传统结算方式-汇付简.ppt

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1、第二篇 国际结算的传统方式,第3章汇付,第3章汇付,3.1国际金融业务中的银行机构3.2 汇付的规则3.3 汇付的应用,3.1 银行国际业务机构的主要类型,1、代表处(Representative Office)2、代理处(Agency Office)3、海外分、支行(境外联行)(Overseas Sister Bank/Branch,Sub branch)4、代理银行(Correspondent Banks)5、附属银行(子银行)(Subsidiary Banks)6、联营银行(Affiliated Banks),代表处(Representative Office)代表处是商业银行在海外设立

2、的非营业性机构。它不能办理银行业务，其主要职能是开展公共关系活动。代表处是海外分支机构的最低级和最简单形式，它通常是设立更高级形式机构的一种过渡形式。代理处(Agency Office)代理处(办事处、经理处)是商业银行设立的能够转移资金和发放贷款，但不能从东道国吸收当地存款的金融机构。代理处是母行的一个组成部分，不具备法人资格，是介于代表处和分行之间的机构。代理处由于不能吸引当地居民存款，所以其资金主要来源于总行和其他有关机构，或从东道国银行同业(Inter bank)市场拆入。,海外分、支行(境外联行)(Overseas Sister Bank/Branch,Sub branch)海外分、

3、支行是商业银行在海外设立的营业性机构。它本身不具备独立的法人地位，不但受其总行所在地的金融管理法令和条例的约束，也受其营业地的管理法令和条例的约束。海外分、支行的优点是能面向当地客户，可以经营当地政府允许的各种银行业务，还能根据总行资本决定信贷限额。代理银行(Correspondent Banks)指本国银行在开展国际业务的过程中主动寻找外国银行，并与之建立起一种在业务上彼此合作与支持的相互委托关系，即代理行关系，以便利国际业务的开展，弥补海外分、支行的不足。,附属银行（子银行）(Subsidiary Banks)商业银行为了扩大其在海外的业务网络，但又不能直接在某些国家设置分支行机构，常采用

4、收购外国银行的全部股份或大部分股份的方法，设置各种国外附属机构。该机构在东道国登记注册，在法律上是一个完全独立的经营实体。联营银行(Affiliated Banks)联营银行在法律地位、性质和经营特点上同子银行类似，其区别是：在联营银行中，任何一家外国投资者拥有的股权都在50%以下，即拥有少数股权，其余股权可以为东道国所有，或由几家外国投资者共有。,可以利用对方在本国的分支行为其服务，形成稠密的代理网，更好地适应国际贸易的发展。银行可以通过与国际计算机支付系统相连接，如环球银行间金融电讯协会(SWIFT)、票据交换所银行同业支付系统(CHIPS)、伦敦票据交换自动付款系统(CHAPS)以及其他

5、私营网络系统，因此清算过程将更为快捷、安全。可以节约商业银行的成本开支,3.1.1 建立代理行关系的必要性,代理关系是指两家不同国籍的银行，相互委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。建立代理关系的三个步骤 1、考察了解对方银行的资信。2、签订代理协议并互换控制文件。3、双方银行确认控制文件。,3.1.2 代理行关系的建立,代理行之间的控制文件(1)密押(Test Key)。密押是用于识别银行电讯文件的数字密码。每个银行都有绝对机密的密押表。银行将发出的电讯文件中的重要信息如金额、币种、日期及其他项目等按密押表编成密押，代理行可以破译密押并据此核对电讯文件字面信息的正确性。(2)签字样本(

6、Specimen of Authorized Signatures)。签字样本是银行授权人员的签字示样。代理行之间互相交换授权人员的签字样本后，当收到对方行发来的书面文件时，将签名样本与文件上的签名核对，以辨认其真伪。(3)费率表(Schedule of Terms and Conditions)。是银行各种代理业务的收费依据，由此确定代理业务的手续费和佣金。,3.1.3 代理行的形式,帐户行关系 代理行双方只要其中一方在另一方开设账户，或相互开设账户，即为帐户行关系。无帐户关系的代理行 国际业务是通过第三家银行来结算。银行间的代理关系通过是签订代理合约协议而建立的。大多数代理行采用这种形式。

7、代理行关系并不一定是账户行关系，账户行关系一定是代理行关系；一家国际性的商业银行，它在海外的代理行数目远远超过账户行数目。,3.1.4 银行结算的入帐方式,代理行(含账户行)之间委办各项国际业务所涉及的货币收付行为，不是“钞票大搬家”，而是表现在有关银行之间账户上余额的相应增加和减少上（即头寸的变化）。甲行在乙行的头寸余额增加，表明甲行在乙行的存款增多了，说明甲行从乙行收到了相应款项。甲行在乙行的头寸余额减少，表明甲行在乙行的存款减少了，说明甲行付给了乙行一定数额的货币。,1、账户行直接入账,帐户行：汇出行主动贷记（Credit）汇入行帐户 汇出行授权汇入行借记（Dedit）汇出行帐户通汇路线

8、最直接，手续少，速度快。借记和贷记 1、汇入行在汇出行开立往来帐户（IN COVER，WE HAVE CREDITED YOUR A/C WITH US.）2、汇出行在汇入行开立往来帐户（IN COVER，PLEASE DEBIT OUR A/C WITH YOU。）,图a 汇入行在汇出行有开立账户时的资金转移,开户行,贷记汇入行账户（In reimbursement,we have credited the face amount to your account with us.）,账户行,汇出行,汇入行,图b 汇出行在汇入行有开立账户时的资金转移,开户行,借记汇出行账户（In Reimbu

9、rsement,you are authorized to debit the face amount to our account with you.）,账户行,汇出行,汇入行,2、共同帐户行转帐,双方都在第三家银行开有账户，通过双方共同的账户行转账来转移资金：汇出行授权共同帐户行先借记汇出行账户，再指示将资金贷记汇入行账户。如图所示：（IN COVER，WE HAVE AUTHORIZED X BANK TO DEBIT OUR A/C AND CREDIT YOURE A/C WITH THEM）,图c 汇款双方均未在对方开帐户，但在同一 家代理行开立有往来帐户时的资金转移,4、寄出借记

10、报单，告称已借记汇出行账户,2、电传通知借记汇出行账,3、寄出贷记报单，告称已贷记汇入行账户,1、我行已授权(共同账户行)贷记你行的账户。In imbursement,We have authorized(Reimbursement Bank)to credit cover to your account with them.,开户行,账户行,开户行,汇入行,共同账户行,汇出行,3、账户行的共同帐户行转帐,双方没有共同帐户行，只能通过它们的帐户行的共同帐户行来转帐。汇出行的帐户行与汇入行的帐户行在共同帐户行开立帐户，汇出行先将资金拨给其账户行（第一偿付行）。如果第一偿付行与汇入行有共同账户行，

11、则将资金转拨给这家共同账户行，由它转交汇入行。如果第一偿付行与汇入行没有共同账户行，它可将资金拨给与自己有账户关系的代理行，让其充当第二偿付行，依此类推并不断转移偿付资金，直到转交给汇入行。,3.1.5 顺汇与逆汇,从商品贸易的角度看，资金流向总是从债务人（付款人）一方流向债权人（收款人）。从银行结算的角度看，结算工具的传递方向存在两种方向。顺 汇(Remittance)顺汇也称汇付法（to remit），是指债务人主动将款项交给银行，委托银行用某种结算工具将款项汇往国外收款人。在顺汇方式中，资金的流向与结算工具的传递方向是一致的，都是从债务人到债权人移动。传统结算中的汇款（付）方式就是顺汇。

12、逆 汇(Reverse Remittance)逆汇也称出票法(To draw)，是指由债权人或收款人向银行提供收款凭证，委托银行通过国外代理行向国外债务人索取款项。在逆汇方式中，结算工具(票据或单据)的传递方向是从债权人到债务人移动，恰与资金的流向相反。传统结算中的托收方式和信用证方式属于逆汇。,顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致。,逆汇特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。,第3章汇付,3.2 汇付的规则,3.2.1 汇付的当事人,汇付是由汇款人委托银行将款项交给收款人的一种结算方式。汇付有4个当事人：汇款人(Remitter)，付款方，即进口商；汇出行(Remitting Bank

13、)，即受汇款人委托，对外汇出款项的银行；汇入行(Receiving Bank or Paying Bank)，即受汇出行委托，将款项支付给收款人的银行；收款人(Payee or Beneficiary)，即出口商,汇付当事人的关系,1、汇款人与收款人之间的关系。在实务中表现为两个方面：在非贸易汇款中，由于资金单方面转移的特性，使汇、收双方表现为资金提供与接受的关系；在贸易汇款中，由于商品买卖的原因，使汇、收双方表现为债权债务关系。,2、汇款人与汇出行之间的关系。是一种委托与被委托的关系。3、汇出行与汇入行之间的关系：代理关系。4、收款人与汇入行之间的关系：通常表现为账户往来关系，即收款人在汇入

14、行开有存款账户。此外，它们两者也可以没有关系，汇入行有责任向收款人解付该笔款项。,3.2.2 汇付的结算程序,1、汇款人填写汇款申请书，并缴纳足额款项。2、汇出行缮制汇款凭证并发出付款指令，向汇入行拨付头寸（正确选择汇款路线）3、汇入行审核付款指令（密押或印鉴、头寸条款、付款指令等）并严格按指令办理，及时偿付或退票4、收款人核对款项与合同是否一致，收取款项。如汇出行和汇入行都严格按照汇款人的指令办理，收款人已接受票款，则银行的责任也宣告终结。,退汇的处理,退汇：汇款在汇入行解付前的撤销。如由收款人提出：收款人拒绝收款、通知汇入行，汇入行将汇票凭证退回，由汇出行通知汇款人，退回票款即可。如由汇款

15、人提出：1、递交退汇申请书 2、汇出行审查退汇申请，发出退汇通知 3、汇入行退汇 4、汇出行退汇 如在汇款人在接到退汇通知时已经解付，则将收款人签署的收条寄回汇出行，表明无法退汇。,3.2.3 汇付的三种类型,电汇(Telegraphic Transfer,T/T)信汇(Mail Transfer,M/T)票汇(Remittance by Bankers Demand Draft,D/D),（一）电汇,指汇出行以加押电讯文件的方式将P.O.发送给汇入行，授权其借记我账(往账)或声明已贷记他账(来账)或告知其头寸已通过某一银行拨付，或要其自行向某银行索偿等，并指示将此款交付给P.O.上指定的收款

16、人。优点：速度最快，且安全可靠 缺点：费用高（现有大幅下降）因此电汇是目前最普遍使用的汇款方式。,电汇的业务流程,汇款人,收款人,汇出行,汇入行,汇出行与汇入行间没有账户，头寸由汇出行主动或由汇入行主动要求偿付行偿付：汇款人填写并呈交汇款申请书汇出行给汇款人汇款回执汇出行向汇入行发出P.O.，标明头寸已通知(“头寸已通知xx银行拨交你账”)或请汇入行主动向偿付行偿付头寸(“头寸请径向xx银行索偿”)汇出行以B.T.作为偿付头寸的凭证偿付行向汇入行偿付头寸如汇入行有收款人账户则直接收账，如无账户则通知收款人前来领取收款人接到通知去汇入行领取汇款汇入行向汇出行寄去汇款收据(需要收据时)汇款人与收款

17、人之间关于这笔款项的债权债务得到清偿,是指汇出行以邮寄信函的方式将P.O.发送给汇入行。除了寄送P.O.的方式不同外，其他内容与性质均与电汇相同。优点：费用低廉，缺点：邮寄信件速度太慢，资金在途时间长，收款迟缓。一般很少使用。,（二）信汇,信汇的业务流程,应汇款人申请，汇出行开出一张银行汇票交给汇款人，由汇款人转交收款人以向汇入行提示付款，这种方式称为票汇。票汇中汇出行的委托付款指令是一张以汇出行为出票人，由指定解付行为付款人的即期银行汇票。优点：灵活性高。收款人既可以自己取款，也可以经背书而转让汇票；既可以向汇入行一家取款，也可以将汇票卖给任何一家汇出行的代理行而取得现款。缺点：在银行体系外

18、传递，传递环节多，转移速度慢，且因被窃、丢失的风险使安全性降低。,（三）票汇,汇款人,收款人,汇出行,汇入行,电汇、信汇、票汇三种方式比较,1不同的结算工具。电汇使用电报、电传或SWIFT，用密押证实；信汇使用信汇委托书或支付授权书，用印鉴或签字证实；票汇使用银行汇票，用印鉴或签字证实。2从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高；3从安全方面来看，电汇比较安全。电汇大多使用银行间直接通讯，减少了中间环节，安全性高；4从汇款速度来看，电汇最为快捷；电汇在银行的优先级别高，一般当天处理5从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间,第3章汇付,3.3 汇付的应用,一、

19、汇付的两种顺序,（一）预付货款(Payment in Advance)指进口商先将部分或全部货款给出口商，出口商收到货款后再发货。预付货款对出口商有利。他可以收款后再发货从而掌握主动权，甚至收款后再购货发运从而做一笔无本钱生意。进口商则有钱货两空的风险，或资金长期被他人占用而损失利息。为降低风险，进口商也可要求出口商提供银行保函等保证按合同规定交货。,预付货款一般在下列情况下使用:1.紧俏急需商品，进口商为了买卖成交不得不答应对方要求而预付货款（卖方市场）。2.出口商是跨国公司的子公司、母公司或分公司，或出口商是信誉极好，极为可靠的大公司、大企业，或进出口双方是长期合作伙伴，关系十分密切，互相

20、依赖。3.出口商对进口商的资信不了解，须先付款才发货。4.出口商资金匮乏，须先收货款才能购买原材料组织生产或购买商品转卖给进口商。5.在成套设备、大型机械、大型运输工具如飞机船舶等，或者在工程承包交易中，或者在专为进口商生产的特订商品交易中，出口商往往要求预付一定比例的货款作为定金(Down payment)，或采用分期付款方式，定金和分期支付的款项采用汇付。,（二）货到付款(Payment after Arrival of the Goods)指出口商先发货，待进口商收到货后立即及一定期限后再付款。货到付款对进口商有利，他不但掌握了依货付款的主动权，货物不符合合同要求就可拒绝付款，而且不用承

21、担资金风险，如果他收货后并不及时付款，实际上就是占用了出口商的资金。出口商则有货款不能收回或不能全部收回或不能及时收回的风险。,货到付款的两种方式,1、售定 售定是进口商收到货物后按事先订妥的货物价格付款，货价是确定的。(1)快销商品，如鲜活商品，使提货方便快捷；(2)一般性日用消费品，使简化手续或节省费用；(3)出口商对进口商的诚信有怀疑。,2、寄售 寄售是指出口商出运货物委托进口商代卖，价格未定，等到货物卖出后，扣除佣金，再将货款汇付出口商。寄售对出口商最不利，价格涨落的风险由他承担。使用寄售方式通常有下列情况：(1)出口商在国内的滞销商品，或商品本身有缺陷，为了在国外市场促销；(2)新产

22、品在国外试销，为了打开国外市场；(3)参加国外商品交易会、博览会或展示会后展品的处理等,二、汇付的特点,历史最悠久的结算方式属于顺汇的范畴代表商业信用买卖双方资金负担不平衡风险较大，主要用于非贸易结算业务手续简单、费用低廉（优点）,汇付的结算基础为商业信用，卖方在发货后能否顺利收回货款，买方在预付货款后能否收到符合合同规定的货物都分别取决于对方的信誉，双方之间缺乏对对方的制约机制，与其他结算方式比较而言风险较大。银行在汇付的全过程中承担受托收付款项的责任，但一般银行并不介入进出口双方的买卖合同，对合同规定交易双方的责任、义务等的履行不提供任何担保，甚至不代办货运单据的移交，而由出口人自行转交给

23、进口人。,出口商面临的风险及防范进口商面临的风险及防范,三、汇付方式的风险及防范,出口商面临的风险及防范,（一）风险信用风险。进口方收货后迟付货款或不付货款技术风险。由于汇出行设计的汇款路线不合理、汇出行发出的汇款支付指令有误导致收款人迟收汇款。（二）防范措施贸易前做好资信调查，合同中规定保障条款，要求进口商开立银行履约保函尽量分批出运货物，降低风险加强与进口商和汇入行的关系，及时查询资金在途信息,进口商面临的风险及防范,（一）风险信用风险。出口方收款后不予发货或延迟发货或以次充好（二）防范措施贸易前做好资信调查，可要求出口商开立银行履约保函尽量分批支付货款，降低风险,案例1：T/T汇款,案情

24、：我国C公司2009年向美国A公司出口工艺品。第一笔成交，客户坚持要以T/T付款，称这样可节省费用，对双方有利。考虑双方经过长时间考察，彼此还算了解，C公司答应了客户的要求。在完成装货收到B/L后即给客户发传真，客户很快将货款USD11 000汇给C公司。1个月以后，客户要求再次发货并仍以T/T付款，C公司同意。3个月内连续4次发货总值FOB DALIAN USD44 000，目的港为墨西哥。待四批货物全部出运以后，再向客户索款已为时过晚，客户以各种理由拖延，半年以后人去楼空。问题：本案中C公司存在哪些方面的失误？,分析：本案例是一个以T/T方式付款的结算，出口商本来面临着很大的收款风险，加上出口商的失误，导致最后钱货两空。出口商的失误：1、对进口商不完全了解，第一次交易就接受了货到付款方式2、没有及时催收货款，连续发货四次以后才开始索款3、应急措施不及时，在进口商不付款的情况下没有进一步采取有效措施，如仲裁、起诉等方式。,本章小结,汇款是一种传统的国际结算方式，其特点是结算简单、迅速、成本低汇款属于顺汇，其结算工具的流向与资金流向相同汇款可以分为电汇、信汇、票汇三种类型汇款有四个当事人：汇款人、汇出行、汇入行、收款人汇款在解付之前可以撤销汇款以商业信用为基础，银行对汇款结算中的风险不承担责任，也不提供结算融资。,