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1、社会保障制度参考资料,社会保障制度参考资料,世界社会保障制度,学时：36教材：吕学静：现代各国社会保障制度，中国劳动出版社参考书目：林闽钢：社会保障国际比较，科学出版社 刘文海：发达国家社会保障制度，时事出版社 吕学静：各国社会保障制度，经济管理出版社,主要内容,第一部分：世界社会保障制度概况第二部分：各国社会保障制度简介第三部分：福利国家改革,第一章 导论,本章教学内容：1、理解社会保障及其制度的基本内涵、作用；2、了解世界各国社会保障制度发展历史、及其不同发展阶段的影响理论（思想）和历史条件；3、掌握社会保障制度的基本体系及模式；4、了解世界各国特别是发达国家社会保障制度发展面临的主要困境

2、和改革路径,一、社会保障制度的形成与发展,1、社会保障制度含义1）内涵 2）外延 国际劳工组织（ILO）1952-1982年：社会保险 社会援助 国家财政收入资助的补助金（Benefints）；家属补助金（Family benefits）；储备基金（Providents-finds）；企业补充年金,2、社会保障制度发展简史 基本条件：社会化大生产始于社会救助1）建立：英国：济贫法（1601、1830）德国：疾病保险法、工伤保险法、残疾与老年保险法（1883、1884、1889）美国：社会保障法案（1935）现代社会保障建立,2）发展：50年代后期至70年代“黄金期 特点：第一社会保障以充分就业

3、政策为基础，以社会保险为主要手段，视劳动市场为解决贫穷问题的主要渠道；第二由政府主办的社会保障项目得到了迅速发展；第三，社会保障项目不断普及化，全民化；第四社会保障由临时性措施转变为稳定性制度；第五社会保障逐步走向国家化。,3）全球化背景下社会保障发展福利国家的改革（1）困境：福利国家危机 社会保障开支过大，政府财政困难；管理机构膨胀，效率低；过高的福利水平助长了国民的惰性，削弱了企业及国家的竞争力。,（2）反思与改革：多元化改革 首先，重新认识福利国家；其次，转变福利观念；第三，实现从消极福利到“积极福利（positive welfare）”的转变；第四，变福利国家为“社会投资国家（soci

4、al investment state）”。,二、社会保障制度理论及其实践影响,1、理论创立阶段1）德国历史学派：劳资合作2）福利经济学：旧:庇古 经济福利 国民收入增加：边际私人纯产值 边际社会纯产值 收入分配均等化：边际效用递减规律 实施社会保障的原则与措施：福利措施应当不以损害资本增值和资本积累为宗旨;要防止懒惰和浪费;反对实行无条件的普遍的补贴制度;新：序数效用论、帕累托最优、补偿原理、社会福利函数,2、理论发展,1）凯恩斯国家干预理论：就业利息和货币通论（1936）有效需求理论。消费和投资都不足有效需求不足的原因有三：一是边际消费倾向递减规律。也即消费增加的幅度总赶不上收入增加的速度

5、；二是资本边际效率递减规律；三是流动偏好政策。所谓流动偏好指人们愿意以货币形式持有收入或财产的心里动机。国家干预经济的措施：一是指导、鼓励和支持全体社会成员多消费，以扩大消费需求；二是投资社会化，刺激投资需求；三是政府应采取赤字财政政策，通过举债的办法来筹集资金；四实行通货膨胀政策；五是政府应积极实行社会福利政策，主张通过累进税和社会福利等办法重新调节国民收入的分配。,改良主义的社会福利思想：费边社会主义反对使用暴力，主张实行渐进改革。基本主张：一是主张扩大政府权利来改善社会福利；二是通过对私人企业的国有化实行租金和利息社会化，把财产从私人手中转到国家手中；三是对非劳动所得的收入和遗产征收累进

6、所得税，以实现租金和利息从私人向国家的强制性、无偿性转移 四是制定全国最低生活标准，政府采取措施保证居民的生活不致降低到最低生活标准。,瑞典社会民主党的福利社会主义思想 德国社会市场经济理论中的社会福利思想：新自由主义力求经济效率与社会公正两者之间的平衡,3、理论的多样化发展,1）新剑桥学派的收入分配理论主张包括：一收入方面实行高额累进的税收制度二是实行高额的遗产税和赠与税，以消除私人财产大量集中的状况，抑制社会食利阶层的增加三是政府通过财政拨款对事业者进行培训四制定适应经济稳定增长的逐步达到消灭赤字的财政政策五发展出口产品的生产六低收入家庭以补助等,2）供给学派的社会保障理论税收理论 提倡减

7、税：减税特别是个人所得税，可以使富人更富，也可使穷人收入增加。反对过高的社会福利开支，认为过多的社会福利消弱了个人储蓄和工作的积极性,影响社会保障制度发展的现实因素：,政治因素：政治体制政党、工会、社区、社会运动文化因素,三、世界各国社会保障制度的模式及内容,1、社会保障的模式1）国家对社会干预的形式有2）从社会政策学角度可划分为两种模式 残补模式：弱势群体，选择原则 制度模式：所有公民，遵循普遍原则 3）从对受保人及其供养家属提供经济保障的方式划分 收入型保障：给予现金补偿的社会保障模式 服务性保障：以服务形式提供保护。4）从社会保障资金筹集和供给方式划分为：社会保险型（投保资助型）、国家福

8、利型、国家保障型、个人储蓄型5）保障基金运行方式：供款进准制、收益基准制,2、社会保障内容,1）社会保险实施现状：（1）第一养老保险（2）疾病保险（3）工伤保险（4）失业保险（5）生育保险,第二章 德国的社会保障制度,一、德国社会保障制度产生的基础文化传统；工人运动；经济体制；,二、德国社会保障制度历史沿革 1、德国社会保障雏形时期（1839-1881）慈善、互济互助 2、形成时期（1881-1949）3、大发展时期（1950-1976）对原有的社会福利制度的改革；制定和颁布新法律；4、德国社会保障的调整改革（1976年后）改善给付制度；完善保险费的缴付,三、德国社会保障制度的主要内容,（一）

9、社会保险 1、养老保险 1）养老保险内容 三大类：法定义务养老保险、企业补充养老保险、私人养老保险（1）法定义务养老保险：四项内容 一是年老退休养老金 二是丧失就业能力养老金：缴费满15年 三是丧失职业能力养老金：缴费20年 四是鳏寡抚恤金和孤儿养育金,养老金提取标准一般有四个因素决定：1、个人在职期间的收入与全体雇员平均收入的系数；2、个人的投保时间；3、领取养老保险金时全体雇员的平均收入；4、每一投保年的增率。月养老金金额=个人收入点数养老金种类因数当年基准养老金。,（2）企业补充养老保险 非法定，雇主和雇员自愿原则签订；（3）私人养老保险：个人自愿参加；收费高，待遇好；投保者大都是医生、

10、律师和零售商等高收入者。,2）养老保险费率 现收现付制 3）养老保险基金的征集及方式 一是雇主和雇员缴纳的法定养老保险费 一定收入界限为计算尺度，这个界限又随每年雇员收入平均增长而变化 二是联邦财政补贴；,4）养老保险金的支出：替代率取决于投保年限和缴费工资多少 一般70%（1999年后大致为65%）5）养老保险机构：按地域和行业建立（1）23各州立工人养老保险机构；（2）联邦铁路雇员养老保险机构；（3）联邦海员养老保险机构；（4）联邦职员养老保险机构；（5）联邦矿工养老保险机构；（6）农民养老保险机构；各机构独立存在，自主经营，最高权力机构为代表大会，雇主和雇员代表各50%,2、医疗保险,1

11、）基本原则：一是自助原则；二是社会一致性原则；三是所得转移原则 2）资金来源：投保人缴纳的保险费，职工毛工资的12.3%。3）保险费支付：一是医疗补助，如治疗费、护理费、药品费等；二是丧葬费，20倍日工资；三是生育补助；四是家庭补助，保险者的家属患病或死亡可以领取的各种补贴。,4）医疗机构：无统一的医疗机构。各行业、地区自办；参加法定医疗保险的人不得随便选择医生和医院 5）基本特征（1）团结调剂原则：互助共济性，国家不拨款，缴费与工资挂钩，享受待遇相等。（2）自我管理。医疗保险机构不属于政府部分（3）政事分开、松散管理。,6）存在问题（1）国家承担责任和费用控制问题；（2）医院和医务专业人员的

12、管理问题：如何控制和监督医生收入增长速度？（3）医药品管理和医疗保险关系问题：多付费或失业？措施：药品分类 关键药品免费提供；一般性疾病的恢复性药品，非必须药品，对个人收取一定费用。完全自费性药品,3、护理保险目标：从法律上和经济上改善护理保障，建立巡回的或者家庭护理。在家庭护理或者部分住院护理不足的情况下，承担有条件限制的完全住院护理费用。受保险人：原则上是法定医疗保险中的所有受保险人，包括共同保险的家庭成员。几乎90%的公民参加了护理保险。护理保险机构设在疾病保险机构中,4、工伤保险法定事故保险和农业事故保险事故保险的任务：预防工伤事故和职业病，通过治疗和职业促进使受保险人的健康和工作能力

13、得到恢复；此外，通过提供现金待遇使受损害者和他们的遗属获得赔偿。受保险人：所有雇员、中小学生、大学生、幼儿园的儿童和从事公益事业者。保险费由私人雇主和官方雇主支付。,第三章 法国社会保障制度,一、法国社会保障制度概述（一）建立和完善过程 萌芽阶段:从19世纪初19世纪80年代末。限于某些阶层 转折阶段:从19世纪80年代末1945年 1898年工伤保险法，开始对因公受伤者给予补助；1910年，工人和农民中实行普遍退休制度，退休年龄为65岁；1930年第一部社会保障法，初步建立了对雇佣劳动者的普遍保险制度。推广并日渐完善：从1945年10月至今；1945年10月社会福利法，标志着社会保障体制在法

14、正式建立。1945年有一半法国人享受社会保障 1978年，普及到几乎全民,（二）主要内容和特点,1、中庸模式，汲取了英、德两种体制的特点：资金部分来自国家税收 部分来自雇主和领薪者缴纳的分摊金 2、法国社会保障制度完备复杂，覆盖面广 普遍类：涵盖一般领薪者、学生和个人投保者 农业类：面向从事农业的领薪者和非领薪者 非领薪者类：实业家、企业家、商人、手工业者和自由职业者 特殊类：公务员和国有企业的雇员,3、组织和运作上，实现社会化经营和分散管理，但国家仍可发挥干预作用。三级机构：全国、大区、省 国家作用：制订有关法规；监督、鼓励和直接管理。（三）主要作用,（四）问题和挑战 1、社会福利，尤其是医

15、疗保险赤字累累，入不敷出；2、高福利制度间接导致高失业率和养懒汉现象，并形成恶性循环；3、社会保障制度改革阻力大；,二、法国社会保障制度体系,422种两大体系：普及社会保障体系：工薪人员 特殊社会保障体系：国家公务员及公共部门的工薪人员三大部分：社会保险、社会补贴、公务员福利待遇。,（一）社会保险,全国统筹 7类基本保险：养老、疾病、产假、残疾、工伤事故和职业病保险、家庭补贴、失业保险 管理：全国级和地方级社会保障基金会联盟 董事会制，政府不另设管理机构 成员：劳资人数对等，政府制定2-3人参加保险基金：雇主缴纳的部分 职工按工资总额提取的部分 国家从烟、酒税收中提取的部分,1、养老保险四个层

16、次：一是基本养老保险制度；二是强制的普遍实施的补充养老保险制度；三是非强制的补充养老保险制度；四是个人参加商业保险,基本养老保险制度,社会统筹 养老金的支付：待遇确定型 基金征集：现收现付制 1）保险范围和对象：工商企业的工薪人员；农业职工；社会保险系统职工；不具有长期工作合同的临时工；2）保险费缴纳：毛工资收入的18%；缴费上线为社会平均工资的150%，下限为最低工资。3）享受养老金的条件：男女65岁；缴费38年，60岁,4）养老金支付 计发公式：工资50%（工资：一生中工资最高10年的平均值；2008年增至最高25年）5）管理机构：国家、工会、雇主协会三方共同管理 主管机构：国家社会事务和

17、就业部：负责颁布有关法规和监督；全国养老保险基金总会：根据法律管理养老金和遗属配偶津贴；各省市联合征收机构（社会保险基金管理中心）。,6）强制补充养老保险：雇主协会和工会 费率：毛工资收入的8%计发公式：总分数点分值（总分数点：所有缴费年限的分数点相加）7）主要矛盾 养老金支出增长过快；寿命延长；养老保险缴费期限缩短，缴费减少；不同行业有不同的养老保险制度，不同行业职工养老保险具有一定差异性。,2、医疗保险：社会保险制度，并以现金补助和医疗补助的方式来实现 1）适用范围：受雇人员 2）资金来源：受薪者和企业主缴费，国家少量财政拨款 3）享受条件：受雇时间限制 4）支付：病人可以选择医生和医院,

18、5）问题：全民医疗，费用十分庞大 一是自由选择医生和医院，制度方便自由，医生权力过大，难以控制费用。二是现行各类国立医院院长一般由地方政府市长、镇长担任；三是医院管理经费员从国家税收中列支；,（二）社会补贴,1、家庭补贴。普通补贴：多子女补贴；家庭收入补贴；单亲补贴；孤儿补贴生育补贴：产后补贴，期限2年，分3次支付 产前补贴：补偿孕妇怀孕时的额外支出。特殊补贴：残疾补贴，对象为残疾儿童；上学补贴：有子女上学的低收入家庭 新婚家庭贷款：无息贷款2、住房补贴70年代后，单身老人和25岁以下独立生活的青年人实行住房补贴,(三)公务员福利待遇,七种：休假：无论职务高低，每年带薪休假35天 工伤补助：领

19、取工资同时，领取致残临时补助病假：一般病假、长期病假、重病病假产假。女公务员产假16周；非正常分娩22周，全部工资和津贴照发哺育假，孩子不满3周岁，可享受两年的哺育假。教育假：为公务员中的工人设立的。一年12天各种补贴,第四章 英国社会保障制度,一、英国社会保障制度产生与发展1、英国社会保障制度的历史文化传统：社会救济传统：工会、友谊会 济贫法制度：1601、1834凯恩斯主义经济学与费边社会主义思想 宗教互助文化2、产生与发展。可分为四个阶段：原始阶段：160119世纪末20世纪初（300年的贫民救济）酝酿阶段：19世纪末二战前（总结经验，保障立法）鼎盛阶段：40年代至70年代末（以国民保险

20、制为核心的社会保障制度建立）停滞与改革阶段：非福利化倾向,二、英国社会保障的内容,（一）社会保险 社会保险也称贡献给付（contributory benefits）国民保险捐”（national insurance contributions,nics）四类五项：一类分为两项，分别由员工和雇主缴纳；二类是自谋职业者按工资水平缴纳；三类属于自愿捐，任何人都可以缴纳；四类是自谋职业者按盈利水平的缴纳。社会保险的主要支付项目有：退休金、失业保险金、疾病补贴和寡妇给付。,1、养老保险 三个支柱：第一支柱：国家基本养老保险现收现付组成：基础年金领取养老金条件：男65，女60，缴费满156周的退休人员待遇

21、：相等数额，与就业无关，参保者人人有份儿缴费：国家财政、雇主和职工共同负担，强制性缴费制度收入关联养老金计划：1978年正式实施特点：根据个人的实际缴费年限和基数区别确定待遇：平均指数化工资计算，取缴费最多20年,第二支柱：职业年金计划 企业为主举 缴费确定型(DC)和待遇确定型(DB)第三支柱：个人自愿性的商业养老保险，个人购买,2、失业保险属于国民保险项目费用：由政府、雇主、雇员三方承担，不再分项单独缴纳；现失业保险法的基础是1992年的社会保障法。1992年标准周46.45英镑。3、工伤保险范围：除自雇者以外的所用成员；纳入国民保险体系，实际由雇主、雇员和国家三方分担。不同于其他国家（雇

22、主单方承担）待遇：暂时伤残补助、永久性伤残抚恤金、医疗补助以及遗属补助,（二）国民医疗保健服务（NHS）,1、产生与发展1948年正式建立 核心原则：不论收入多少，人人都可享受统一标准的医疗服务。政府支付全体国民保健服务的开支“医药分家”,2、看病方式：实行就地看病 家庭医生：GP（General Practitioner）3、NHS分为两大系统：社区卫生保健系统：90以上初级医疗服务 全科医疗服务和社区护理 医院服务系统：70的NHS经费,4、优缺点（1）优点：能合理利用卫生资源：三级医疗服务网络呈金字塔型；免费NHS有利于扩大医疗保健服务面；（2）缺点 医务人员工作积极性不高，医疗服务效率

23、也不高；医疗供需矛盾较大；私人医疗机构和私立医疗保险事业的发展对国家卫生服务制度的冲击越来越大；卫生服务系统缺乏控制；存在逆向激励机制；,（三）社会补贴（专项津贴）,核发决定于受益人是否符合专项津贴所规定的项目和内容，与国民保险捐无关；主要有：母亲津贴儿童津贴寡妇津贴残疾人津贴疾病照顾津贴等,（四）住房福利制度（五）社会救济（六）社会福利两个层次：一是对有特殊困难者提供的各种福利设施和有关服务；二是向全体公民提供的各种公共设施和津贴补助。,三、社会保障管理机构,社会保障部：DSS津贴发放机构（benefits agency BA）交费机构（contributions agency CA）,四、

24、基金筹集与管理,1975年通过了修正的社会保障法，基金来源分为七个部分：(1)雇主缴纳部分；(2)雇员缴纳部分；(3)自由职业缴纳部分；(4)其它公民缴纳部分；(5)中央政府拨款部分；(6)利息收入；(7)其它。,五、英国社会保障体系具有以下特点：,1、全民保障。普遍主义倾向。2、各种保障待遇都以法律形式固定下来，强调了社会保障的平等性与普遍性。3、政府统一管理，全国最高领导机构是卫生和社会保障部。4、社会保障资金主要来源于国家一般性税收。,六、英国社会保障制度存在问题与改革,（一）问题1、社会保障支出增长过快，财政不堪重负。2、高福利容易养懒罚勤。3、高福利和高税收影响经济增长。4、社会保障

25、的服务管理机构臃肿,（二）英国社会保障制度的改革,1、养老保障方面改革：两个方向改革：一是适当降低待遇和低津贴水平，减少支出规模；二是调整养老保险制度的运行机制，适当较少政府的责任，增加个人的义务，鼓励私营部门提供养老保险。2、医疗保障制度改革 82年把向病人病人提供8周疾病津贴的责任转移给雇主 88年，强调医疗保健公共部门内开创竞争性的内部市场 90年：要求病人支付一定比例的费用3、失业保险 1996年将失业救济和收入补贴合并成找工作补助。1998年，布莱尔推出改救济为就业培训4、津贴改革：普遍性改为“有选择性原则”，着重帮助低收入者和贫穷者,第五章 美国社会保障制度,一、美国社会保障制度概

26、况1935年社会保障法 社会保障法：第一次提出社会保障概念 第一，设立退休养老金，基金来自工人和雇主的缴款；退休养老金的领取与在职时的工资以及交款挂钩；第二联邦政府对退休计划实行管理，强制在职职工加入这项保险计划；第三，政府对财政困难的地方政府以特别贷款，使其有能力向特困户提供资助；第四没有资格享受老年保险的65岁老人，调查确认后，由各州政府决定是否建立援助项目，给予补贴，联邦政府对洲给予补助；第五对无人抚养的儿童，也由各州资源举办援助项目，联邦政府给予补助；,二、养老保障制度,（一）基本情况 1、创建期。20世纪30年代，罗斯福提出的三项原则：第一，对年事已高不能建立自己保险的人，养老金由各

27、州和联邦政府支付；第二，对年轻人采用强制性的保险年金，使之建立起一种自给的制度；第三，鼓励个人交纳非强制性的保险金，以便在年老时得到更多的年金收入。2、全盛期。,3、改革期膨胀期转向紧缩期 削减社会福利政策开支；变救济性福利为工作性福利；州和地方政府应在社会福利中发挥更大作用 里根：增加社会保障税 冻结半年社会保障津贴随生活物价指数调整 将退休年龄由65岁延长至66岁 给私有养老金计划更多税收优惠 克林顿：社会福利改革法案，结束了自1935年以来联邦政府对穷人没有限制的福利补助；小布什：允许雇员将一部分社保税用于个人账户并投资于股市，以赚取比社会保障金更高的收益；待雇员年老退休时，这一基金款项

28、逐步折成保障金发还本人。,（二）美国社会养老体系和养老金制度,1、美国社会养老两大体系1）政府运作的养老保障体系。最主要的是社会保障计划，其保障制度的核心是老年、幸存者、伤残和医疗保险计划(OASDHI)，资金主要来源于由雇主、雇员平等承担的工资税以及个体自雇者交纳的收入税。2）民间私营养老保障体系(受政府监管)。分两类：养老金类指各种以现金方式定期支付的养老金；投资养老类：是一种自负风险的商业投资行为，严格说不是一种“保障”。,2、美国养老金制度三大支柱 第一支柱是政府强制性养老计划第一层次的保险 基础性的养老制度，具有三个特点：一是强制性，专项税收筹资，政府财政为此提供最终担保；二是政府统

29、一组织、雇员雇主共同缴纳、全国统筹；三是有比较严格的受益资格与条件规定、基本实现对就业人员的全覆盖。,领取养老保险金的条件：男女65岁，2027年延长到67岁；企业和个人缴费记录要达到10年。基金的筹集：税率是15.3%，由雇主和雇员各负担7.65%。基数上有封顶，相当于当年最低工资的6倍、平均工资的2倍左右。养老金的计算方法和待遇水平：个人在职时的指数化平均工资从业人员从21岁至62岁(40年缴费)中 35年的缴费工资,第二支柱是雇主养老金计划。有以下两种模式：待遇确定型(Defined Benefit)，简称DB模式。待遇标准由雇主和雇员谈判确定，雇员退休后可以按照与雇主的约定领取固定数量

30、的养老金。缴费确定型(Defined Contribution)，即DC模式 第三支柱是个人储蓄养老金计划。完全由个人决定是否参加的计划：不论是否参加其他养老金计划，所有70岁以下的有收入者都可以开设个人退休账户。,3、养老金领取条件工作时间长短缴纳社保税数额退休年龄“指数化平均月收入(AIME)累退制,（三）美国老年社会保障的组织管理,三大机构：1、社会保障总署：行政责任 2、社会保障信托基金理事会：养老及遗属保险基金 残联保险基金 3、社会保障顾问委员会：就社会保障和“附加安全收入”计划向国会、总统和社会保障总署提供咨询服务。,三、医疗保险制度,(一)政府主办的医疗保险计划和医疗救助计划

31、1、范围：老年人、残疾人和一些穷人 2、内容：A部分：强制性的住院保险；支付：住院(规定天数以内)的治疗费用、院后康复费用、家庭护理费用，临终护理费用等 资金来源：税收；管理：国家健康和公共服务部综合管理 B部分：自愿性的补充医疗保险。,B计划：支付：参保人员门诊需支付给医生的相关费用 资金来源：联邦补充医疗保险信用基金，包含参加者缴纳保险费用和联邦政府的一般性财政收入拨款 管理：政府部门和中介机构共同管理。,（二）私营医疗保险计划,65岁以上老人：社会保障署公务员：因工伤残由劳工部管理 企业人员：蓝十字、蓝盾经办（半官方机构）现企业的医疗保险：人寿保险公司：雇主为雇员缴纳,图:美国1999年

32、卫生保健的融资情况,三、社会保障的特点,国家地位不突出，市场化程度较高。1.各项法定社会保障项目的水平控制较低，这与美国的整体经济水平相差悬殊。但是，这种低标准的保障待遇覆盖面很广，体现了社会公平的原则。2.公民普遍保险意识较强，保险公司设计的保险品种包罗万象；3.在国家规定的保险之外，有实力的大企业都为员工提供良好的养老和医疗保险待遇，既体现了企业的综合实力，又是稳定员工队伍、吸引和留住人才、增加企业疑聚力的有利措施。,四、美国社会保障制度的改革,三大危机:一是医疗费用不断上涨，加重了社会福利保障赤字带来寅吃卯粮的财源危机；二是社会福利的某些不当保障，加剧了家庭关系的维系危机；三是老龄化趋势

33、的发展，导致社会福利老年退休金保障的支付危机。,小布什改革措施：1、通过法律逐步适当延长法定退休年龄；2、主张社会保障受益人用公司和个人所缴纳的部分社保税建立个人投资账户，投资证券市场，自负盈亏；3、对退休人员现行的社会福利不做担保，逐步减少政府对养老退休金的负担，更多地由私人承担。,第六章 加拿大社会保障制度,一、加拿大社会保障制度概述（一）加拿大社会保障制度历史沿革1、早期发展时期（1867年20世纪30年代初）1908：“政府养老金法”；1927：“老年养老金法”2、设计和建立时期（4070年代早期）1940：“失业保险法案”第一个国家社会保险计划 1942：加拿大社会保障报告“马什报告

34、”1951：“老年保障法”（70以上，联邦政府出资并管理）“老年补助法”（65-69）1956：“失业援助法”，联邦政府和省政府共同出资援助（魁北克未参加）,1965年，“人力资源的充分利用和减少贫困”运动，皮尔逊政府。“加拿大/魁北克养老金计划”、“确保收入补贴”1966：“加拿大援助计划”1969：特鲁多政府以失业保险金制度为核心的改革 3、危机和改革时期（70年代中期至今）,（二）加拿大社会保障制度的基础,1、价值理念：提倡互助、自由、民主、平等、权利、责任、公共目标等 2、政治理念：多党竞选和联邦制 3、社会因素,（三）加拿大社会保障制度结构,1、收入分配计划 按筹资来源分为缴费形成的

35、社会保险和税收形成的收入转移支付。2、医疗保健计划：全民医疗保险制度 政府出资、政府管理、私人医院或医生提供医疗服务。3、社会服务计划：社会弱势群体,二、加拿大社会保障制度的内容,（一）老年收入保障制度体系 1、老年人收入保障计划最基本的生活保障 国家法定养老保险，来源于国家税收，主要有三项支出：（1）老年保障金（Old age security,OAS）受益者：全体国民。全额条件：年满65岁；或满18岁，在加居住满10年以上。退减制：收入限制（1989年：年53000元以上，每超出1元交回15分；84000加元以上，不再享受老年保障金）特点：应税收入,（2）收入保障补贴基准：家庭年收入达15

36、000加元的不予补贴对象：低收入的退休者，凡年满65岁或以上的老人，除了政府提供的养老金外没有其他收入，或者其收入低于政府必须保障的数额 特点：选择性收入支付计划，收入补贴证明。（3）配偶或鳏寡津贴对象：已领取政府养老金者（和收入保障补贴）的配偶或单身老人，凡年龄在6064岁,收入低于一定标准,2、国家养老金计划。费用：雇主和雇员同比例出资缴费；自谋职业者全部由个人交纳；支付：40年，允许将15%的工资低的年限去掉；妇女生育和照顾7岁以下儿童的时间可多扣除一些工资低的年限；一般相当于25%；3、个人登记退休储蓄计划特征：1）政府鼓励，缴费期间享受免税，领取时按规定纳税；2）要予以登记，这笔钱只

37、能到退休时才能领取；3）缴费的投资组合有个人决定，风险有个人负担。,4、公务员养老金计划明确福利型计算办法：最佳6年的平均年薪工作年限2%。替代率为70%，按通货膨胀指数调整。年满55岁，工领30年的，也可领全额养老金5、私营养老金计划。也可成为雇主养老金计划。非强制性；可携带性：组织：雇主选择保险公司，与雇员签订投保协议；责任者首先是雇主，雇主必须缴费，雇员也可以被要求缴费。雇主缴费全部免税，雇员缴费的一定百分比也可免税；类型：明确福利型和明确配额型,（二）医疗保险,地方保险项目 健康保险税1、特征：全体国民能够得到必需的医疗卫生保健 2、体系第一层次：公共医疗保健（医疗保险）政府举办、非营

38、利性的；覆盖医院提供的医疗服务 资金主要来源于国家税收收人；第二层次：公私互补的医疗保险计划；资金部分源于税收，部分由保险机构筹集 提供处方药、家庭护理、长期护理、康复等医疗服务 支付方式：按服务项目支付或按人头支付;第三层次：私人保险,完全由商业保险公司举办 提供牙科、自然健康产品、非处方药、卫生用品等医疗服务,3、内容(1)住院保险一是提供规定的服务；二是不向使用者收费；三是省际间享有资格的可转移性；四是明确公共担保。,（2）医疗保健制度。门诊1966年医疗保健法：一是有公共机构负责管理，明确了政府的责任；二是向所有的被保险人提供规定的服务；三是覆盖本省所有的居民；四是居住期限不能少于3个

39、月；五是覆盖范围扩大至全体跨省迁徙的加拿大人。,4、医疗保险三方职责（1）提供方:泛指该国医疗服务机构及医务工作人员。（2）投保方:即需求方（3）支付方:联邦政府:联邦政府所承担的资金并非通过中央下拨预算,而是把该国个人联邦所得税的医疗保险基金按比例直接由省政府截留。省政府,（三）就业保险制度联邦政府的保障计划；资金来源于雇主和雇员缴纳的保险费；国家给予一定的资金补贴；（四）工伤保险制度地方保险项目；省一级立法和管理，覆盖率从60%到90%不等。资金来源于雇主依法缴纳的保险费,（五）社会福利 失业者救济：基金来自职工工作时工资的扣缴 家庭津贴项目：牛奶金,第七章 瑞典社会保障制度,面积约45万

40、平方公里人口已超过900万人福利社会的厨窗,一、历史沿革,（一）瑞典社会保障制度产生和发展的基础 1、传统的社会救助制度 2、建立经济基础：工业化 3、政治基础：工会联合会:劳工 劳资集体协议制度（1938）雇主联合会:雇主 4、发展经济基础,（二）历史沿革1、萌芽阶段（1870-1910年）2、发展阶段（1910-1939）特点：一是发展的不平衡性，保险落后于救济制度；二是社会保险以自愿性为主，个人责任比国家责任突出；三是主要是针对劳动者。3、完善阶段（1945-1980）4、改革阶段（1980年至今）,二、瑞典社会保障制度的内容,（一）社会保险 1、退休与养老金保险（1）基本养老金(包括普

41、通、残疾、幸存者养老金)统一规定数额：国家统一制订和调整 退休年龄：66-70岁无须交纳保险费或经过收入调查：联邦和洲市财政 只保障最基本的生存需要,（2）补充年金（雇员退休金）：收入相关联年金（1960实施）发放数额与退休前的工资收入水平和交纳保险费年限挂勾；获得全额补充年金有两个基本条件：第一，退休前一年的工资收入必须在7.5个“基数”以下；第二，加入计划并交纳税金达30年；雇员退休金=（退休前15年工作收入最高年份）平均年金分60%基数年金分=当年负担当年基数（负担工资为17.5个基数之间的工资额 1998年：终身收入原则 1999年前雇主交纳工薪总额84；后雇员695，雇主640。（3

42、）部分年金（1976）边工作边领部分年金：每周工时17小时以上，但比退休前至少减少5小时；45岁后取得至少10年的“年金分”。,2、失业保险工会或国家劳动力市场署管辖和所有的会员基金管理 就业先于现金支持；失业保险包括两部分：基本保险：国家税收 自愿保险：会员会费收入,（二）健康保障制度（1955）全体公民及外籍居民 医疗保险税：13.5（一人缴费全家享有）1、国民健康保险：现金补贴、医疗费补贴、双亲补贴、生育补贴2、国民卫生保健服务：地方政府实施。,（三）社会福利和社会救济制度 1、儿童和家庭补贴(1)双亲保险(2)儿童补贴：16岁以下子女；大家庭补贴（3子以上）(3)抚养补贴(4)住房补贴

43、,2、就业期政策(1)疾病现金补贴(2)工伤保险(3)残疾补贴 2003年：疾病补偿：30-64岁的残疾人活动补偿：19-29岁残疾人,三、瑞典社会保障制度的管理,（一）管理体系1、国家立法机关；2、专业部委：卫生和社会事务部、劳动部3、地方管理机构（二）财政支出 2001年：36%,四、特点,1.全民性 2.高福利 3.均平性 4.政府负担,五、改革,（一）社会保障支出紧缩政策（二）地方化改革（三）社会保障竞争机制与私营化,第八章 智利社会保障制度,一、历史发展二、传统养老保障制度面临的历史困境 养老保障制度：（1）制度结构安排：条块分割现象严重(2)筹资方式(3)缴费率高；1974，总缴费

44、61.9%。(4)覆盖面下降,80年代传统养老金制度危机：（1）财政收支上的危机；（2）收入分配不公问题；（3）低效的管理体制；,三、智利社会保障制度改革,特征：个人账户和私营化经营管理财务机制：完全的基金制 新旧模式过渡问题解决方案：“认可券”在职者从旧制度转入新制度时，由政府发给他们一种“认可券”，券面额相当于本人工作期间积存的养老基金。“认可券”存入本人的个人帐户，年利为4%，退休时，由国家以现金将“认可券”兑回。两种制度并存，直到旧制度逐步自然消失为止。,1981年5月改革实施，基本内容：（1）为每个雇员建立养老金个人账户，雇员缴费全部存入个人账户；（2）成立单一经营目标的养老金管理公

45、司（AFPs），负责对账户养老基金进行管理；（3）雇员自由选择AFPs，退休时养老金给付由账户积累资产转化为年金或按计划领取；（4）成立养老基金监管局（SAFP），负责对AFPs的监管，并且由政府对最低养老金进行担保。,在养老保险领域，建立起全新的以个人帐户积累为基础，以私营化管理为基本特征，强调自我积累、自我保障、经营性原则的养老保险运行机制。智利的改革被称为智利模式,（一）新养老保险制度,养老金分为三种:正常退休养老金:男性为65岁，女性为60岁提前退休养老金:条件是本人积存的养老基金金额等于或高于本人最近10年平均收入的50%，或者，等于或高于领取最低养老金应存款额的110%。残废或遗属

46、养老金,1、养老金缴费雇主不缴费；雇员13%，（10%划入个人帐户，3%人寿保险和意外事故保险给指定的保险公司）税收优惠“EET”型，即在缴费和投资阶段不征收个人所得税，而在领取养老金时征收。交管理佣金思考：私人管理运营的利弊？,2、养老金投资管理AFPs公司负责养老金缴费的收集，账户的管理以及基金的投资运作。政府的监管要求：（1）资产分离。AFPs管理的养老基金资产要独立于公司自身的净资产，账户养老金资产由托管银行保管。（2）最低投资回报率和强制储备金。最低收益率不能低于该类基金市场平均收益率2个百分点或低于市场平均收益率的50%(采用两个数据中的较低者)。储备金制度：应对无法满足最低回报率

47、要求情况的出现：每家AFP从自有资金中划出总量为其管理养老基金净值1%的资金作为储备金，并将储备金与其管理的养老基金一起进行投资。（3）佣金结构。利润源于佣金；佣金的征收对象为工资收入，账户余额以及账户转移资产等方面依照法律规定的佣金结构，每家AFP可以自行设立各自的佣金收费水平，但对同一家公司内的全部参保成员，征收标准是统一的。,（4）养老基金投资监管政策。投资的渠道和范围：严格数量监管实行养老金投资产品风险评级制度；交易市场要求：正式的二级市场禁止AFP公司的关联交易相应的信息披露要求雇员的投资选择权,3、养老金给付 退休金给付主要有四种形式：一是按“计划领取”(PW)。在这种情况下，参保

48、成员退休时可以将个人账户储存的资金继续存放在养老金管理公司，并由该公司为其制定一个养老金领取计划，按月领取养老金。帐户余额继续按实际的投资回报率计算利息，并相应调整待遇。二是终生年金(Life Annuity，简称LA)。由养老金管理公司负责将账户储存的养老金转入一家人寿保险公司，由其为参保成员提供终身年金。如果个人帐户存款余额超过规模最低终身年金所需金额，退休者可将超过部分一次提取。购买终身年金后，由人寿保险公司每月定额支付养老金，可一直支付到退休者死亡。但是，此方式的养老金不能继承。,三是“临时收入与递延年金”相结合。这种情况下，参保成员和保险公司鉴定合同，由保险公司在其未来退休后的某个时

49、点开始为其提供一笔固定收入的年金(按UF指数调整)，从退休到开始领取年金的这段时间内，参保成员要将一部分个人账户存款仍然保留在AFP公司管理的基金中，从而每月获取一份相应份额的退休金。四是“终生年金与按计划领取”相结合。在账户储蓄余额可以满足的年金给付额大于或等于当前社会最低养老金的情况下，参保成员可以同时选择领取年金与按计划支取两种养老金给付方式。,4、政府在制度运行中的作用,（1）担保责任。三方面：首先是最低养老金保障；其次，保障养老金投资的最低回报率；最后，特殊情况下的担保：AFPs停止支付或破产的情况（2）监管责任。养老基金监管局 5、成效（1）收益率较高，积累了规模巨大的养老基金资产

50、（2）投资风险控制在一定范围之内（3）对资本市场发展的促进作用（4）养老金制度变革与宏观经济发展的关系,6、问题1）较低的参保覆盖率 2）过高的成本负担 3）严格监管带来的市场竞争问题 4）收入分配差距问题 5）养老金计划财政上的可持续性问题,（二）医疗保险,1、改革内容：改革医疗管理制度，把主要为蓝领工人和穷人提供免费医疗服务的全国卫生服务机构与主要为白领职员和政府公务员提供医疗服务的机构合并为统一的全国医疗服务机构。同时把公立医院的管理职责下放给所属各市政府。实行医疗保健机构的部分私有化，成立私营医疗保健保险公司,2、公营健康保险机构（7%）根据投保人月收入由低到高分为：A：法定的贫困人口