香山股份：2022年年度审计报告.docx

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1、广东香山衡器集团股份有限公司自2022年1月1日至2022年12月31日止年度财务报表毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京东长安街1号东方广场毕马威大楼8层邮政编码：100738电话+86 （10） 8508 5000 传真+86 （10） 8518 5111网址 KPMG Huazhen LLP 8th Floor. KPMG Tower Oriental Plaza 1 East Chang An AvenueBeijing 100738ChinaTelephone +86 (10) 8508 5000Fax 86(10) 8518 5111 internet kpmg.mcn审

2、计报告毕马解除2304660号广东香山衡器集团股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了广东香山衡器集团股份有限公司（以下简称“香山股份”）财务报表，包括 2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准 则（以下简称“企业会计准则“）的规定编制，公允反映了香山股份2022年12月31日的合并 及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量.二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准

3、则（以下简称“审计准则”）的规定执行了审计工作。审计 报告的注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按 照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于香山股份，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。KPWG Hmjn LLP. a People RepUMc of Chra (IVlfWE nd o fkmM rrnbr frmc ftllatod tth KPMO Lmted (XPMG IrUOmaIKrar)L a PfrYafeO Engfm BmHd by0外博粒金H微,要忡131Na合 OB

4、fiUHlftUH。黄闺kg叱3刁 /弓WB行RflI公ShP， CwM胴袋8的皿f出圻片悔口悔蛆中的成机.rHb毕马威审计报告（续）毕马威华振审字第2304660号三、关犍审计事项关犍审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项 的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。收入确认请参阅财务报表附注五、重要会计政策及会计估计” 22所述的会计政策及七、合并财务 报表项目注释44。关犍审计事项在审计中如何应对该事项香山股份主要从事汽车零部件和衡器产品的 研发、生产及销售.2022年度，香山股份销 售汽车零部件和衡器产品确认的收

5、入为人民 币 4.816,849,001.66 元。香山股份综合评估客户合同条款和业务安 排，认为将产品交付给客户后，客户取得产 品控制权，香山股份据此确认收入。与评价收入确认相关的审计程序中包括以下 筋： 了解和评价与销售收入确认相关的关棚内 部控制的设计和运行有效性；选取样本，检直香山股份与客户签订的框 架协议及销售订单，检查与产品控制权转 移相关的条款，评价香山股份的收入确认 政策是否符合企业会计准则的要求；在抽样的基础上，将本年记录的收入核对 至相关的订单、发货单、报关单、海运提 单、签收单、发票等支持性文件，以评价 收入是否按照香山股份的收入确认会计政 策予以确认；毕马威审计报告（续

6、）毕马威华振审字第2304660号三、关健审计事项（续）收入确认（续）请参阅财务报表附注五、重要会计政策及会计估计22所述的会讨政策及“七、合并财务报表项目注释”44关槌审计事项在审计中如何应对该事项在抽样的基础上，选取临近资产负债表日 前后的销售交易，检直相关的订单、发货 单、报关单、海运提单、签收单、发票等 支持性文件，以评价相关收入是否记录于 正确的会计期间； 在抽样的基础上选取客户，就其于资产负 债表日的应收账款余额及本年度的销售交 易金额执行函证程序； 直阅资产负债表日后的销售记录，检查是 否存在重大的销售退回，并检查相关支持 性文件（如适用），以评价相关收入是否已 记录于恰当的会计

7、期间； 选取符合特定风险标准的收入会计分录， 检查相关支持性文件.由于收入是衡量香山股份业绩表现的关键绩 效指标之一，从而存在管理层为了达到特定 目标或预期而操纵收入导致重大错报的固有 风险，我们将收入确认识别为关健审计事 项S毕马威审计报告（续）毕马威华振审字第2304660号三、关健审计事项（续）商誉的潜在减值请参阅财务报表附注五、重要会计政策及会计估计“17和26（1）所述的会计政策及“七、 合并财务报表项目注释” 20.关键审计事项在审计中如何应对该事项香山股份于2020年12月31日收购宁波均 胜群英汽车系统股份有限公司（以下简称 “均胜群英），形成的商誉金额为人民币8.04亿元.管

8、理层每年对商誉进行减值测试e管理层将 含有商誉的资产组的账面价值与其可收回金 额进行比较，以确认是否需要计提减值.可 收回金额根据资产组的预计未来现金流量的 现值确定。确定预计未来现金流量的现值涉及重大的管 理层判断和估计，尤其是对下列事项的估 计： 未来收入增长率； 未来运营成本变动； 未来资本支出； 适用的折现率。与评价商誉的减值风险评估相关的审计程序中 包括以下程序： 了解和评价与商誉减值相关的关键财务报 告内部控制的设计和运行有效性； 基于我们对香山股份相关业务的理解，评 价管理层运用的资产减值方法以及将商誉 分摊至相关的资产组的方法，是否符合企 业会计准则的要求； 基于我们对香山股份

9、所处行业的了解，综 合考虑相关资产组的历史情况、经事会 批准的财务预算和行业研究数据等，评价 管理层在预计未来现金流量现值中使用的 收入增长率、运营成本变动以及未来资本 支出等关健假设的管理性；kMig毕马威审计报告（续）毕马威华振甫字第2304660号三、关犍审计事项（康）商誉的潜在减值（续）清参阅财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计“ 17和26所述的会计政策及“七、 合并财务报表项目注释“ 20.关犍审计事项在审计中如何应对该事项由于管理层对商誉的减值评估较为复杂，且 在减值测试中使用的参数涉及重大的管理层 判断，这些判断存在固有不确定性，并且有 可能受到管理层偏向的影响，我们将商誉

10、的 潜在减值识别为关健审计事项。 利用本所估值专家的工作，评价管理层确 定预计未来现金流量的现值的方法的适当 性以及所使用的折现率的合理性； 获取管理层对预计未来现金流量现值中使 用的折现率和其他关拙假设的敏感性分 析，评价关里假设的变化对减值评估结果 的影响以及是否存在管理层偏向的迹象； 将管理层上一年度计算预计未来现金流量 现值时采用的关健假设与本年度的相关资 产组的实际经营情况进行比较，评价是否 存在管理层偏向的迹象； 评价在财务报表中对商誉减值以及所采用 的关健假设的披露是否符合企业会计准则 的要求.II KPMG 毕马威审计报告（续）毕马威华振审字第2304660号四、其他信息香山股

11、份管理层对其他信息负责.其他信息包括香山股份2022年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告.我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任1可形式的鉴 证结论.结合我们对财务报表的审讨，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是 否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实.在 这方面，我们无任何事项需要报告.五、管理层和治理层对财努报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部

12、控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.在编制财务报表时，管理层负责评估香山股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项，并运用持续经营假设，除非香山股份计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督香山股份的财务报告过程.r KPMG毕马威审计报告(续)毕马威华旅申字第2304660号六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行 的审计在某一重大错报存在时总能发现.错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单 独

13、或5匚总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础.由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由 于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序.(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的

14、合理性.(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对香山股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提清报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表 非无保留意见.我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项 或情况可能导致香山股份不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。加必毕马威审计报告（续）毕马威华振审字第2304660号六、注册会计师对财务报表审计

15、的责任（续）（6）就香山股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任.我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）.从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成 关健审计事项.我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事

16、项，或在 极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产 生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。二、财务报表财务附注中报表的单位为：元I195SA，J单位：元项目.2。力军12月31日2022年1月1日羯除产：$/货币资金799,961,265.08461,928,984.结算备付金拆出资金交易性金融资产100,737,534.258,896,523.80128.751.16应收票据145.767,196.32161.378.661.88应雌款987.844.249.19798,987,456.97应收款项融资预付款项54,781,342.0557,

17、638,118.04应收保酱应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款22,360,115.7517.869.358.43其中：应收利息应收股利买入返售金时资产存货1,042,255,167.19801,321,050 26合同面产持有待售资产一年内聊 的非流动资产147.477.91333耳他同资产79,359,819 55114.902.060.43JiwwwraTr3,241,963,213.182.561.632354.50非流动资产：发放贷款和财债权投资五曲债权投资顺长期股权投资8,636,584.604.951,101.13其他仅益工具投资其侬E丽金融资产69.190.000.001

18、33.950.541.11投雌房地产24,421.826.3526,185,185.01固定黄产1.409,939.190.991,24.578.241.48CTIS272.432.649.49131.279.555.77第码位:油气资产.仕;一使用权资产；108,292,193.17100.162.110.65无形资产二 943,631,874.03964,956,087.16开发支出208.279.423.38176.361.465.19福誉w.: C804,209,260.84804,209.260.84长期待摊费用25,428.061.3127,125,083.46154.534.85

19、7.8983.022.890.63其他4E流动资产132,926,980.1881,042,568.24非流动资产合计4,161,922,902.233,817,844,090.67资产总计7,403,886,115.416,379,476.445.17流动负愦：短期借款886.462.823.16665,231,973.84向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债444.914.25应付票据259.124.274.14225.306.720.39应付账款1.018,524,753.27858,979.838.36预扇:项合同负债71,508,002.1739,539.289.40卖出

20、回两金J产款吸收的X及同业存放应付职工薪Sl136.041,731.56123,103,015.71应交税费79,844.077.9864,700.827.37其他应付款387,088,653.21409,216,210.91其中：应付利息应付股209,201,636.88240.004.296.29应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内则的流动负债498.926,386.34600,880,661.51其他流动负债224,96,069 53198,075,706.31流动负债合计3.562.933,635.613.185,034,243.80非流动负债：保睑合同准备金长期借款520.

21、892.906.97436.357.400.62应付债殍其中：优先股永续债- .租赁负债61,324,664.4947,188,450.87长期应付款长期应付职工薪酬姗创8 、11.959.492.4711,291.679.42递延收益Z . .； .15.827.227.0311.349.319.64递延所得税5!债 169,816,553.30194.364.668.82其领E帆负债小、.二 323.400,000.00587.657.593.62非流动负债合计, 11,103.220,844 261.288,209,112.99负债合计入/ 4.666,154,529.874,473.2

22、43.356.79所稗者权益：股本 rZr132.075.636.110.670.0.00其他权益工民其中：优先股资本公积1,071,267,786.68503.618.298.37M：原槐S其他综合收益-7.814,56014-24,732,377.80专项储储盈余公积54,922,555.4153,345.234.60Tmft滤制未分配利润288.766,138.06204,086.090.96归属于母公司所有者权益合计1,539,217,556.01846,987,246.13少数股东权益1,198,514,029.531,059,245.842.25所有者权益合计2,737,731,5

23、85.541,906,233.088.38负债和所有者权益总计7,403,886,115.416.379.476.445 17法定ft人:主管会计工作负责人：尤佳会计机构负责人：唐燕呢. 询姆母公司资产负债表项目/2022年12月3加2022年1月1日砌产：IL乞货币资金320.897.52.898.362.57613交易性金用而产93.737,51.25的到tt jXy应 IKaWSX5284.3810,366,392.00应随级应付票据付10,998.38J.0935,136.329.60应楙缴17,348庚 0.9821,671,181.80预收款班J3Z合同负债*it* 41.061.

24、78,392.60应付职工薪酬2,726,770.963,573,774.43应交税接5,747,101.625,491.601.其他应付款263,061,461.61386.107,870.37其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期由E闹）负债442.892.226 94342.757.653 45其他同$1值流动负债合计742,815,628.20794,816,803.25非流动负债：长期借款280.626.266.67420,759,111.11应付出券其中：优先股永续债相货负债6,970,460.1710.118.939.77长期应付款长期应付职口预计负债递延收益递延所得税负债

25、其他流动负债323.400.000 00587.657,593 62非流动负债合计610,996,726.841.018,535,644 50负债合计1.353.812.355 041,813,352,447 75所有者权益：股本132.075.636.110,670,000 00反他权益工具其中：优先股资本公积1,040,354,876.57472,705,388.26减：施存股期峭合收益专项储备盈余公积54,922,555.4153,345.234.60就配PJ润35,828,081.2821,632193.98所有者权益合计1,263,181.149.26658.352816.84法定母

26、人:负债和所有者权益总计会计机构负责人：唐燕妮倬或】晚一合并I单位：元项目!、出二2022 翎T J2021年度-营业忠收入卜74.816,849.664.890.166.124.24其中：营业收入4.816,8491.664,890,166.124.24利鼬入己图保费手续费及佣金收入二皆晚成4,528,587,417.534,683.879.604.99其中：背血本3,664,170,259.283,756.298,522.05利息支出手晒及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净Si保单红利支出分保法用税金及附加21,221.018.1721.054.664.15销售费用165,

27、058,916.98155,630,086.13管理费用321,190,011.12417.437.498.86研发费用305,145,711.73235.175.325.10财方费用51,801.500.2598.283.508.70或币7通费用78.134,762.5980.566.65379利息收入5.442.672.053.405.284.72加：其他收益13,330.466.8710,220,430.82投资收益限失以号填列）12,462,1829315,376,743.14其中：对联营企业和合营企业的投资收益3,685.483.474.639,605.38以傩余成本计盘的金瀛产终止

28、确认收益汇兑收益微失以丫号填列）净敞口套期收益（损失以号填列）公允价值变动收获（损失以J”号填列）-92.428.992.85109,138.301.35信用减值损失（损失以-号填列）-11,732,722.524.132,461.54资产减值损失（损失以”号填刻-S.945,730.758.606.793.64资产处收益欲失以-号填列）612.943.29-20,695.74三、营业利润（亏损以-号填列）201,559,731.10127.011.02.22加：言业外收入6.647,910.693.321.376.30戒：营场卜支出2.368.330.645.350.246.19四、利艇额（

29、亏损总额以J-号填列）205.839,311.15124.982.158.33减：所得税出用-3,431.870.21-339.220.56五,净利润（净亏损以号填列）209,271,101.36125.321.378.89L）按经营持续性分类1.持续经莺净利润（净亏损以“*号塘列）209,271.181.36125,321,378.892.终止经营净利润（净亏损以-J号填列） *LE、（二股所有权归属分类,1.归原而公司股东的净利润/+.”、86t7,367.9150,096,106.94123,018.813.4575,225,271.95六、其合收益的税后净额33.17,191.49-4

30、8.506.939.54归IB母公司所有者的其他综合收核的税后净*二,9jV.817.66-27,194,458.90（-）不能St分类进损益的就的合侬 7-5,012.081.10与喃量设定受出愧!蛔额飞7J2.权益法下不除损邮其他综合收益3.其他权益工艮投资公允价值变动-5.012.081.104.企业自身信用风险公允价值扁5.其他（Z）将重分类进损益的其他综合收益16,917.817.66 -22.182.377.801 .权益法下可转损益的其他综合收益2.其他允价3.金融资产加分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金湎t套期储备6.外币侬新版蝴16,917,817

31、 66-22.182.377.807.其他归属于少数股东的其他综合收拗9脱后净IK16,254,373.83-21,312,480.64七、综合收益总领242,443,372.8576.8U,439.35归属于母公司所有者陪合收益总额103,175,185.5722,901.648 04归属于少数股东的综合收益总额139,268,187.2853.912,791.31八、每股收益!0.690.45（二）每股购0.690.45法定代表人:会计机构负责人：唐燕妮一.本期发生同T制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利潮为：元.母公司利润表坛目/ J为22瑛2021

32、年度一、营业业/181611.455.99226.896.998.09减：营蛔本142J525.136.17177,377,824.05税金&励口.IS69.422.482,284,405.99销售君用卜7 - _管理得用2,522.408.4611,475.517.45研发费用./681.407.03财务费用34,218,010.7936,805.280.46其中：利息费用35,208,880.5136,854.629.77利S1.011.466.83130.183.05加：其他收益841.612.60800.389.21投资收益（损失以-w号财）93,903.347.5183,492.16

33、2.20其中：对联首企业和合营企业的投资收益以摊余成本计！的金JK资产终止确认收益做 失以-号填列）净敞口套期收益（损失以-u号填列）公允价值变动收益（损失以-号填列）-100,502,947.49-107,267,052.51信用餐酶失保失以-号博列）-1,604.06160.806.04资产鬓值损失（损失以-号璃列）939,297.17资产处置收益（损失以r号博列） 二、营业利润（亏攒以-号填列）-15217.410.5224,541.131.95加：营财敞X5.864.881.762,332.263.06减：营财卜支出0.43三、利演&K（亏城息额以号飒）-9,352,528.76-22

34、,208,869.32减：所得猊费用-25.125.736.87-25,020r279.33四、净利润（净亏损以号填列）15,773.208.112,811,410.01（-）持续经营净利润（净亏损以号师J）15,773,208.112.811,410.01（Z）终止运营净利润（净亏损以”号填列）五、K他绦合收益的税后净额（一）不能Ilr分类i椒益的其他综合收益Bt耐量跣购itJ场翻2.权益法T不能转接核的其他综合收益 1I3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风睑公允价值史动 I5.其他（二）将IR分类进损益的其他综合收益1 .蟠汨河恻能后顿合皿2.其他债权投资公允价值变动3.金I

35、HE类计入其他综合收鄙）金您会计机构负责人：唐燕妮合并现金流量表项目/ 2022年度2021年度-经雪活动产钿现金流E】.销售商品.提供劳务收到的现金5.284,277,225.735,088,140.098 82客户存款和同业存放款项净增加额-J _ _向中央银行借款净增i/向其他金融初料拆入资金净增加额、z/收到原保险合同保箔取得的现金收到再保业务现金净颔保户储金及投资款净增加破收取利息手续费及佣金的现金拆入资金净增加题回购业务资金净增加额代3买均由收的幡净就收到的欣费返还64,381,981.40106.105.379 66收到府屿经营活动有关的现金31,272.454.2520,601

36、.403.76圾营活动现金流入小W5,379,931.661.385.214,846,882 24购买商品、接受劳务支付的赃3,575,372.8,183,448,157.677.23考户贷款及垫款净增施0存放中央银行和同业款项净坳噬支付原保物合同赔付款项的现金拆出资金净增加嵌支付利Ja手续攒及佣金的现金支付保单红不蝴现金支付给职工以及为职工支付的现金874,430,776.62083,683,O3Z22支付的各项税费199,152,158.72231,159,520.42支付其他与经磐活动有关的现金220.853.413.56227.193.650.25经雷活动现金流出小计4.869,809

37、.149.084.790.193.880.12经营活动产生的现金流量净额510.122.512.30424.653.002.12二投资活动产生的现金流血：收回投资收蝴现金200.0.004.011,044.00取瞰费收益收5她现金8.058.915.2310.406.251.39处It固定资产.无形资产孑阻他长期资产收回的现金净额5.475.468.93717.885.84如K子公司及其他甘业单位收到的现金净K收到贡他与投资活动荷关的现金529.800.000.0094,780.0,00投资活湖蛉说入小计543.534.384.16109,915,181.23两建固定资产.无形资产和其他长期资

38、产支付隹觑金540.127.473.58297,127,811.14投资支付的现金200,000,000.00质押费款净增加簇取阳子公司及其他营业单位支付的现金净85法定代表人:会计机构负责人：唐燕妮支榜（他与投贪活动有关的现金、516,200,0.0058.287.7.00投资活动现金流出小计/ls1,256.327.473.58355.415.511.14投资;fi产生的现金流量净额T12,793,089.42245,500.329.91三、筹资活动产生的现金流量：1吸城资侬为现金589,055,124.31900.000.00其中：子公司吸收少数股羽资收到而现金/900,000.00取阍S飘妊的赃f 1,125,437.459.66671,748,029.57收到M他与戚活动有关的现金,、7 一一/4,筹资活晒金流入小计1.714.492.583 97672.648.029.57偿还愦务支付的现金1.037,824.472.18654,667.392.20分起股利.利润或偿付利息支后的班金91,784,775.54197,866,175.12其中：子公司支付给少数股东的股利、利润30,802.659.41103,755,690.