小企业财务规章制度.docx

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1、小公司财务规章制度一、钞票管理制度1 .钞票借款需由经手人填写“借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取。2 .凡借钞票IOOO元以上的必须提前与出纳商定，以便提前准备。3 .劳务费发放时间定为每周五下午。各项目劳务费自发放之日起限三个月内取走，超过三个月不取者视为自动抛却，数额归公司所有。4 .各部门所收钞票要严格执行钞票管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不许挪用。二、支票管理制度1 ,支票必须符合如下规定方能收取不能撕毁，破损或者涂改。签发的支票是以墨汁或者炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清晰；支票右上部应有互换行号；加密的支票应提供密码。支票有效期为十天，对于

2、已填好的支票，必须检查大小写金额与否相符，收款单位、日期、用途填写与否对的。2 .使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新欧I支票。3 .100元以上的）费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。三、项目费用（带项目号的）申请及报销1 .凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批时立项告知书”“项目预算表”送达财务后方可申请项目费用。2 .购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算筹画，填好钞票或

3、者支票借款单，经项目经理、部门经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取钞票或者支票。3 .项目费用的I报销：必须在原始发票背面注明项目号、由经手人、项目经理、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项欧J用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。4 .给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的I,应先获得协作单位开据的正式发票，然后填写“汇款告知”并付与协作单位签订的付款合同一并由项目经理、部门经理、在发票暗地里及“汇款告知”上签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一种月内办理汇款。附件：差旅费报销规定1 .公司员工出差普通

4、选择乘坐火车，如遇特殊状况，需填写购买机票申请单，经部门负责人，总经理批准后，方可乘坐飞机。2 .差旅费借款，应在立项告知书送达财务后方可支取，出差回来后五日内报销。3 .住宿原则及差旅补贴原则：单位：元人员住宿原则食杂补贴正式员工20080暂时人员20060出差当天12：OO前离京，补贴按一天计算；12：00后离京,补贴按半天计算。出差返京之日8：00前到京，无差旅补贴；8：00-12：00到京，补贴按半天计算；12：00后到京,补贴按一天计算。4 .来回机场一律乘坐民航大巴。如果班机过早（过晚）或者携带物品较多可申请公司派车接送。5 .宾馆住宿费中一律不得涉及餐费（涉及早餐）。6 .返程车

5、票或者机票在22：00之前欧I,应在12：00之前退房。返程车票或者机票在22：00之后的应在18：00前退房。7.出差人员的J住宿费超支自理，交通费、电话费实报实销，差旅补贴按实际出差天数计算。8 .两人（同性）同步在同一地点出差，住宿费原则按一人报销。9 .出差乘坐火车时可领取乘车补贴（短途除外），按每小时8元计算。（乘车时间以铁路列车时刻表为准。四、加班交通费及误餐费如员工加班，员工乘由公交公司开出的空调大巴士、小公共、专线车、地铁、公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费，加班至晚上9：OO后来或者因特殊因素由主管经理批准后，可以乘出租车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费；加

6、班至晚上7：30后来时可由前台预定10元/人原则如下盒饭，并登记项目号。五、销售费用申请及报销1.各研究、支持部门所需发生的费用（除与项目有关的!费用），根据部门预算筹画由经手人填好钞票或者支票借款单,经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取钞票或者支票。3.销售费用的!报销,必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字。经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。六、管理费用申请及报销1 .购买办公用品及支付办公费用，需有行政部门指定人员根据购买、审批筹画，由经手人填好钞票或者支票借款单，经部门经

7、理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取钞票或者支票。2 .办公费用时报销，必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。七、发票的开具及管理1 .项目负责人应根据项目规定，准时从项目管理系统中打印出开具正式发票的I申请单（地税发票、形式发票），经部门经理签字后，报财务开具正式发票。2 .为了保证公司开出的!每一张发票都能迅速、安全地达到客户手中，减少因发票丢失给公司带来的损失，请项目负责人按如下规定执行。发票区）送达正式发票同城：速递或者在以便的状况下亲自送达异地：

8、邮政快递形式发票：根据实际状况选择电子邮件、传真、平信、挂号、航空及快递等方式。为避免发票遗失，请将发票用信封装好或者订在一同寄出的合同上。发票的;确认在发票送出前要告知收件人送达时间，并规定收件人收到后及时反馈，作好确认工作。如使用同城速递，请规定速递员在送达邮件时，请收件人当场打开邮件，回电寄件人确认发票已经收到（请在发出前与收件人打好招呼，并告知公司前台，由前台向速递公司提出规定）。惩罚措施由于未按照规定送达发票，导致发票遗失，公司将根据导致的I损失予以一定的经济惩罚。八、报销时间及报销凭证的规定1 .所有当月发生的）费用应于当月报销,最迟不能超过10日，否则需由经手人直接报部门经理、总经理审批后，财务予以报销。2 .所有填制区）报销单据，应笔迹清晰、不能涂改，否则财务不予受理。3 .所有由外部获得的报销凭证，必须是税务部门或者财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证；报销凭证昂首一定要写上单位名称。4 .凡购买金额在500元以上的项目费用、销售费用及办公费用需在发票暗地里注明收款方单位名称、联系人姓名及联系电话。