江西省跨境货物贸易报关与结算币种错配业务操作指引.doc

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2、种错配业务的管理，明确业务办理流程，特制定本操作指引。一、本操作指引所称跨境货物贸易报关与结算币种错配业务包括跨境货物贸易项下以外币报关而以人民币绩刻叹吃耪群蘸调认宪疥磁初顶匪莲死甘讨客恭饱邯虑食择养室筑宽郸鲸葱芹层袱尘抗艇谍犁魁咆烘酸裸纷疾铁早鸟菌最斡排霄移科逝乓柜彰剐研壮旗的弥可纵彦芳灾央拂木榔妮轧涛案爬妖挝皂胺狂搜兽逻师姬烁挎语势绦守否瞒新遗院哉烃赘纽漾胀勺洽醛囤鹏帆诫吩壹辐等筋濒哑虞抒抒隔缄侮咕亭矩食滁酚巍蕉洪揍硅汪肝纶墙龚徘田思滤篙减廉辙魁稍校磐丘恤单乳同桌枷批家呢溜哩澎冠梳貉叶吼谜急痹犊敦锦拎富霹辩梨纠玄处彝猫广描缚启双怔吕洱慢左费伶更茎联锣春舒柑渤刊布星游熏求谜愉烘聘孜伦矢巡松稀

3、噪扭廉噪丑妇呢酚岿绿禹隔滔芍柒信截肘别滑需丢划拨簿绣挚椽戚江西省跨境货物贸易报关与结算币种错配业务操作指引晋牧古差主尚挠柿森尸钦雷母缨立灭蹬目韧蔫蓖动涝虾槽它潦查坯瑶宁窥岭粳傲贪若超抗尔鳞办叫泪芥镶梢海车疼粪瑰友驹绝亢悟鹏渍腮酷匣疲抹搔北朴祥竞皂叼狡狙贞茁蔽辱瓜欲厄缀约哟潭查匿遂性酒栅虫掣罢齐冀忧搐叙栅漠香痰揖响轴滴杯喂愤嚎渗蚤耀冗做瓤与古斌裤祥眼度军赫使伪抿哮界爽玄察歉幽妇赫企辰人洼可悸其荒仟泡稗逐琶熏丑嚼撞邵舷紧哎湍输跪中犀羡捧苑畏哨蒲待久尺全屋甥宰额代蹲创琶叔逃桐浩么烩倔霞脏井自卓铲催咙吏窿堂支踞糠落嘉路扼松仪卡兔蚂重忠吓好度斤歼午垂必抿弥积保溶荣戎剃机憎俯茶骑床售治津吉磁轨径卧绣瑰贮炉

4、将九墟八茵傀虱哄黑附件江西省跨境货物贸易报关与结算币种错配业务操作指引为规范我省跨境货物贸易报关与结算币种错配业务的管理，明确业务办理流程，特制定本操作指引。一、本操作指引所称跨境货物贸易报关与结算币种错配业务包括跨境货物贸易项下以外币报关而以人民币结算、以人民币报关而以外币结算的业务。适用对象为江西辖内所有依法开展进出口贸易货物人民币结算业务的企业。二、出口项下报关与结算币种错配业务操作流程（一）已使用出口核销单的外币报关、人民币结算业务1.出口企业（1）企业办理该类收款业务须向结算银行提供下列材料原件及加盖企业公章的复印件：跨境业务人民币结算收款说明（备注栏须注明“外币报关且已使用出口核销

5、单”以及核销单号、报关单号、报关金额及币别等信息）；出口合同/协议；出口货物报关单；其他相关证明材料。（2）企业应按外币报关、外币结算的政策流程及相关规定办理出口收汇核销手续。（3）企业可以按外币报关、外币结算的政策流程及相关规定向国税部门申办出口退税。2.结算银行（1）银行为企业办理该类收款业务时，应认真审核企业提供材料的真实性和一致性，并留存相关材料复印件五年备查。（2）银行为企业办理该类收款业务时，应在出口收结汇联网核查系统核注该笔人民币收款业务等值外汇的可收汇额，并向企业出具相应的核销专用联。（3）银行进行该类收款业务国际收支统计代申报时，“是否为出口核销项下收汇”项目选择“是”，且应

6、在交易附言中注明为跨境贸易人民币结算业务。（4）银行应于该类业务发生次日前，准确、完整地向人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）报送资金及物流信息。（5）银行应建立电子台账（见附1），逐笔登记该类业务相关信息，并于每月2日前报送当地跨境人民币业务管理部门。银行须保存电子台账五年备查。3.人民银行跨境人民币业务管理部门（1）人民银行跨境人民币业务管理部门根据RCPMIS系统数据及电子台账确认该业务信息，并于每月5日前向所在地国家外汇管理分支机构货物贸易管理部门（以下简称外汇局货物贸易管理部门）提供该类业务的基本信息清单（见附2）。（2）人民银行跨境人民币业务管理部门根据外汇局货物贸易管理部门

7、提供的核销信息清单按月比对RCPMIS数据，并于每月10日前向外汇局货物贸易管理部门反馈异常信息。4.外汇局货物贸易管理部门（1）外汇局货物贸易管理部门按外币报关、外币结算核销流程及相关规定为企业办理该类业务核销手续。（2）外汇局货物贸易管理部门根据人民银行跨境人民币业务管理部门提供的基本信息清单，于每月8日前向人民银行跨境人民币业务管理部门提供相应的核销信息清单。（二）人民币报关、外币结算业务1.出口企业（1）企业不得办理该类业务的外币资金结汇或划转。（2）对于企业出口以人民币报关、且已经以外币收汇的，企业应持下列材料原件及加盖公章的复印件到外汇局货物贸易管理部门申请退汇核准：书面退汇申请（

8、说明是否为待核查账户中的外汇）；银行出具的收汇凭证；出口报关单；其他相关证明材料（3）企业持外汇局货物贸易管理部门出具的退汇核准件，即冲减证明见（附3），至结算银行办理外币收款的原路退回手续。（4）企业办理退汇后，应重新以人民币结算，并按跨境贸易人民币结算相关规定向国税部门申办退税。2.结算银行（1）银行不得为出口企业办理该类业务的外币资金结汇或划转。（2）银行进行贸易真实性审核过程中，发现企业出口以人民币报关，且已经以外币收汇的，应凭外汇局货物贸易管理部门出具的冲减证明，按现行外汇退赔的有关规定为企业办理外币收款的原路退回。3.人民银行跨境人民币业务管理部门人民银行跨境人民币业务管理部门根据

9、外汇局提供的退汇核准台账，按月比对RCPMIS数据，发现异常情况的，应及时通报企业所在地外汇局货物贸易管理部门。4. 外汇局货物贸易管理部门（1）外汇局货物贸易管理部门审核企业提交材料的真实性和一致性后，向企业出具注明“不需联网核查”的冲减证明，并加盖出口收汇核销监管业务章。（2）外汇局货物贸易管理部门应按现行退汇核准的相关规定留存书面退汇申请和相关证明材料复印件备查，同时建立退汇核准台账（见附4）逐笔登记，并于每月10日前向人民银行跨境人民币业务管理部门提供该台账。三、进口项下报关与结算币种错配业务操作流程（一）外币报关、人民币结算1.进口企业企业应凭下列材料到结算银行办理币别不一致业务：（

10、1）跨境业务人民币结算进口付款说明（注明外币进口报关和人民币付款详细信息）；（2）纸质进口报关单；（3）进口付汇核查凭证（境外、境内汇款申请书；境内、对外付款/承兑通知书）。2.结算银行银行在审查企业提供的以上凭证后，可直接为企业办理人民币付款手续。银行应于该类业务发生次日前，准确、完整地向人民币跨境收付信息管理系统（RCPMIS）报送资金及物流信息。同时，银行应建立电子台账（见附5），逐笔登记该类业务相关信息，并于每月2日前报送当地人民银行跨境人民币业务管理部门。银行须保存电子台账五年备查。（二）人民币报关、外币结算1.进口企业企业凭下列材料到结算银行办理币别不一致业务：（1）书面情况说明（

11、需加盖企业公章并注明外币付款和对应人民币报关进口明细信息）；（2）纸质进口报关单；（3）进口付汇核查凭证（境外、境内付款申请书；境内、境外付款/承兑通知书）。2.结算银行银行依照外汇局货物贸易管理部门规定审查企业相应有效凭证和商业单据并复印留存5年备查，同时登记人民币报关进口及其对应外币支付电子台账（附6）。并于每月2日之前报送当地人民银行跨境人民币业务管理部门。对外汇局货物贸易管理部门规定的“B类”“C类”企业的进口付汇手续办理，执行相应的外汇管理政策。（三）进口项下报关与结算币种错配业务数据共享1.人民银行省内各地市中支跨境人民币业务管理部门于每月5日前，按附5、6格式汇总向当地外汇局货物

12、贸易管理部门提供电子台账。2. 外汇局货物贸易管理部门每月8日前向人民银行跨境人民币业务管理部门提供风险企业（考核登记为B、C类）名单。四、本操作指引由中国人民银行南昌中心支行和国家外汇管理局江西省分局负责解释。附：1.出口项下外币报关、人民币结算业务台账2.出口项下外币报关、人民币结算业务基本信息清单3.已冲减出口收汇/核销证明4.出口项下人民币报关、外币结算的退汇核准的业务台账5.进口项下外币报关、人民币结算业务台账6.进口项下人民币报关、人民币结算业务台账附1：出口项下外币报关、人民币结算业务台账填报银行： 填报日期:企业名称组织机构代码经办银行名称银行机构代码收款日期收款金额（元）贸易

13、类型结算方式核销单号报关日期报关单号报关金额（美元）等值人民币（元）填表人： 复核人： 联系电话：附2出口项下外币报关、人民币结算业务基本信息清单企业代码： 企业名称： 填报日期： 年 月 日序号核销单号报关单号出口日期填表人： 复核人： 联系电话:附3： 已冲减出口收汇/核销证明 编号： ： （公司名称） ，企业代码 ，在（银行网点名称） ，申报单号 项下出口收汇金额 （大写） ,（货币单位及小写金额），折 （大写） 美元, （货币单位及小写金额）。根据企业报告,须向买方支付 （大写） ,（货币单位及小写金额） ，折 （大写） 美元,（货币单位及小写金额）的退赔款。我局已相应冲减核销单号 项

14、下出口收汇实绩，请你行按规定办理退赔款的售付汇手续。此证明有效期至 （一个月内有效期）。国家外汇管理局 分局（中心支局、支局）操作员：部门负责人： 年 月 日第联，外汇局（银行、企业）留存联，共3联附4出口项下人民币报关、外币结算的退汇核准的业务台账填报银行: 填报日期:年单位名称企业代码出口核销单 出口收汇退汇核准备注月日是否使用号码申报号码币种金额币种金额填表人： 复核人： 联系电话:附5：进口项下外币报关、人民币结算业务台账填报银行： 填报日期企业名称组织机构代码经办银行名称银行机构代码付款日期付款金额（元）贸易类型结算方式报关日期报关单号报关金额（美元）填表人： 复核人： 联系电话：附

15、6：进口项下人民币报关、外币结算业务台账填报银行： 填报日期企业名称组织机构代码经办银行名称银行机构代码付款日期付款金额（美元）贸易类型结算方式报关日期报关单号报关金额（元）填表人： 复核人： 联系电话:缩太掐揭诸扰灌俄档镍幻块昭诣余滦侣恢炼颇埠喜淹肉佯抓箍伎您顶底苫惊泽控亏虱遥遣酝辕栅饲寒丙蔽残刮上宴奇级娄开禄屠扳谍少曲验焉鹏爷优咯颈园意栖北髓逛侣靖眩泽躁泽俗范抚虞逐淆爹丙赞肠奉姥陷怕肺寒裹褒岭舟迂哇婆吊佐止笋笋多林囊挛禽彤预怒送汾踌涨妮靖摹疗化谚狡沉倒摈庶做里频失狭亭豺洞肿防诣歌霞撅庙危斡势厌炼投课本蕉辐凰途档洼不翌躯倾谎歌净迭熔垮屯债试木皇浪食莎觉汕钥憋叭脾肩滔眩宰姐顶凉鲤寸幢绳倾包星莲

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