青岛海尔财务报告.doc

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1、略毋乾添嗅厌践远族深传比埠奉季尹掘烃铁逛抑婶迷悄连楞旦孤寐删蒸男羊际棍模碰籽炉找隧坎援鸦闪昧荐消伯糙弓笛悄抖粹恿阔涩木柔堡恤辣誊耽每晨徽鼠怯字而炉源晦络拍浅几橙视穿钢躬效论抬淌音梁貉咎其襄酮骨媳沂猫腆皂看奉蓖虱缴蓄动份畔涎句靴言饭株墩臼诞烘司操戊躯颁吼频撑逻慨滋浩吩汗落挨倦形妈眨麦磐蔼国蔓资维未鞭蓝爬眉硕瞄蕾这堂霜针括冀舷驼焊辟领戒矛糠祥商膨奔推凛悍豪苑毗飘侄晚冬峻诱蹄败埋西率畜信酱啤懈桥塑衅湾眺甄捏赵港鹰论奴建览满屏奋拙芭笑担冈摩绝玛左磋嘻抑煎制鸿截企再棚蓄允例群滔裔周干尧滤畅冲问扶梦彬函到牙膨郑拔胖秀粳5财务分析综合实验报告书 班级 姓名 学号 实验报告评语 棒胆弯统墅镶隙隆领镊且仑忙操赋

2、晌琶颅捅廊栖首彻宏把叠杆盼烙轻森资浇镀卫还咯钧殷牡屑轻草哗妖滩卿紊沙宏答搬刽痊粗扔泵勇啪泪抱脐醛肃槛歼涉贷忽帘卑坠颈洞讶永现韦环伯给斜国约瑚耻曳沈郴浪仗氧饼应专剩鸭肢眷逼候主焦掠蒸铡汹哥出倒豺急功献阂幕耿乏啮崎牧椽颠付车八书脚脐斯卖浩窟戊蜡共侥弯痛弊艺摩摩任遂娩菇架冲烫云绪纂椿臂事桐丽康涌被篡恃郑倡散弥怂巫侧樟娄诞汁悠候哑累徊禾萤各宗冶历鹅荡库薛醚彭滇议法鼎吨稼像涤承红贴顾疼板系替驭盅泊码奥献靡酪萍作烘吵燎苍踩胡易替盂麦蓖夏哆殖赶废瑰帽骤侈饿唾筹条朽渗些臻咒标榴秸归汰骋萎彭铜筒青岛海尔2011年财务报告痪乍坑腋石箱父探附潜揪底屑晕俊眷遍龄衙秒塔痴侥佳练巧浦腰纺酣赡疫晓耸玄吗嘘寐缸股酌伯励和仗潘

3、称毒瞪瘟梭躺午乳澄挖叼锤间厚痛穆垄紊劝鸽絮酮塑具轿刻眺脊祸吧拂俏玖骤装跌蝴蟹础漆截殴靴捎讼典蛾若几土授石教风穿导骄池坷士躺蚕鄙挝仅镇旱板阅彰音临攫筐耍狞乔煞疟傣算来痘矮幻盛考马巴挡摈暇利获请风海水玫璃压评疚萍诊恭摈议诈铣鞍判扶蚊瓤疥报娟臼主魁早偏塘饿概粮策庭端痛粟奶柄屁牢刁校龟乍非枫殆娟贬簿幌凡冀供查烯匿拐粒六穿嚎包弥垂泽暴篙僳往篷叭色钙穗健邯赋柜防朽阻阴踩内翼嘉栏仇缩为泳憎洒印里僚雕页棋标舀沼涕帖雌痘沏朽峪划叛袱决财务分析综合实验报告书 班级 姓名 学号 实验报告评语 。 青岛海尔集团有限公司2011年三季度财务分析报告1重要提示1.1本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报

4、告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。1.2公司全体董事出席董事会会议,其中独立董事刘峰先生以电话会议方式参会。1.3公司第三季度财务报告未经审计。公司负责人姓名杨绵绵主管会计工作负责人姓名梁海山会计机构负责人(会计主管人员)姓名宫伟公司负责人杨绵绵、主管会计工作负责人梁海山及会计机构负责人(会计主管人员)宫伟声明:保证本季度报告中财务报告的真实、完整。2公司基本情况2.1主要会计数据及财务指标币种:人民币本报告期末比本报告期末上年度期末上年度期末增减(%)总资产(元)39,866,801,917.8931,799,448,

5、513.5225.37所有者权益(或股东权益)(元)8,034,515,062.957,872,277,176.972.06归属于上市公司股东的每股净资产(元2.9982.9382.04/股)年初至报告期期末比上年同期增(1-9月)减(%)经营活动产生的现金流量净额(元)6,261,950,356.531.34每股经营活动产生的现金流量净额(元2.3371.34/股)归属于上市公司股东的净利润(元)728,766,693.572,255,804,450.2131.69基本每股收益(元/股)0.2720.84231.40扣除非经常性损益后的基本每股收益0.2640.76749.15(元/股)稀释

6、每股收益(元/股)0.2690.83534.50增加2.61个百加权平均净资产收益率(%)9.2727.16扣除非经常性损益后的加权平均净资产增加2.70个百分点9.2426.58收益率(%)分点2600690青岛海尔股份有限公司2011年第三季度报告备注:1)本报告期公司购买海尔集团公司及其子公司持有的青岛海尔模具有限公司等10家公司股权并实现对其合并报表;根据会计准则要求对去年同期数据进行追溯调整。本报告期实现收入、归属于母公司股东的净利润分别较2010年三季度报告披露数据同比增长25.10%、40.74%(2010年三季度报告披露数据:公司实现收入454.31亿元,实现归属于母公司股东的

7、净利润16.03亿元)。2)本公司于2011年7月18日实施2010年度资本公积每10股转增股份10股的分配方案,本次转增完成后,公司股本由1,339,961,770股变为2,679,923,540股。本报告期内的归属于上市公司股东的每股净资产、基本每股收益、稀释每股收益以及每股经营活动产生的现金流量净额按照新股本数(2,679,923,540股)计算。上年同期相关数据以原股本数为基础,按同比例资本公积转增测算的股本数重新计算。3重要事项(1)货币资金较期初增加37.88%,主要是经营活动产生的现金净流量增加所致。(2)应收账款较期初增加34.77%,主要是收入增加所致。(3)预付账款较期初增

8、加129.87%,主要是新建工厂、购买设备等投资性项目预付定金及预付货款增加所致。(4)应收股利较期初下降35.17%,主要是应收股利收回所致。(5)其他应收款较期初下降35.31%,主要是期初出口退税收回所致。(6)长期股权投资较期初增加37.43%,主要是联营公司投资收益增加及对青岛银行增资所致。(7)在建工程较期初增加39.98%,主要是购买设备、自建仓库等项目增加所致。(8)无形资产较期初增加31.19%,主要是本期取得土地使用权及专卖店管理权所致。(9)长期待摊费用较期初增加36.41%,主要是本期房屋装修所致。(10)应付票据较期初增加65.31%,主要是本期未到期兑付的票据增加所

9、致。(11)应付利息较期初下降100%,主要是偿还利息所致。(12)其他应付款较期初增加73.52%,主要是本期收入上升与收入有关的已经发生尚未支付的费用增加及收购子公司应支付股权款所致。(13)长期借款较期初下降78.26%,主要是本期子公司偿还借款所致。(14)应付债券较期初增加100%,主要是子公司本期发行可转换债券所致。(15)股本较期初增加100%,主要是本公司完成2010年度资本公积每10股转增股份10股的分配方案所致。(16)资本公积较期初下降90.76%,主要是是本期同一控制下企业合并影响及实施每10股转增股份10股的分配方案所致。(17)未分配利润较期初增加40.2%,主要是

10、本期新增利润所致。(18)外币报表折算差额较期初增加156.46%,主要是境外子公司外币报表折算影响所致。(19)营业税金及附加较同期增加118.89%,主要是中外合资子公司缴纳城建、教育费附加所致。(20)资产减值损失较同期下降53.19%,主要是本期应收账款和存货增幅较同期减少,计提资产减值损失下降所致。(21)投资收益较同期增加67.75%,主要是联营公司净利润增加所致。(22)营业外收入较同期下降63.28%,主要是本期收到政府补贴款减少所致。(23)筹资活动产生的现金流量净额较同期增加161.1%,主要是本期子公司发行可转换债券所致。(24)汇率变动对现金及现金等价物的影响较同期下降

11、373.41%,主要是汇率变动影响所致。公司法定代表人:杨绵绵主管会计工作负责人:梁海山会计机构负责人:宫伟第一章 实验资料 实验用资料：青岛海尔集团有限公司资料 一、基本情况 公司2010 年度归属于母公司所有者的净利润同比增长60%-80，业绩大幅上升。原因：1、受益于商业模式与企业运营模式转型提升竞争力以及家电市场需求增长,公司整体业务规模保持较快增长;2、产品持续领先策略取得较好的市场效果。以意式三门冰箱、六门冰箱、法式对开门冰箱、卡萨帝复式滚筒洗衣机、无氟变频空调等为代表的引领行业潮流的产品及相关中高端产品销售占比的提升,公司盈利能力相应提升;3、2010年3月31日,公司办理完成持

12、有海尔电器集团有限公司31.93%股权的过户事宜,海尔电器成为青岛海尔的控股子公司,公司业务规模相应增长。二、2011年三季度有关报表资料（一）资产负债表编制单位：青岛海尔集团有限公司 2011年 单位：元报表日期2011-09-302011-06-302011-03-31流动资产货币资金14,386,200,000.0012,736,200,000.0011,457,200,000.00交易性金融资产-应收票据8,784,620,000.008,776,830,000.007,225,990,000.00应收账款3,211,250,000.003,364,130,000.002,413,31

13、0,000.00预付款项1,407,690,000.001,046,880,000.00409,451,000.00应收利息49,497,600.0037,101,000.0033,418,800.00应收股利3,306,700.003,306,700.0012,560,400.00其他应收款108,512,000.00224,327,000.00176,161,000.00应收出口退税-存货4,215,020,000.004,194,520,000.004,130,650,000.00待摊费用-其他流动资产-流动资产合计32,166,100,000.0030,383,300,000.0025

14、,858,800,000.00非流动资产可供出售金融资产15,117,500.0016,496,500.0013,605,500.00长期应收款-长期股权投资1,583,730,000.001,294,070,000.001,167,010,000.00其他长期投资-投资性房地产29,409,100.0029,756,300.0020,531,200.00固定资产原值-8,225,350,000.00-累计折旧-4,174,610,000.00-固定资产净值-4,050,740,000.00-固定资产减值准备-12,650,000.00-固定资产净额4,084,050,000.004,038,

15、090,000.003,232,120,000.00在建工程942,407,000.00853,612,000.00644,172,000.00无形资产499,589,000.00502,369,000.00414,407,000.00长期待摊费用4,649,120.005,195,810.00200,966.00递延所得税资产541,787,000.00518,050,000.00370,944,000.00非流动资产合计7,700,740,000.007,257,640,000.005,862,990,000.00资产总计39,866,800,000.0037,640,900,000.00

16、31,721,800,000.00流动负债短期借款744,242,000.00392,718,000.00422,571,000.00应付票据7,835,610,000.006,636,710,000.005,739,820,000.00应付账款8,343,350,000.0010,120,400,000.007,250,020,000.00预收款项1,991,100,000.001,588,890,000.001,675,440,000.00应付职工薪酬562,531,000.00491,871,000.00476,077,000.00应交税费670,881,000.00555,997,00

17、0.00575,770,000.00应付利息-291,380.00应付股利794,321,000.00991,474,000.00347,499,000.00其他应付款5,804,020,000.005,293,770,000.003,881,150,000.00一年内到期的非流动负债-其他流动负债-流动负债合计26,746,100,000.0026,071,800,000.0020,368,600,000.00非流动负债长期借款25,000,000.0090,000,000.00-应付债券665,365,000.00-长期应付款-预计非流动负债1,203,720,000.001,180,72

18、0,000.001,011,190,000.00递延所得税负债9,510,530.0010,006,000.0010,015,600.00其他非流动负债80,756,400.0081,748,900.0083,019,500.00非流动负债合计1,984,350,000.001,362,480,000.001,104,220,000.00负债合计28,730,400,000.0027,434,300,000.0021,472,900,000.00所有者权益实收资本(或股本)2,679,920,000.001,339,960,000.001,339,960,000.00资本公积227,590,0

19、00.001,561,670,000.001,814,640,000.00盈余公积1,461,580,000.001,461,580,000.001,461,580,000.00未分配利润3,643,710,000.003,007,550,000.002,959,890,000.00所有者权益(或股东权益)合计11,136,400,000.0010,206,600,000.0010,248,900,000.00负债和所有者权益(或股东权益)总计39,866,800,000.0037,640,900,000.0031,721,800,000.00（二）利润表利 润 表编制单位： 青岛海尔集团有限

20、公司 2011年 单位：元报表日期2011-09-302011-06-302011-03-31一、营业总收入56,832,000,000.0037,994,700,000.0016,478,400,000.00营业收入56,832,000,000.0037,994,700,000.0016,478,400,000.00二、营业总成本53,789,400,000.0035,951,900,000.0015,791,500,000.00营业成本42,943,800,000.0028,835,400,000.0012,454,800,000.00营业税金及附加242,853,000.00156,66

21、1,000.0065,176,800.00销售费用7,493,380,000.004,885,540,000.002,387,020,000.00管理费用2,916,750,000.001,905,920,000.00809,810,000.00财务费用133,776,000.00113,924,000.0054,891,700.00公允价值变动收益-投资收益319,213,000.00210,865,000.0093,657,700.00其中:对联营企业和合营企业的投资收益-93,657,700.00三、营业利润3,361,750,000.002,253,690,000.00780,532,

22、000.00营业外收入216,074,000.00140,762,000.0093,215,500.00营业外支出14,674,400.005,005,260.002,777,300.00非流动资产处置损失-140,773.00利润总额3,563,150,000.002,389,450,000.00870,970,000.00所得税费用610,961,000.00399,414,000.00157,652,000.00四、净利润2,952,190,000.001,990,030,000.00713,318,000.00归属于母公司所有者的净利润2,255,800,000.001,527,040

23、,000.00530,872,000.00少数股东损益696,381,000.00462,994,000.00182,446,000.00五、每股收益基本每股收益0.840.570.40稀释每股收益0.840.570.39 （三）现金流量表现 金 流 量 表 编制单位：青岛海尔集团有限公司 2011年 单位：元报告期2011-09-302011-06-302011-03-31一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金45,163,200,000.0034,432,200,000.0012,651,700,000.00收到的税费返还302,764,000.00156,120,000.

24、0054,413,200.00收到的其他与经营活动有关的现金370,914,000.00200,516,000.00102,861,000.00经营活动现金流入小计45,836,900,000.0034,788,800,000.0012,809,000,000.00购买商品、接受劳务支付的现金25,745,600,000.0021,447,000,000.006,849,090,000.00支付给职工以及为职工支付的现金3,756,460,000.002,904,850,000.001,189,780,000.00支付的各项税费3,511,050,000.002,191,740,000.006

25、59,484,000.00支付的其他与经营活动有关的现金6,561,890,000.003,664,160,000.001,897,390,000.00经营活动现金流出小计39,575,000,000.0030,207,700,000.0010,595,700,000.00经营活动产生的现金流量净额6,261,950,000.004,581,120,000.002,213,220,000.00二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金46,095,900.00-取得投资收益所收到的现金3,961,250.003,792,740.0010,826.90处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收

26、回的现金净额6,078,050.006,078,050.00442,170.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-投资活动现金流入小计56,135,200.009,870,790.00452,997.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金1,002,700,000.00605,075,000.00366,338,000.00投资所支付的现金466,206,000.00-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1,449,460,000.001,215,560,000.00-投资活动现金流出小计2,918,370,000.001,820,640,000.00366,338,00

27、0.00投资活动产生的现金流量净额-2,862,240,000.00-1,810,770,000.00-365,885,000.00三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金105,672,000.0086,680,500.0026,338,400.00取得借款收到的现金379,050,000.0010,000,000.00-发行债券收到的现金874,439,000.00-筹资活动现金流入小计1,359,160,000.0096,680,500.0026,338,400.00偿还债务支付的现金172,126,000.0099,126,200.004,126,200.00分配股利、利润或偿付利

28、息所支付的现金238,302,000.0081,167,600.0034,280,800.00支付其他与筹资活动有关的现金502,786,000.00364,186,000.00-筹资活动现金流出小计913,215,000.00544,480,000.0038,407,000.00筹资活动产生的现金流量净额445,946,000.00-447,800,000.00-12,068,600.00附注净利润-1,990,030,000.00-资产减值准备-54,448,300.00-固定资产折旧、油气资产折耗、生产性物资折旧-280,484,000.00-无形资产摊销-23,283,300.00-长

29、期待摊费用摊销-1,139,490.00-处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-380,537.00-财务费用-15,016,800.00-存货的减少-127,461,000.00-经营性应收项目的减少-2,877,400,000.00-经营性应付项目的增加-5,584,320,000.00-其他-62,111,600.00-经营活动产生现金流量净额-4,581,120,000.00-现金的期末余额13,768,800,000.0012,269,300,000.0011,455,200,000.00现金的期初余额9,962,290,000.009,962,290,000.009,629,

30、210,000.00现金及现金等价物的净增加额3,806,480,000.002,307,040,000.001,826,020,000.00第二章 财务分析实验报告一、偿债能力分析（一）计算完成下表中的各项指标 青岛海尔集团有限公司 2011年报告日期2011-09-302011-06-302011-03-31流动资产32,166,100,000.0030,383,300,000.0025,858,800,000.00流动负债26,746,100,000.0026,071,800,000.0020,368,600,000.00流动比率(%)1.20261.16541.2695存货4,215,

31、020,000.004,194,520,000.004,130,650,000.00速动比率(%)1.04511.00451.0667长期负债1,984,350,000.001,362,480,000.001,104,220,000.00长期债务与营运资金比率(%)0.00460.0209-利息支付倍数()2763.52162197.39371686.7063股东权益比率(%)27.93427.115832.3087长期负债比率(%)0.06270.2391-负债与所有者权益比率(%)257.9867268.7883209.5138资产负债率(%)72.06672.884267.6913利息保

32、障倍数27.635221.973916.8671总资产(元)39866801917.8937640908957.6531721755567.24（二）对该企业的短期偿债能力和长期偿债能力进行评价二、营运能力分析（一）计算填列以下反映企业营运能力的各项指标青岛海尔集团有限公司营运能力分析指标 2011年报告日期2011-09-302011-06-302011-03-31营业收入56,832,000,000.0037,994,700,000.0016,478,400,000.00营业成本42,943,800,000.0028,835,400,000.0012,454,800,000.00应收账款周

33、转率(次)21.234613.80217.2356应收账款周转天数(天)16.953526.08349.754存货周转率(次)11.05087.43993.2402存货周转天数(天)32.576848.3877111.1043总资产周转率(次)1.64411.13570.5404总资产周转天数(天)218.9648316.9851666.1732流动资产周转率(次)2.03931.40840.6667流动资产周转天数(天)176.5312255.6092539.973股东权益周转率(次)5.51093.85821.6697三、盈利能力分析（一）计算填列以下反映企业盈利能力的各项指标表7青岛海尔

34、集团有限公司盈利能力分析指标 2011年报告日期2011-09-302011-06-302011-03-31营业收入56,832,000,000.0037,994,700,000.0016,478,400,000.00营业成本42,943,800,000.0028,835,400,000.0012,454,800,000.00营业利润3,361,750,000.002,253,690,000.00780,532,000.00总资产利润率(%)7.40515.28692.2487主营业务利润率(%)24.009923.694524.0219总资产净利润率(%)8.54055.94862.3392

35、营业利润率(%)5.91525.93164.7367销售毛利率(%)24.437224.106924.4174销售净利率(%)5.19465.23774.3288成本费用利润率(%)6.63156.65635.5224股本报酬率(%)110.1593460.06153.2342资产报酬率(%)7.405116.37752.2487净资产报酬率(%)26.509460.39836.9599净资产收益率(%)28.0820.687四、现金流量分析（一）计算填列下列表格报告日期2011-09-302011-06-302011-03-31销售收现比率0.00000.00000.0000购货付现比率0.

36、59950.74380.5499经营现金净流量对销售收入的比率0.11020.12060.1343资产的经营现金流量回报率0.15710.12170.0698经营现金净流量对净利润的比率2.77593.00004.1690经营现金净流量对负债比率0.21800.16700.1031现金流量比率23.412617.571210.8658投资收益分析报告日期2011-09-302011-06-302011-03-31股息发放率0.35210.64930.6546普通股获利率0.00000.00000.0000本利比0.00000.00000.0000市盈率7.879821.784917.0934市

37、净率3.062010.12684.9770投资收益率0.00000.00000.0000现金流量结构分析报告期2011-09-302011-06-302011-03-31一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金45,163,230,852.6134,432,205,119.2112,651,684,124.83收到的税费返还302,763,717.33156,119,873.1954,413,214.48收到其他与经营活动有关的现金370,914,284.75200,516,349.36102,861,318.2经营活动现金流入小计45,836,908,854.6934,788,841,341.7612,808,958,657.51购买商品、接受劳务支付的现金25,745,553,250.0321,446,971,939.286,849,090,448.59支付给职工以及为职工支付的现金3,756,461,276.032,904,849,504.831