者，方得委託並從嚴覈實編列，且於預算內詳列計畫名稱、內容摘要及各計畫經費總額、各年度分配額。、公共關係費：除行

38、政院專案核定有標準外，各基金應按業務需要核實編列，力求節約，非有具體理由，以不超過96年度決算數或97年度預算數從低為原則。惟業務收入明顯衰退或年度預算產生短絀時，均應檢討減列。、廣告費及業務宣導費：應力求節約，避免浮濫。非有具體理由，以不超過最近3年度平均數為原則。（四）材料及用品費：、原、物料：應按預計各項產品產量依工業工程研究或依歷史資料發展，訂定每單位產品所需標準用量計算，並視效率改善情形為適當之降低。、汽車燃料：應切實貫徹節約能源措施，從嚴核列，管理用公務車輛之用量應依中央政府總預算所定標準編列，業務用車及運輸產品材料之卡車按里程並參考一般用油標準估計數編列。、用品消耗：應按本年度業

39、務需要，覈實編列，以不超過97年度預算數為原則。（五）借款利息：已訂約者，應按約定利率及期間編列；預計新增借款（尚未洽妥之借款），按預計利率及期間編列。（六）折舊及攤銷：、固定資產折舊：作業基金應個別計算，用平均法提列折舊者，其耐用年限應依照行政院頒財物標準分類規定，並以97年12月底之固定資產帳面價值及98年1月至12月估計可能完成或增加之資產為計算折舊之基礎，其有殘值者應增加1年計算，至適用其他方法計提折舊者，應在預算書內詳加說明。、攤銷：作業基金無形資產及遞延費用之攤提，除專案核准分攤期限者，應依核定案分攤外，餘應按其提供效益年限分攤。（七）會費、捐助、補助及分攤：、會費與分擔：與業務無

40、密切關係者，不得編列。、補助與捐助：（）凡中央機關已編列預算補助地方政府，除法律或各該基金收支保管及運用辦法另有規定外，各基金原則上不得就相同項目重複編列，並應通知受補助之地方政府納入其預算辦理。（）各基金之補助及捐助事項，應以符合基金收支保管及運用辦法所訂基金用途為原則，並本零基預算精神，重新檢視每一補助與捐助計畫辦理之必要性及迫切性，對於無須辦理或已不具效益之計畫，應即改由其他更具優先性之計畫替代。98 年度預算補助與捐助屬以前年度既有之計畫，應妥慎評估，以撙節10%至15%為原則，但法令另有規定、以前年度執行情形良好或業務特殊需要，可另予考量；新興之補助與捐助計畫應以能達成基金任務及設置

41、目的，並以前開撙節數支應為原則。（）各基金應於預算書內具體列明補助與捐助事由、對象名稱及金額，並由各主管機關從嚴審核，其未明定項目，不得超過明定項目捐助總數之15%統籌編列。對金額之估計，並應敘明編列計算基礎。（八）其他費用或支出：應本零基預算原則，視實際業務需要，逐項檢討從嚴編列。原則應一律列舉項目，其未能列舉項目者以不超過前述列舉項目總額10%為限。乙、購建固定資產：應劃分為專案計畫與一般建築及設備計畫，並比照營業基金之規定編列，其中：一、公務車輛：比照營業基金規定辦理。二、預算金額之編列：除下列事項外，比照營業基金之標準編列：（一）房屋建築：、廠房倉庫及營運用房屋：應註明地坪面積，其建築

42、單價應以公平市價編列。、辦公房屋：以有特殊需要者為限，面積應求適度，陳設應求樸素實用，並應註明建築原因、建築面積，及平均每人使用面積，非經核准，不得任意變更。單價標準依照中央政府總預算所定。（二）各種車輛價格：依照中央政府總預算所定標準編列。丙、資金轉投資：一、現金轉投資應符合中央政府特種基金參加民營事業投資管理要點第2點所定之範圍，並依同要點第4點規定之程序，擬具投資計畫，經主管機關審核後編入預算。但依核定計畫編列分年預算者，得直接編入預算。二、主管機關對所屬基金投資民營事業應定期檢討，以前年度之轉投資，如對投資目標已無法達成或效益不彰之轉投資事業無法改善者，或已達成原有轉投資與事業產銷營運

43、已無密切關係者，應儘速撤資，並依預算程序辦理。丁、基金及長期債務：一、增撥基金：（一）請求國庫現金增撥基金，非有特殊需要者不得編列，並應與總預算所編列數額相符。（二）辦理賸餘或公積撥充基金，應直接編入各該附屬單位預算循預算程序辦理。二、長期債務：（一）應切實檢討債務負擔及償債計畫辦理情形。（二）本年度新增之債務，以具有償還財源者為限。（三）長期債務之償還，應核實編列。戊、賸餘分配及短絀填補：一、各基金之賸餘分配，除法律另有規定外，其分配程序及處理原則如下：（一）填補歷年短絀：各基金如以往年度尚有待填補短絀，應依賸餘與待填補短絀孰低數，全數填補。（二）提列公積：各基金填補以往年度短絀後，如仍有賸

44、餘，得依法令規定或經行政院核定提列公積。（三）撥充基金：各基金如有下列情形之一者，得撥充基金。、凡基金設置係以有關社會福利或公益事業，或以發揚文化為目的者。、有具體購建固定資產計畫或資金運用計畫而其原有資金不敷支應者。、新增業務或基金甫成立尚未發展成熟者。（四）解繳國庫：各基金如有下列情形之一者，得全部或部分現金解繳國庫。、各基金業務發展成熟，原有資金已敷支應其購建固定資產或資金運用計畫者。、基金裁撤經結算仍有賸餘者。、資金閒置者。、其他經行政院核定者。（五）未分配賸餘：各基金依前述分配程序後，如仍有賸餘，即列為未分配賸餘。各基金以往年度累積之未分配賸餘，應參酌前述處理程序及原則逐年分配處理。

45、二、各基金短絀填補程序及處理原則如下：（一）撥用未分配賸餘：各基金如以往年度仍有未分配賸餘，應依短絀與未分配賸餘孰低數，全數撥用。（二）撥用公積：各基金撥用未分配賸餘後，如仍有短絀，得撥用公積填補。（三）折減基金：各基金撥用未分配賸餘及公積後，如仍有短絀，得折減基金填補。（四）國庫撥款填補：各基金預算短絀，原則上國庫不予填補，但其資金短缺者，得請求國庫酌予填補一部或全部。（五）待填補短絀：各基金依前述填補程序後，如仍有短絀，即列為待填補短絀。基金以往年度累積之待填補短絀，應參酌前述填補程序及處理原則辦理，但有下列情形之一者，不得請求國庫撥款填補。（一）資金閒置者。（二）預計轉虧為盈者。參、特別收入基金及資本計畫基金：甲、基金來源：一、依法令規定徵取之收入，應依過去實績及有關數據覈實估計，並將估計基礎詳予說明。由政府編列預算撥付者，應考量預算額度及業務需求覈實估計。二、利息收入及其他收入項目比照作