SAP物料移动的差异的分析.docx

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1、SAP物料移动的差异分析我们知道SAP中，当物料价值移动时，会产生多种价值差异，那么一般SAP中存 在哪些差异和如何处理这些差异呢，下面就解释一下我所了解目前SAP的处理方 式。前提：一些前提的配置解释：1、Valuation Level（评估级别）：TCODE: OX14Valuation LevelValuation level(Valuation area is a plantO Valuation level is company codevaluation area:对物料的成本核算范围，一般是基于工厂级别或者基于公司代 码级别的。如选择默认的评估区域是工厂的话，下面举个例子：某公司

2、代码1000，下面有两个工厂1010、1020,那么如果这两个工厂使用同一个 物料的话，那么对这个物料的价值管理是分开的，比如有不同的价格、评价类别 不同等。Ps : 一般情况下，一个物料在同一个工厂下只有一种成本核算方法，也只有一 个价格（除非启用分割评估）.2、找出该公司所属工厂对应的估价分组代码TCODE: OMWD这里可以看到，对于工厂CN10的科目确定使用了科目表CN10，它的评估分组代 码也是CN10。这里的评估分组代码就是OBYC里的Valuation Modification.Maintain FI Configuration: Automatic Posting - Acco

3、untssting !W| | 我 PrcimdurBS 11 Rug |Chart of Accounts ：CN10TransactionGEEOffsetting entry for inventory postingAccount assignmentValuation modif,Gsneral modificationValuation classAccountCN10AJFT00341010120CN10AJFT00441010120uWiuAIjfU0014=1010120CN10AUFU00241010145CN10BSAA001999900003、什么是 General m

4、odification?在解释general modification之前，我先来图解一下OMJJ以帮助了解General modification.Change ViewTTAccount Grouping17: OverviewDialog StructureMvTsVai. updateQty updateMvt |cnsVal.strng |cnTEKey |Acct modifFhprk 口 Movement type1101b kWE061KBS口 Allowed transactionsCJ Help textsCJ Field selection (from 201), 0Fi

5、eld selection (Enjoy) 口 Update control / WM mo t3 Account Grouping 口 Reversal/follow-on movenr 口 Reason for movement 口 Deactivate QM inspection 口 LIS statistics group101B |EVE061KBS回101B川VE061KBS101EBWE013PRD101EB EWEOG1KBS101EB pWEQ61KBS回101QBWEQl3PRD101Qb fWE。&1KBS01010B kWE061KBS01010B pVE061KBS0

6、101E0BWE013PRD101E0B ?WE061KBS101E0B pWEQ61KBS回10100B pfWE061KBS101Q0BVfEOl3PRD101Q0B |PWE061KBS0101Eb kWE061KBS0101EB pfWEOG1KBS0101E0b kWE061KBS0101B0B pfWEQ61KBS0101E0FVfFOl2GEEAUF0101E0FVF013PRDPRF101EE0BWE013PRD101EB0BEWE061KBS0先来列举一下有哪些字段：1、MvT:这个不用多说，Move type移动类型。2、S:Special Stock Indicator，

7、特使库存标识| 口新项目|到预留|到订宴|到来购订虱一1|叫M参数,MB11凭征日期17. 04. 2009记帐日期17. 04. 2009物料单凭征抬头交本凭证项目的缺省值 移动类型201特殊库存EE工厂移动原因库存地点口建设零行如上图，一些特殊原因的库存移动，如客户寄售等。3、 Valuation update:价值更新，可以使用OMS2看某物料是否价值更新或数量更新。4、Quantity update: 同上。5、Mvt:Movement Indicatorposting是属于什么性质的（如根据采购订单移动等）、 一般101是属于采购订单收货，如下图：6、Cns:Consumption

8、Posting：是否消耗，或属于什么性质的消耗(Order、asset等)|&Consumption posting (2) 5 Entries Found Q 区|s|M|e|s| |加onsuinptioii|$hoi-t text-No consumptionVConsumptionAAssetESales orderPProject1这个用于采购订单，比如采购订单的类别为A （资产）、K （成本中心）。 可以使用OME9去看一下这个类别（A、K）Change ViewTTAccount Assignment Categories17: Oven圈圈 New Entrims Q 倒凰凰凰

9、Acct assignment cat.Acct.AssgtCat.Desc.BAAssetSEMTS prod./sales ord.CSales orderDIndiv.cust./projectEInd. cust. w. KD-COFOrderGMTS prod./projectR iCost centerMInd. cust. w/o KD-CONNetworkFProjectQProj. make-to-orderTAll new aux.acc.ass.UUnknownXAll aux.acct.assgts.2Ret.Pack.Cost CenterA双击“A”。PS:采购订单

10、类型为K的成本中心费用采购，可以看到下图的cc .Modification= VBR这里就才是确认科目的。Change View TTAccount Assignment Categories11: Details段|肘ew EntrieT|圄母网圈圈回Acct assignment cat, K tost centerDetdiled information / Acct.assg.changedbleConsumption postingVDistributionH AA Chgable at IRAcct modificationVBRPartial invoice Derive acc

11、t, assgt.ID: AcctAssgt Scrn1Single account assig Del,CstsSep,Special Stock Goods receipt GF： non-valuated GR Ind. FirmnGF： Non Vai. Firm回 Invoice receipt iR Ind. FirmFieldsField LabelMand.Ent,Opt .EntryDisplayHiddenAssetOoOAsset subnumberOoOBusiness areaOoOBusiness processOooCO/PP orderOooCommitment

12、 itemOooCost CenterooOCost objectOoornzt twnp7、Val.strng:物料移动的科目确定实际上是通过分配给移动类型的记账价值串来确定，同时价 值串可以看作是一种记账的规则，为物料移动或者发票校验包含了一系列的科目 分配特征，这是SAP规定的，一般不可修改。可以使用SE16去查看T156W。Data Browser: Table T156W Select Entries 32EUSTWCNT02VORSLFELDNSHNAMSMNAMXEMATXEESTXBME0801ESXEE STDSHBESTDSMBESTDXME0810ESXEE STUSHB

13、ESTUSMBESTUXWA0101BSXBE STDSHBESTDSMBESTDXWA0105BSXBE STUSHBESTUSMBESTUXWA0199BSXBMCR2SHBMCR2SHBMCR2XWA0401BSXBE STDSHBESTDSMBESTDXWA0403ESXEE STUSHBESTUSMBESTUXWA0411ESXUMESTSHUMBSTSMUMESTXWA0414ESXUMESUSHUMBSUSMUMESUXWA0496BSXUBEMCSHUBEMCSHUBEMCXWA0497BSXBEMCRSHBEMCRSHBEMCRXWA0611BSXUMBSTSHUMBSTSM

14、UMESTXWA0614BSXUMBSUSHUMBSUSMUMESUX2 List Width 0250Table:T156WDisplayed Fields:19 of 19 Fixed Columns:匚匚匚匚匚匚匚匚匚匚匚匚匚一举个例子来说明一下。比如移动101采购订单收货，我们知道一般财务凭证如下:DR：存货CR： GR/IR那么这两个科目怎么来的呢？如何确定的呢？我们一般先看OMJJ，找到对应的移动类型，如下图:| Dialog Structure 口 Mcivennent type口 Short texts口 Allowed transactions口 Help textsCJ F

15、ield selection (from 201), CJField selection (Enjoy) 口 Update control / WM itou t3 Account GroupingCJ Reversal/follow-on movenr 口 Reason for movement 口 Deactivate QM inspection 口 LIS statistics group满足条件的有两行modify.MvTsVai, updateQty updateMvtCnsVal.strngCnTEKeyAcct modifCheck101BWE061KES101BEWE061KE

16、S101BVWE061KBS101EBWE013PRD101EEE1KES101EBPWE061KES101QBWEQ13PRD101QBPWE061KBS101EB&WE061KES101EBVWE061KBS101EEBWE013PRD101EEEEWE061KES101EEBPWE061KES1010EEVWEQ&1KES101QEBWE013PRD（根r曰101 Q蜩特殊库E存移再力、价4E F WE06 直和数量是否1 更KBS 新等），IWiE06, jHIP使田步T1W嚣查看；WE|应的genei1是io? 公使）用表W，101IBVWE061B：ES1 mPlPlFWF012A

17、UFaFRFFELDNSHNAMlBUSTWCNT02VORSLWE06WE060102KES| WRXVERERVWERESEVERERSHVWEREGroupRMK Materials Mandgement postings (MM)Pf 匚 eduresDescription|t ransactionAccount determ.Expense/revenue from stock transferAUM0Subsequent settlement of provisionsE010Subsequent settlement of revenuesBO 20Provision diffe

18、ren匚esBO 30Inventory postingBSD0Change in stock accountESV0nventorjf jposting:ESX0Revaluation of other consumablesCOC0Del credereDEL0f-laterials rridnagement small differencesDIF010、Acct.modif:就是 OBYC 中的 General modification.可以F1看看帮助11、Check acc.ass.;一般选上，别是系统会自动指定科目。If this indicator is set, the sy

19、stem checks whether a G/L account or an account assignment has been specified on the item screen. If so, the system copies this data to the posting line.If this indicator is not set, the system always uses the G/L accounts or account assignments determined automatically.下面切入正题一、如果原材料、半成品、成品的采用标准成本法管

20、理可将SAP的差异来源分成以下几类：1、物料移动产生的差异A、PO收货时，采购价格和标准价格不同产生差异。配置：OBYC-PRD-PRA凭证：Example:PO采购原材料800800，100个，单价为1.2元。但是原材料800800的标准成本 为1.1元。那么MIGO(101)收货的时候就应该产生如下凭证。DR:材料差异10 RMB资产类科目，月末出具财务报表时属于存货原材料110 RMBCR:GR/IR 120RMBB、物料转移过账，如311/309,转出物料和接收物料价格存在差异。配置：根据不同的移动类型的General modification去确定科目，可能有的公司用901去做物料转

21、移过账，那么就通过901的General modification去配置相应的科 目。对方科目一般为存货。Example:使用MB11(311)把物料100公斤800800转为100公斤900900,物料800800标准 单价为2元，物料900900标准单价为3元。那么转移以后会生成如下凭证：DR:存货 300 RMBCR:存货 200 RMB-CR:原材料-价格变更差异100 RMB -资产类科目，月末出具财务报表时属于存 货2、发票校验时产生的差异。A、发票上的价格和收货时的价格存在差异。配置：OBYC-PRD-NONE这里一般是存货的差异科目，如材料差异科目。但是这是基于标准成本的材料，

22、如果是移动平均价的话，下面会讲到！Example:PO采购原材料800800，1000个，单价为1.2元。MIGO收货时按照PO价格收货，但是发票价格为1.1元，在发票校验时数量也是100，如果数量不是100就不会 如此处理了。凭证：MIGO:DR:原材料 1200 RMBCR:GR/IR 1200- RMBMIRO:DR：GR/IR 1200CR:应付账款1100- RMB原材料采购差异100- RMB资产类科目，月末出具财务报表时属于存货B、发票存在小差异，如几分钱或几毛钱的差异。OBYC-DIF这里的差异是未超过发票价差容限的金额(OMR6中定义Tolerance Limit)都会过账到

23、DIF定义的科目里去！Example:发票比收货金额大1元，假设发票12501元，收货12500元。那么在发票校验时会产生如下凭证：DR:GR/IR 12500 RMBCR:应付账款12501- RMB采购差异-发票小差异1- RMBC、从收货到发票校验这段时间内，由于汇率的变化所引起的差异。OBYC-KDM这是由于收货的时候和发票校验的时候差异不同所引起的差异。Example:PO物料800800 1000公斤 单价1.5 USDGR: 10000 公斤单价 1.5 USD Exchange rate: RMB:USD=1:0.6123DR:原材料 15000 USD CR:GR/IR 15

24、000 USD IR: 10000 公斤单价 1.5 USD Exchange rate: RMB:USD=1:0.6223DR:GR/IR 15000 USD (10000*1.5*6.223 = 93345)财务费用-汇兑损益0 USD (1500RMB)CR:应付账款 15000 USD (10000*1.5*6.223 = 93345- RMB)GR/IR 0 USD (1500RMB)记得月末使用F.13去清GR/IR。3、价格重估产生的差异。CK40N或MR21对物料的成本重估时，由于重估前后存在差异。(前提是该物料有 库存)。配置：OBYC-UMBExample:某半成品8008

25、00上月价格为12元/公斤，当月重新成本估算，价格为13元/公斤，如果估算的时候库存还有1000公斤DR：存货 13000 RMBCR:存货 12000- RMB价格变更差异1000- RMB4、生产订单差异由于生产订单的标准成本和实际成本存在差异，所以CO88结算订单时，系统 会产生差异凭证。OBYC-PRD-PRF一般为工单产出差异，CO88结算订单的时候会产生此凭证，每张订单一张凭 证。Example:某工单目标成本为12000元，实际成本为13000元(肯能由于材料投入过量或人工成本提高等原因)一般完工入库凭证如下：DR:存货 12000 RMBCR:生产成本产出1200- RMB月末

26、经过实际成本计算、差异计算，使用C088结算会根据此工单产生如下凭证：DR:X单结算差异1000 RMBCR:生产成本产出1000- RMB二、如果原材料采用移动平均价管理1、物料移动产生的差异A、PO收货时，采购价格和标准价格不同产生差异。一般不会产生差异，直接更新材料的移动平均价，更新库存。Example:物料800800当前移动平均价1.1元/KG当前库存为1000KGPO 物料 800800 500KG 价格为 1.2 元/KG那么MIGO收货时DR:存货 600 RMBCR:GR/IR 600 RMB并且此时的移动平均价为(1000*1.1+500*1.2) /(1000+500)

27、= 1.14元B、物料转移过账，如311/309,转出物料和接收物料价格存在差异。根据不同的移动类型的General modification去确定科目，可能有的公司用901 去做物料转移过账，那么就通过901的General modification去配置相应的科 目。对方科目一般为存货。同标准成本法处理2、发票校验时产生的差异。A、发票上的价格和收货时的价格存在差异。这里分两种情况：1、如果发票校验的数量 =当前库存数量那么系统会把这个差异打到存货中，并更新物料移动平均价。OBYC-PRD-none2、如果发票校验的数量当前库存数量那么系统会把这个差异分成两部分：发票总差异*(当前库存数昼

28、发票校验数量，这部分金额进存货，并更新移动平 均价。发票总差异* (发票校验数星当前库存数昼发票校验数量，这个差异进入采购 差异科目。(OBYC-PRD-NONE).Example:物料800800当前无库存PO 800800 10KG 单价 1 元MIGO：DR:存货 10 RMBCR:GR/IR 10- RMB此时物料移动平均价为 1元物料800800领用4KG。DR:费用 4 RMBCR:存货 4- RMBMIRO:10KG 单价 2 元。DR:GR/IR 10存货 6 RMB 10*(6/10)原材料采购差异4 RMB 10*(4/10)CR:应付账款20- RMB此时物料移动平均价为

29、(6+6)/6 = 2元至于系统如何实现如此变态的分配，暂时没找出配置方法和配置的地方。B、发票存在小差异，如几分钱或几毛钱的差异。OBYC-DIF这里的差异是未超过发票价差容限的金额(OMR6中定义Tolerance Limit) 都会过账到DIF定义的科目里去！同标准成本法相同处理C、从收货到发票校验这段时间内，由于汇率的变化所引起的差异。OBYC-KDM这是由于收货的时候和发票校验的时候差异不同所引起的差异。Example:物料800800当前无库存PO 800800 10KG 单价 1 USDMIGO： USD:RMB = 1:6DR:存货 10 USD 60RMBCR:GR/IR 10- USD 60-RMB此时物料移动平均价为6元物料800800领用4KG。DR:费用 24 RMBCR:存货 24- RMBMIRO:10KG 单价 1USD。USD:RMB = 1:7DR:GR/IR 10 USD 70RMBGR/IR O USD 10-RMB原材料0 USD 6RMB财务费用-汇兑损益0 USD 4RMBCR:应付账款 10- USD 70-RMB此时物料移动平均价为66-24/6 = 7元3、价格重估产生的差异。CK40N或MR21对物料的成本重估时，由于重估前后存在差异。（前提是该物料有 库存）。OBYC-UMB同标准成本法处理