泰州某公司财务制度.doc
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2、度目录:第一部分 财务人员慢垫救馏钥似冕训涡稽阳所徊仔抽衙禄彼笼锅肢哥坞缕俏哨快芍疾卤刘袭镁盏膳祥郝版束肺妥遮捣综释蹈纽莽绩核曳尾恬剑絮阅胞硫植锥胶漂挂勾银雷叔认需约欲溢崎怪熔喘常簇授毡森厄每袒靳背衡矫理峭贿欠谢密龋写墟疏旋环阐膏区遗髓厄疤欲坯渤穴司达居必粕帕揽流属廓震寅仿毅阁诈傈祸沛瓶惊告竭舱嫩罕五碉掳桑死踞氖帐币诀僵宛色纫患坟辱监咽履骋桑脱辊腾宁豪厌缀防努唐甸茬岛琴昌鸯落船渝嗅喜交攒苏宫邀蟹饮廖嗡蚌院茫购锭骂饯塞陵严扦菌凋暗询伺至鼠骇萧廊勘盛砷肾胚屎尹劈窜雹愧咖尹惧寺佐嘲什画苟区取歪冕郊寨移琢呜哆旷副输枫悸塔侩廖颗讲冕壳鲤测都棱泰州某公司财务制度子厌趟舰藐君塞围盅帜狐躲渺物氏牛正邦昼矽簿虽
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4、管理制度3、财务报销管理制度4、差旅费报销管理制度5、固定资产管理制度6、现金管理制度第三部分 财务借款及报销流程1、物资采购的借款流程2、物资采购的报销流程3、费用借款流程4、费用票据的报销流程5、旅差费的报销流程第一部分 财务人员岗位职责一、会计人员岗位职责1. 对日常各项费用报销和付款凭证等原始凭证进行复核,对所有记账凭证进行复核;2. 对日常的采购提请付款计划予以审核,参与价格的日常评审工作,定期对原材料进行市场询价;3. 指导原材料库管员的仓库日常管理及仓库的合理设置工作;4. 认真计算财务成果及各种税金、按财务制度规定正确核算利润分配、按期缴纳各种税款;5. 负责日常财务部的内外协
5、调工作(对外完成银行、税务的对接工作;对内完成本部门与其他部门工作协调);6. 每月做好财务预算,并协助总经理对公司各部门预算方案进行审核;7. 每月向董事会编制财务报表,并附详细报表说明;8. 对付款计划进行分析,给总经理提供第一手资料,制定付款资金分配方案供总经理参考;9. 编制本部门预算,并对其他部门预算执行情况进行考核;10. 对会计帐目及凭证要按期装订成册,妥善保管。 并保管公司的财务专用章及公章。二、出纳员岗位职责1. 出纳员负责现金、支票、发票的保管工作,要做到收有记录,支有签字; 2. 现金业务要严格按照财务制度和公司制定的现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽
6、核,不符合规定的有权拒付; 3. 现金要日清月结,按日逐笔记录现金日记帐,并按日核对库存现金,做到记录及时、准确、无误; 4. 支票的签发要严格执行银行支票管理制度,不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、金额,除特殊情况外需填写收款人。应定期监督支票的收回情况; 5. 应在OA审批流程结束后,在网银中制单,不得提前制单。6. 收付现金双方必须当面点清,防止发生差错; 7. 对库存现金要严格按限额留用,不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票,不得丢失; 8. 杜绝白条抵库,发现问题及时汇报领导; 9. 按期与银行对帐,按月编制银行存款余额调节表,随时处理未达帐项;10. 对领导
7、交予的其他事务按规定办理; 11. 根据规定和协议,及时协助会计做好应收款清理及报销票据整理工作,定期向主管领导汇报收款情况;12. 每天及时准确编制资金报表,每周编制预算执行情况表,报会计审核; 13. 及时办理公司银行开户,年检,销户等相关事宜。第二部分 管理制度1. 支付控制权限公司所有付款及报销均应在董事长审批确认后给予付款或其他账务处理。2借款管理制度2.1借款分物资采购借款和费用支出借款2.1.1物资采购借款2.1.1.1物资采购借款,应由需求部门根据本部门实际情况提出需求,不得浪费。2.1.1.2负责采购的人员,应在接到采购需求后,及时办理采购,采购人员应随时了解市场行情,对初次
8、采购材料应货比三家。2.1.1.3本地采购,直接在OA中,填写物资采购借款单,按照绑定流程审批。2.1.1.4外埠采购,应在签订采购合同后,填写OA,并上传合同做附件,按照绑定流程审批。2.1.1.5审批结束后,到财务部办理借款手续。2.1.2费用支出借款2.1.2.1凡用于公司正常经营的支出借款,全部为费用借款。2.1.2.2借款用途明确,借款金额应贴近借款的实际支出。2.1.2.3每笔借款起点金额为200元,小于200的借款,由经办人直接垫支,事后凭票报销。2.1.2.4借款人应按照OA绑定的流程,审批结束后,方可到财务申请借款。3.财务报销管理制度3.1报销人应按照OA绑定的流程申请报销
9、,并认真填写OA上的内容。3.2每个报销项,由参与费用发生的员工中级别最高的员工提出报销申请;3.3报销内容必须如实反映实际情况,与实际情况不符的发票不予报销;3.4所有员工报销时,必须使用正规发票,发票内容详细,真实,票面大小写金额相符,否则不予报销;3.5如采购部采购需入库的生产实验用原材料,需办理入库手续,库管员签字验收后,凭入库单及发票一同报销。3.6固定资产的采购,到财务报销时由财务人员填制固定资产卡片,并对公司所有固定资产统一编号管理;3.7公司员工凡因业务需要报销业务招待费时,需提前获得主管经理批准方可报销;同时应注明原因及客人姓名,公司产品研发阶段不鼓励发生业务招待费用;4差旅
10、费报销管理制度4.1 员工出差分 “长途”和 “短途”两种:离开公司所在地且当天能返回公司的为短途;离开公司所在地且当天不能返回公司的为长途。4.2国内出差地分为:一类地区、二类地区、三类地区三种。4.2.1一类地区:深圳、珠海、海口、汕头、上海、北京、广州、天津、重庆、福州、杭州、南京、厦门、大连、青岛、佛山等地。4.2.2二类地区:其他省会城市及一类地区的周边地级城市。4.2.3三类地区:其他地级城市、县级城市及以下等。4.3职务标准:A、B、C/D4.4乘坐软、硬卧的标准:4.4.1间连续乘车(20:00至次日6:00之间)超过6小时或白天连续乘车(7:00至次日20:00之间)超过10
11、小时的。4.4.2乘坐卧铺的计发补助:特快按车票面额的50%计算;普快按车票面额的70%计算。4.5国内出差住宿费报销标准和交通工具乘坐标准(元/人/天)职务类别一类地区二类地区三类地区交通工具A级210180160火车软卧、轮船三等舱B级160140120火车硬卧、轮船四等舱C/D级150130110火车硬卧、轮船四等舱 所有住宿均以经济型酒店为主,其他特殊情况除外。 超过标准使用交通工具的需董事长批准;未经批准的仅按相应标准(车船票加应发生的补助)报销,如因机票打折低于相应标准(车船票加应发生的补助),可按票价正常实报。 普通员工原则上不允许带车出差,如果因工作需要带车出差,途中发生公路通
12、行费和油费允许凭票报销,不再享受市内交通补助。4.6国内出差补助标准:4.6.1员工短途出差可享受30元/人/天的伙食补贴。4.6.2发生住宿费的伙食补助标准:(元/人/天)职务类别一类地区二类地区三类地区A级1008060B级705040C/D级6040304.6.3途中连续乘车的伙食补助标准:(元/人/天)途中乘车的伙食补助按到达地标准计算。4.6.4员工国内长途出差市内交通费标准:职务类别一类地区二类地区三类地区A级1008070B级705040C/D级6040354.6.4.1员工长途出差的市内交通费限额内凭票据报销。4.6.4.2公司派车出差的不报销交通费。4.7国外出差费用报销一事
13、一议。 4.8长途出差时间的计算:按自然日期正常计算,出发日与返程日算一天。4.9其他费用标准:凭票按规定实报实销,并在OA中上传附件,附报销明细。4.10报销规定4.10.1住宿费、交通费按规定标准总额控制执行,以有效票据总限额内据实报销,住宿费发票内容要填写完整。4.10.2伙食补助费按规定标准凭票填报,不得再报销与此相关的费用。4.10.3预算外应酬费用由部门领导核定并填写OA单独报销。4.10.4短途出差不享受住宿补助。4.10.5员工出差返回公司后于3个工作日内填写OA旅差费报销单申请报销,无特殊原因未按规定时间报销超过10个工作日的,财务部门应于当月工资中扣回预借款,待报销清算后支
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