创业资金预算与筹集.ppt

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1、创业学,主讲:程高飞,第一章,创业资金预算与筹集,本章主要内容,一、创业资金预算1、启动资金预算2、流动资金预算3、企业开办费二、制定利润计划1、预测商品价格2、预测销售收入3、制定销售和成本计划4、制定现金流量计划三、创业资金的筹集,教学要求,教学目的1.了解创业资金预算与筹集的意义，及大学生创业的国家优惠政策；2.理解创业资金预算的项目构成、创业资金筹集的主要途径、简易现金流量表、利润表；3.掌握创业企业资金的项目构成及筹集的主要途径。教学课时：4课时教学重点创业启动资金的预算和利润计划的制定。教学难点简易现金流量表、利润表计划的制定,资金的管理和流通，对任何一个企业在任何一个阶段都是至关

2、重要的。创业的首要目的是赚钱。创业者要懂经营、会理财，掌握一定的财务知识，了解利用并享受国家相应的优惠政策。,创业者要懂得理财之道，即聚财之道、用财之道、生财之道。聚财之道用于筹集资金；用材之道体现资金的分割与控制；生财之道体现资金的周转和利润的实现。三者必须统筹兼顾，缺一不可，资金只有不停的周转运动，你才可以赚取最大的利润。,请同学下来关注：内部财务管理、资金管理、现金和支票管理、。,案例：请考虑开一家酒楼的投资,1.场地装修；2.厨房设备；3.餐厅设备；,4.原材料；5.租金；6.工资；7.水电费；8.办公费；9.营销费；,固定投资,流动资金,此外，还有开办费 1.卫生许可证；2.营业执照

3、；3.税务登记证；4.机构代码证。,一、启动资金的预测,（一）什么是启动资金（投资）启动资金是用来支付场地（土地和建筑）、办公家具和设备、机器、原材料和商品库存、营业执照和许可证、开业前广告和促销、工资以及水电费和电话费等项费用。（二）启动资金的分类 一是投资（固定资产）二是流动资金 三是开办费,（三）如何划分？固定资产投资包括：企业所购置的价值较高、使用寿命长的东西。如房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等 除了必不可少的东西非买不可外，尽量少“投资”以降低经营风险。当然固定资产可以折旧，即分期打入成本逐渐回收。流动资金投资包括：企业日常运转时所需支付的资金。如工资、原材料、产品储存、

4、现金、应收及预付款、促销费用、租金、保险费、电费、办公费、交通费等。流动资金的最大特点就在于：随时变化企业最初收入取得之前必须要有可以支付各种费用的资金。开办费包括：办证费、验资费、技术（专利）转让费、加盟费等。,1、投资（固定资产）预测,你投资需要资金。开办企业时，你必需有这必钱。而且说不定要等好几年后企业才能挣足钱收回这笔投资。因此在开办企业之前，有必要预算一下你的企业投资到底需要多少资金。投资（固定资产）一般分为两类企业用地和建筑设备,造房：满足所需，但成本高时间长。买房：简便快捷，但成本高。租房：灵活启动资金少，但不稳定。在家开业：简便成本低，但生活工作相互干扰。,指你的企业需要的所有

5、机器、工具、工作设施、车辆、办公家具等,2、流动资金预测,流动资金指企业运转所需的日常开支。流动资金主要支付以下费用：购买并储存原材料和成品 促销 工资 租金 保险和许多其他费用,1、适当的流动资金准备能使从容应对各种费用的支付。2、一般来说，在销售收入能够收回成本之前，微小企业事先至少要准备3个月的流动资金。3、为预算更加准确，你必须制定一个现金流量计划；,办企业前，对企业规模有一个大概的预计，这时就要根据这个规模预测你的启动资金。再看你能不能筹集到这笔钱。如果差距太大了，我们应该怎么办？如果差距不大我们又该怎么办？,案例：张贵和他的砖厂,张贵先生在成都郊区创办了一家小砖厂。他向这个快速发展

6、的城市的建筑工地供砖，每块砖卖1角钱。他很担心，因为过去几个月里他都没有赢利。他决定采取更加大胆的促销活动来增加他的销售额，每块砖卖9分。结果是他的销售量大大地增加了，但赔了更多的钱。问题出在哪里？出在张贵先生不清楚他生产的砖的成本。由于工资支出迅速增长以及用的煤炭来自远方，他的实际生产成本已涨到了1角2分。当然他的砖卖得越多亏得越厉害。,二、制定利润计划,制定利润计划包括的内容：1、制定销售价格-卖出商品要顾客付多少钱。2、预测销售收入-一段时间里（12个月）能回笼多少钱。3、做销售成本计划-卖出商品之后是赚了还是赔了。4、制定现金流量计划-要保证企业运转中不因缺钱而被搁浅。,你的企业一旦运

7、转起来能获得利润吗？这个问题重要吗！,1、确定商品价格,关键词：利润、制定销售价格方法、如：你卖出的产品如果是100元钱，而购买产品的本钱是80元，你赚了20元，所以说：,利润来源于销售价格与成本之间的差额。对还是不对？,（1）什么是利润？,总收入,单位产品收入相加,单位产品收入,销售量,价 格,总成本,直接材料成本,直接人工成本,间接成本,利 润,+,+,（2）制定销售价格的方法：,成本加价法竞争价格法,成本定价法,既然：利润=销售价格-成本那么：销售价格=成本+利润+其他所谓成本加价法就是在你的成本上加上一定百分比的利润就成了你的产品/服务的定价。例如：一把椅子的制造成本是20元，加20%

8、的 利润出售，定价该多少呢？,补充知识,上面列出的成本开支分为两类：固定成本与可变成本。固定成本：基本不变的成本，如租金、保险、营业执照等。（创业初期应降低固定资本支出）可变成本：随着生产或销售的起伏而变化，如材料成本等。折旧成本：由固定资产不断贬值而产生的成本，如设备、车辆按我国的税法，固定资产的折旧率对小企业来说如下表所示,竞争比较价格,制造产品/服务价格的基础是成本核算。但在加价时还要考虑加百分之几最合适，这就要看竞争对手们的定价了。当然是拿竞争对手的出厂价来和自己的出厂价作同类比较,我们应同时用成本加价法和竞争比较这两种方法来制定价格。一方面要严格核算成本，保证定价高于成本。另一方面，

9、要比较同类产品价格，保持你的竞争力。,2、预测销售收入,在销售预测的基础上，根据销售量算出你的销售收入。不同企业的不同销售预测都可采用以下步骤：（1）列出你的产品、服务的清单。（2）预测一年中每个月的产品销售量，而数据来自你的市场调查。（3）为你的每项产品制定价格。（4）用销售单价乘月销售量计算该项产品的月销售额。,样表：黄亮的预测收入,3、制定销售和成本计划,制定销售和成本计划目的在于预测企业在未来的时间里能否盈利。预测销售收入并确定成本，二者之差是为“利润”。,作这个销售成本计划的素材是：（1）三月至十二月的销售计划和含税销售收入额（见上一页表格）。（2）增值税税率为6%，应纳增值税=净销

10、售收入*6%（3）例如三月份销售量为300，产品税前单价1.50元则销售额=300*1.5=450元应纳增值税6%，则应缴税款450*0.06=27元把300只产品的27元增值税打进单价，27/300=0.09元所以实际销售单价定为1.50+0.09=1.59元300只产品的含税销售额为300*1.59=477元,4、制定现金流量计划,对于创业者来说，现金流是稳健经营和扩大规模所不可或缺的基础，创业者要重视流动资金的管理。因此，你的企业任何一个月都不能现金短缺。为避免出现这种可导致企业倒闭的危机，为防患于未然，你必须制定现金流量计划。计划中一旦发现现金流量负值时，就能预先采取防范措施加以补救。

11、维系企业生命的血液-现金流-是创业者的生命线,现金流的大小直接反映企业的赚钱能力，是创业阶段和成长阶段管理的重点。创业者首先应关注现金流量，而不是会计利润。请记住！,三月份短缺约700元，看来投入1700元解决不了问题，准备借钱！再看12月份月底现金为4112元。但并不是利润，有头三个月未领工资缺额1800元，来年初应交税金1337.39元，只能剩下4112-1800-1337.39=974.41元（而不是3739.53元）。每个月月底现金即为下一个月的月初现金,解决现金流的可以尝试以下方法,1、如果客户是第一次购买产品，那么就要求对方先付款，再提货，并随时记录各个客户的付款情况，制定相应的付

12、款条款。2、对于原材料企业、除了第一次提前支付货款外，以后的合作可以尽量先收货后付款。3、对于需要占用资金大、建设周期长得大型生产设备或固定资产，要尽量考虑租用。4、延期支付员工工资。5、按季度支付员工奖金。,富勒的筹资,富勒想筹集一笔款子购买某肥皂公司，他只有2.5万美元的存款，二公司售价却高达12.5万美元。他交了2.5万美元的保证金，必须在10天内筹集齐剩下的款子，否则就要丧失他所交付的保证金。富勒在他当肥皂商的12年中，获得了许多商人的尊敬和赞赏，现在他去找他们帮忙。他从私交的朋友哪里借了一些款子，又从信贷公司和投资集团哪里获得了援助。在第10天的前夜，他筹集了9万美元，还差1万美元。

13、怎么办？夜里1点钟，富勒决定驱车到街上去碰碰运气，他看见一所承包商事务所亮着灯光。他走进去，看见一个他认识但不是很熟悉的人在灯下工作，富勒意识到自己必须勇敢些。“你想赚1000美元吗？”富勒直截了当的问道。这句话使得这位承包商吓得向后仰去。“是呀，当然啦”他回答道。“那么，请给我开一张1万元的支票，当我奉还这笔借款时，我将另付1000美元利息”。富勒对那个人说。他把其他借钱给他的人的名单给这位承包商看，并且详细的解释了这次商业冒险的情况后，他最终获得了这笔借款。思考：富勒在筹集资金的过程中采用哪些筹资方法？富勒筹资成功得益于他哪些方面？,创业融资,（一）融资管理创业融资是指创业者向企业外部有关

14、单位或个人融通创业生产经营所需资金的财务活动。按创业企业所需的资金的不同标志可分为1、权益资金和借入资金,是指企业股东提供的资金。特点：不需要归还，筹资的风险小、期望的报酬率高。,是指债权人提供的资金。特点：按期归还、有一定的风险、期望的报酬率比权益资金低。,二者之间存在一定的资本结构，即比例关系。筹资重点内容就是确定最佳资金结构,创业融资的基本要求,(1)建立资本金制度，确保资本金的安全与完整。（2）合理预测资金需要量，保持资金筹集与资金需求的平衡。（3）选择筹资渠道和方式，力求降低筹资成本。（4）保持合理的资金结构。,是企业在行政管理部门登记的注册资金。,确定资金需要量，是筹资的依据和前提

15、。资金不足和积压都不利于企业生产经营的发展。,企业应适度举债经营,筹集资金的方法：1、自己的积累2、向亲朋好友筹借资金。3、向银行借款4、民间借贷5、大公司加盟创业担保或者提供设备支持6、赊购：上游厂家的货物产品支持7、信用卡帮助8、寻找国家给予的政策支持和帮助9、赊购10、寻找投资者或者合伙。,自由资金：储蓄和有效理财,注意:履行借款手续,有效使用勿透支,融资渠道：亲朋好友、工作圈或商业圈、各种媒体、相关的企业、政府相关创业投资机构、寻找风险投资。,创业资金：就是你在创业中需要的财力资源和物力资源,请同学回答：贷款常用的有哪几种方式？,中小企业银行融资创新产品,提示,：一般人们总认为，要向银

16、行贷款必须自己提供担保或者抵押，其实情况并非都是如此，现在银行为了拓展信贷业务，充分考虑了创业者寻找担保的实际困难，纷纷主动寻找担保方，为有意创业的人提供免担保贷款。这种信贷业务种类繁多，手续简便，但是一般都是有较强的时效性，而且不同的银行可提供的贷款额度也不尽相同，创业者可到各大银行进行咨询。借钱要想好理由；借钱要用商量的口气；正确把握融资规模。,国家有关扶持政策,高校毕业生创业政策扶持范围是那些？高校毕业生创业是指高校毕业生通过自主开办生产服务项目、创办及参与创办企业或其他经济组织等方式实现市场就业。凡毕业未满5年的国家全日制普通高等学校毕业生（含国家承认学历的留学回国人员）在2009年及

17、以后创业的，属政策扶持范围。,高校毕业生创业市场准入方面有什么政策？1.放宽注册资本的登记条件。从2009年起，高校毕业生申办个人独资企业、合伙企业，不受资金数额限制。鼓励高校毕业生依法以知识产权、实物、科技成果等可评估的非货币资产作价出资；允许高校毕业生以股权出资自主创办企业。2.放宽经营场所限制。按照法律、法规规定的条件、程序允许高校毕业生以家庭住所（经利害关系人同意）、租借房、临时商业用房、农村住宅等作为创业经营场所，凭有关证明材料进行注册登记。3.凡国家没有明令限制的行业，均可进入。,高校毕业生创业能够享受那些行政管理费用和税收减免政策？1、减免有关行政管理费用。实行高校毕业生创业有关

18、证照免费办理制度。从事个体经营的高校毕业生，自工商行政部门登记注册之日起3年内免交登记类、管理类和证照类的行政事业性收费，符合中央、省、市有关收费减免政策的，均可享受。,2、金融贷款方面：（1）、优先贷款支持、适当发放信用贷款。加大高校毕业生自主创业贷款支持力度，对于能提供有效资产抵（质）押或优质客户担保的，金融机构优先给予信贷支持。对高校毕业生创业贷款，可由高校毕业生为借款主体，担保方可由其家庭或直系亲属家庭成员的稳定收入或有效资产提供相应的联合担保。对于资信良好、还款有保障的，在风险可控的基础上适当发放信用贷款。（2）、简化贷款手续。通过简化贷款手续，合理确定授信贷款额度，在一定期限内周转

19、使用。（3）、利率优惠。对创业贷款给予一定的优惠利率扶持，视贷款风险度不同，在法定贷款利率基础上可适当下浮或少上浮。,3、税收缴纳方面：凡高校毕业生从事个体经营的，自工商部门批准其经营之日起1年内免交税务登记证工本费。新办的城镇劳动就业服务企业（国家限制的行业除外），当年安置待业人员（含已办理失业登记的高校毕业生，下同）超过企业从业人员总数60的，经主管税务机关批准，可免纳所得税3年。劳动就业服务企业免税期满后，当年新安置待业人员占企业原从业人员总数30以上的，经主管税务机关批准，可减半缴纳所得税2年。,4、企业运营方面：1、员工聘请和培训享受减免费优惠。对大学毕业生自主创办的企业，自工商部门

20、批准其经营之日起1年内，可在政府人事、劳动保障行政部门所属的人才中介服务机构和公共职业介绍机构的网站免费查询人才、劳动力供求信息，免费发布招聘广告等；参加政府人事、劳动保障行政部门所属的人才中介服务机构和公共职业介绍机构举办的人才集市或人才、劳务交流活动给予适当减免交费；政府人事部门所属的人才中介服务机构免费为创办企业的毕业生、优惠为创办企业的员工提供一次培训、测评服务。2、人事档案管理免2年费用。对自主创业的高校毕业生，政府人事行政部门所属的人才中介服务机构免费为其保管人事档案（包括代办社保、职称、档案工资等有关手续）两年。3、社会保险参保有单独渠道。高校毕业生从事自主创业的，可在各级社会保

21、险经办机构设立的个人缴费窗口办理社会保险参保手续。,攀枝花个人申请小额担保贷款须知,一、申请人范围：户籍在攀枝花市、年龄在60周岁以下，身体健康、诚实守信，具有创业愿望和创业能力的城乡劳动者。二、申请条件：申请前必须有经营项目，且经营正常，个人自有资金投入不得低于2万元，并能量化核实。申请小额担保贷款一般应参加创业培训并取得结业证书。三、贷款额度及期限：单笔申请额度一般在5万元人民币以内，经营规模较大的适当放宽贷款规模，但最高不超过10万元人民币；期限一般为一年，最长不得超过两年，可展期一次，展期期限不超过一年。,四、不得申请小额贷款的行业：建筑业、娱乐业、广告业、桑拿、按摩、网吧、氧吧等七类

22、。五、申请程序：户口所在地社区（或乡镇劳动保障所）受理核实市担保公司核实后承诺担保银行放款 六、申报时需提供以下资料（一式二份）：1、小额贷款担保申请表；2、申请人的就业失业登记证（原政策规定的再就业优惠证、失业证、进城务工证等证件在就业失业登记证使用前依然有效）原件及复印件；3、申请人身份证、户口簿原件及复印件（已婚的需提供配偶的身份证、户口簿原件及复印件）；4、婚姻状况证明（已婚的提供结婚证、未婚的提供未婚证明、离异的提供离婚证或有效证明）；5个体工商营业执照正副本、税务登记证正副本原件及复印件（如贷款主体为企业的，还须提交公司章程、组织机构代码证、法人简历、近三个月的财务报表等）；,6、

23、经营场所地证明；7、申请人需提供的反担保措施为第三人工资担保，需提供的材料为（三万元以上的，需二个担保人）：（1）、第三人需有固定职业和稳定收入、且必须为在职的。（2）、第三人所在单位出具的“工资收入证明”（加盖单位行政和财务章、注明是否为单位正式职工、单位联系电话）（3）、第三人出具的承诺担保书（需签字按手印）；（4）、第三人的身份证、户口簿复印件；8、经办银行和市担保公司需要的其他材料。七、关于微利项目贴息：除广告业、桑拿、按摩、网吧、氧吧等高利润行业外的其他行业均由财政按中国人民银行公布的贷款同期基准利率贴息。,攀枝花科技孵化园介绍,激情孵化梦想，创新铸就未来 攀枝花市大学生科技创业孵化

24、园将为有志于自主创业的大学生提供优质的创业平台、优惠的创业政策（如减免场地租金）、热忱的服务，致力于打造一个大学生自主创业的良好环境，希望有志大学生把握机遇，自主创业，演绎自强人生。,孵化园优惠政策,1、对在孵化基地创业的企业和个体工商户给予场地租金补助等优惠和扶持：2、企业在孵化园的第1年租金全免，第2年按租金的50%收取，第3年按70%收取，孵化时间为3年。3、为企业员工参加社会保险并成功带动就业的企业创业者，每年可领到5000元创业补贴。,资料：创业带来财富盛世华艺商务有限责任公司，由攀枝花学院2010届艺术学院装潢设计专业毕业生张正与他人合资创办。公司以攀枝花学院丰富的人才资源为主，并

25、积累了丰富的演艺经验，成功组织策划过许多政府组办的晚会、企业会议、专场文艺演出、营销演出、元旦晚会、圣诞晚会、公司年会、答谢晚会、商业庆典、发布会等。此外，还从事FLASH 3D三维互动开发等。赛思科技有限公司，是由老师带动学生创办的科研创业型企业，为大学生提供了就业机会。公司主要从事球团粘接剂研发、生产、销售，拥有独立的专利技术。目前业务开铺情况良好，已与相关企业签订了190万元的合同。该专利技术对降低钒钛磁铁矿球团生产成本，提高球团品位，降低炼铁厂的冶炼焦煤比、提高出铁率效果显著。据推算，若在攀西地区全面推广，将创造出5亿元/年左右的直接经济效益，对节能减排、改善环境效果明显。目前，该公司

26、正与市金源创投公司洽谈总投资达5000万元的合作项目。,尚道设计公司，由攀枝花学院艺术学院3名毕业生与一名教师合作创办，是一家集景瞅设计、室内设计、平面设计于一体的专业化设计公司公司业务开铺情况良好，已完成宜宾滨河公园景瞅设计、大梁山公园景瞅概念规划、倮果广场景瞅改造设计、广西嘉禾城景瞅设计等4个景瞅设计项目，上海花园一跃层家居设计、金泰悦层跃层家居设计、花溪谷家居设计、誉兴通讯苹果专卖店设计等4个室内设计项目，攀枝花大学生科技创业孵化园标志设计、攀枝花学府酒店标志设计、楚雄彝族自治州建州50周年庆标志设计、亚亚数码科技公司吉祥物设计、第十三届亚洲轮滑锦标赛吉祥物设计等5个平面设计项目。灵动动

27、漫有限公司，由攀枝花学院艺术学院2008届毕业生付小华创办，公司从承接电视广告包装、动漫外包、LED设计营销、动漫人才培训等起步，到涉足房产周期广告、动漫饰品设计及装饰画，如今正逐步深进到房地产动画、虚拟现实的开发、原创动漫电影、游戏制作等多个传媒发铺领域。公司经营重点为电视广告、电视栏目包装、中小型企业及房地产动画和原创动画电影等。,攀枝花市凯扬科技有限责任公司，是一家响应国家鼓励大学生自主创业而设立的以大学毕业生为主体的企业，创办人为攀枝花学院2006届法律专业毕业生李旭。他用打工积攒的10万元作为注册资本，在孵化园内成立了该公司，公司主要从事销售、安装技防产品与机电设备，拥有多名专业工程

28、师及一支经验丰富的专业施工队伍，技术力量过硬。业务范围包括监控系统工程、广播系统工程、会议系统工程、平板音响工程、网络工程、楼宇对讲、机电设备安装、电脑及耗材等。公司开业不到3个月，营业额超过30万元，8月初还在政府采购网上成功中标，接下9万多元的订单。,侯静在攀枝花学院材料科学与工程专业读研期间，萌生了创业的想法。在跟导师做课题过程中，他发现很多企业遇到技术问题时无从下手，同时学校丰富的专家和实验室资源也没有充分利用。“能否成立一家公司，搭建起学校与企业之间的桥梁？”侯静思索着。今年1月30日，在他和几名老师的共同出资下，攀枝花凡达钒钛科技有限公司正式成立，经营业务主要为技术咨询服务和科技成果转化。4个月后，孵化园建成并投入试运行，公司也开始入驻运转起来。侯静公司的“杀手锏”，是攀枝花学院的“钒钛资源综合利用四川省重点实验室”，该实验室目前承担着多项国家和省级课题。“公司一旦实现科技成果的成功转化，不仅将带来巨大经济效益，还能为攀枝花钒钛产业发展做出积极贡献。”侯静有信心用5年左右时间实现这个愿望。,侯静和李旭的“杀手锏”科技创业是典型代表。,思考,1、创业启动资金包括哪些？2、创业融资的办法有哪些？3、大学生创业的优惠政策有哪些？,