LTC资产负债表垂直分析表.docx

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1、资产年份结构期末期初期末期初变动流动资产货币资金193259747576.822.554.26应收票据778744500.270.150.12应收账款401751029341.423.52-2.10其他应收款2537292000298.956.832.11减：坏账准备72183090.250.010.24应收款项净额28668630265410.1110.34-0.23预付账款16787137920.590.470.12应收补贴款9231783680.332.68-2.35存货1489811521125.255.200.06减：存货跌价准备23540.080.000.08存货净额1466271

2、521125.175.20-0.03待摊费用418065750.150.22-0.08流动资产合计66455763270823.4421.621.82非流动资产长期股权投资325525550.110.090.03固定资产原价32834973218994115.81109.995.82减：累计折旧1314497116000246.3639.646.73固定资产净值1969000205899269.4570.35-0.90在建工程9439409250.331.40-1.07无形资产18090216970.640.74-0.10开办费16375202030.580.69-0.11长期待摊费用1544

3、371495195.455.110.34非流动资产合计2170596229389176.5678.38-1.82资产总计283515329265991001000资产的配置情况，特别是流动资产与非流资产的比重与及其中重要项目的比重，分析 时可与行业平均水平比较，对企业的流动性与资产风险作出判断，进而判断资产结构的合 理性。流动资产占的比重较小，流动性差，非流动资产占的比重大，资产弹性差，不利于 企业灵活调度资金，风险大。动态上看，流动资产占的比重有所上升，非流动资产比重下 降，变动幅度不是很大，说明公司资产结构稳定。负债及股东权益流动负债年份结构期末期初期末期初变动短期借款应收票据331398

4、2747501870011.610.009.340.642.27 -0.64应付账款17135327670.601.11-0.51预收账款270935670.090.12-0.03应付工资16463390.060.010.05应付福利费303929620.110.100.01应付股利应交税金27272813869542659.550.490.001.849.55 -1.36其他应交款1581730.010.010.00其他应付款6281258450.220.88-0.66预提费用26021488490.911.66-0.75一年内到期的长期负债460811207501.614.10-2.49流

5、动负债合计72106558296725.2519.825.44非流动负债长期借款52435659140618.3720.11-1.74住房周转金59470.210.000.21非流动负债合计53030359140618.5720.11-1.53负债合计1251368117437343.8339.923.90所有者权益 股本66322566322523.2322.550.68资本公积85310585609929.8829.100.78盈余公积60059450832.101.530.57其中：公益金20020150280.700.510.19未分配利润73961878190.266.39-6.13

6、所有者权益合计1603805175222656.1760.08-3.90负债及所有者权益总计285517329265991001000负债占的比重为，资产负债率不高，财务风险相对较小，动态上看，资产负债率稍有提 高，表明企业的资本结构稳定，财务风险略有增加。经营资产非经营资产结构分析资产年份结构期末期初期末期初变动经营资产货币资金193259747576.822.554.26预付账款16787137920.590.470.12存货净额1466271521125.175.20-0.03固定资产净值1969000205899269.4570.35-0.90在建工程9439409250.331.40

7、-1.07无形资产18090216970.640.74-0.10经营资产合计2353202236227583.0080.722.28非经营资产应收票据778744500.270.150.12应收款项净额28668630265410.1110.34-0.23应收补贴款9231783680.332.68-2.35长期股权投资325525550.110.090.03待摊费用418065750.150.22-0.08开办费16375202030.580.69-0.11长期待摊费用1544371495195.455.110.34非经营资产合计48195156432417.0019.28-2.28资产总计

8、28351532926599100.00100.000.00经营资产与非经营资产结构分析表期末年与期初年相比，经营资产与非经营资产有所下降，但由于非经营资产下降的速度 高于经营资产的速度，经营资产的比重还是上升了 2.28%,表明企业实际经营能力有的增长.流动资产与固定资产比例分析项目年份结构期末期初期末期初变动流动资产66455763270823.4421.621.82固定资产净值1969000205899269.4570.35-0.90流固比例1： 2.961： 3.25-0.49本年的流动资产比重与固定资产比重分别为，流固比例为1： 2.96,上年度为1： 3.25,如果说 激进型的固流

9、结构的话，本年度风险有所下降，正向适中型转变.流动资产内部结构项目年份结构期末期初期末期初变动货币资产1932597475729.0811.8217.27债权资产32049139926448.2363.10-14.88存货资产14662715211222.0624.04-1.98其他418065750.631.04-0.41流动资产合计6645576327081001000流动资产内部结构货币资产比重上升，有助于提高公司的即期支付能力，债权资产比重下降较大，但其比重仍然 较高，应当引起注意;存货资产比重下降，应与固定资产变动情况联系起来分析，对存货内部构 成具体分析.仅通过前后两期对比，只能说

10、明流动资产的变动情况，是否合理，应选择一个合适 的评价标准.负债期限结构分析流动负债合计72106558296757.6249.647.98长期负债合计53030359140642.3850.36-7.98负债合计125136811743731001000负债期限结构说明企业的负债筹资政策，流动负债占的比重一般，风险一般，但本年流动 负债占的比重上升，增加公司偿债压力，财务风险稍有上升，但同时降低公司的资本成本。负债方式结构分析项目年份结构期末期初期末期初变动银行信用90183598690672.0784.04-11.97商业信用26125808792.096.89-4.80应交款项14027

11、544381.124.64-3.51内部结算款项468533010.370.280.09其他流动负债26021488492.084.16-2.08债券0.000.000.00未付股利272728021.790.0021.79其他负债594700.480.000.48负债合计125136811743731001000负债方式结构分析口期末口期初成点项茅债债券对 商业应交内部结算河动未付其他本期银行信用的比重虽然下降，但银行信用仍然是公司负债筹资的最主要的来源，由于银 行信贷资金的风险要高于其他方式，因此，银行信用比重降低，风险也会相应降低，负债 方式的变动也会影响企业的筹资成本，应该看到，未付股

12、利在本年增加很大。负债成本结构分析项目年份结构期末期初期末期初变动无成本负债34953318746727.9315.9611.97低成本负债33139827475026.4823.403.09高成本负债57043771215645.5960.64-15.06负债合计125136811743731001000高成本负债占的比重最大，期末比重下降，无成本比重上升，其结果必然使企业负债成本 下降，利息负担减轻，合理利用无成本负债是，是企业降低负债资金成本的重要算途径之股东权益结构变动情况分析项目年份结构期末期初期末期初变动股本66322566322541.8837.854.03资本公积8531058

13、5609953.8648.865.01投入资本合计1516330151932495.7486.719.03盈余公积60059450833.792.571.22未分配利润73961878190.4710.72-10.25内部形成权益资金合计674552329024.2613.29-9.03股东权益合计158378517522261001000.00投入资本是企业权益筹资的主要方面，动态上看，虽然投入资本变动不大，但未分配利润 减少，使投入资本比重增加，说明公司权益结构的变化主要是受利润分配政策原因影响的。资本资产结构期初流动资产21.62临时性占用流动资产永久性占用流动资产流动负债19.82非流动负债20.11非流动资产78.38所有者权益60.08流动资产23.44期末流动负债25. 25非流动资产77.56非流动负债18.57所有者权益56.17期初属于稳健结构，期末属于风险结构