华闻集团：2022年年度审计报告.docx

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1、华闻传媒投资集团股份有限公司审计报告亚会审字（2023）第01110249号亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）二。二三年四月十三日项目起始页码审计报告1-6财务报表合并资产负债表1.2合并利润表3现金猫表4林溢城5资产负债表76利润表91011.12柑主13-139堆址：北京巾丰台区丽洋路16号院3号楼20烧2001 晔:100073 电后/传口 : 010-8831238609亚太（集Ifl）会计川务所（特殊普通合伙）Am;PiKific（GnXJP）CPMSpaialGeneralPartnership1审计报告亚会审字（2023）第OlIIO249号华闻传媒投资集团股份有限公司全体

2、股东：一、审计意见我们审计了华闻传媒投资集团股份有限公司（以下简称“华闻集团”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华闻集团2022年12月31日合并及公司的财务状况以及2022年度合并及公司的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守

3、则，我们独立于华闻集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：1 .商誉减值2 .投资性房地产公允价值的确定3 .营业收入（一）商誉减值1、事项描述：如财务报表附注六、18“商誉”所示，截至2022年12月31口，华闻集团合并资产负债表中商誉账面原值278,357.19万元，计提减值准备266,640.8

4、4万元。如财务报表附注四、23“长期资产减值”所示，企业合并形成的商誉，华闻集团至少在每年年度终了进行减值测试。这涉及管理层运用重大会计估计和判断，同时考虑商誉对于财务报表整体的重要性，因此我们将商誉减值作为关键审计事项。2、审计应对：(1)了解、评价及测试与商誉减值测试相关的关键内部控制的设计和运行有效性，包括关键假设的采用和估计及减值计提金额的复核及审批。(2)评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素养和客观性。(3)通过参考行业惯例，评估管理层使用的估值方法的适当性。(4)通过对行业和华闻集团的了解，分析并复核管理层在商誉减值测试中预计未来现金流量现值时采用的关键假设和估计判断的合

5、理性。(5)分析并复核管理层在减值测试中采用的折现率的合理性、所分摊商誉的资产组产生现金流入的独立性。(6)将预计未来现金流量现值时的基础数据与历史数据及其他支持性证据进行核对，并考虑其合理性。(7)复核公司在财务报告中披露与商誉减值相关的信息是否充分、恰当。(二)投资性房地产公允价值的确定1、事项描述：如财务报表附注六、12tt投资性房地产”所示，截至2022年12月31日，华闻集团投资性房地产公允价值为人民币136,324.94万元，占总资产比例的25.05%。如财务报表附注四、15投资性房地产”所示，华闻集团投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量；由于投资性房地产金额重大，且投资性房地

6、产公允价值的评估涉及重大的管理层估计、假设和判断，包括可比交易案例的类似房地产成交价格、交易情况修正、市场状况调整、区位状况调整、权益状况调整、实物状况调整、预计租金收入、折现率或报酬率、空置率、投资性房地产所在地区的经济环境及未来趋势分析等，不确定性较高。因此，我们将投资性房地产公允价值的确定作为关键审计事项。2、审计应对：(1)对管理层聘请的第三方评估机构的客观性、独立性及专业胜任能力进行评价。(2)由于投资性房地产公允价值评估过程复杂，同时涉及重大判断，我们利用外部评估专家的意见，在审计过程中与管理层、外部评估专家进行沟通。(3)我们对评估师的估值方法、采用的主要假设和估计，包括对可比交

7、易案例的类似房地产成交价格、交易情况修正、市场状况调整、区位状况调整、权益状况调整、实物状况调整、预计租金收入、折现率或报酬率、空置率、投资性房地产所在地区的经济环境及未来趋势分析等进行评价；对评估师采用市场比较法和收益法计算的房地产市场价值进行重新计算，确认是否正确。我们通过检查历史数据和公开市场资料测试相关的主要估计和假设的合理性。(4)复核财务报表中与投资性房地产公允价值相关的披露充分性。(三)营业收入1、事项描述：华闻集团2022年度营业收入的会计政策见后附的财务报表附注“四、28收入*营业收入为华闻集团的关键绩效之一，因此我们将华闻集团营业收入确认识别为关键审计事项。2、审计应对：(

8、1)我们通过审阅销售合同与管理层的访谈，了解和评估了华闻集团的收入确认政策。我们向管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信及舞弊风险。(2)对华闻集团的销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对收入确认时点等重要的控制点执行了控制测试。(3)检查华闻集团与主要客户的业务合同，评价华闻集团收入确认是否符合会计准则的要求。(4)按照抽样原则选择本年度的样本，检查其业务合同、入账记录及客户签收记录，检查华闻集团收入确认是否与披露的会计政策一致。(5)对营业收入执行截止测试，确认华闻集团的收入确认是否记录在正确的会计期间。(6)发函询证2022年末应收余额以及2022年度交易发生额，对不能执行发

9、函询证的零散客户实施替代程序。我们确定不存在其他需要在我们的审计报告中沟通的关键审计事项。四、其他信息华闻集团管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括华闻集团2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理

10、层和治理层对财务报表的责任华闻集团管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估华闻集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华闻集团、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督华闻集团的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则

11、执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当

12、的审计程序。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华闻集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华闻集团不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就华闻集团中实体或业务活动

13、的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项

14、造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。本页无正文，为华闻传媒投资集团股份有限公司“亚会审字（2023）第OIIlO249号”审计报告签字盖章页亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京中国注册会计师：申利超（项目合伙人）中国注册会计师：沈秀云二。二三年四月十三日合并资产负债表2022年12月31日编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司金额单位，人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日流动资产，货币资金六、1429,860,673.19487,566,880.79结算备付金*拆出资金*交易性金融资产六、2177,391,684.

15、2199553,338.00衍生金融资产应收票据六、31.594277.512,471,027.28应收账款六、4317,848,493.89436,564,182.16应收款项融资预付款项六、5127,056,711.55150,961,836.41应收保费*应收分保账款*应收分保合同准备金*其他应收款六、6498.520.639.66789,662,605.22其中：应收利息应收股利l,956,(XM).00买入返售金融资产*存货六、712,979,250.32119301,844.48合同资产六、8-1,695,057.06持有待售资产年内到期的非流动资产.其他流动资产六、929,849

16、,533.43115315,383.25流动资产合计1,595,101,263.762,203,092,154.65非流动资产：发放贷款和垫款*债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资六、10791,655,275.86926,601,531.71其他权益工具投资其他非流动金融资产六、11436,635,665.56676,657,456.37投资性房地产六、121,363,249,435.511,355,374,352.28固定资产六、13343,753,107.08273,760,177.71在建工程六、M5,907,067.4835,185512.75生产性生物资产六、152,3853

17、33.24油气资产使用权资产六、168,243,717.258,924,189.34无形资产六、17176,131,786.85117,920,245.18开发支出商誉六、18117,163,576.27238,511,504.61长期待摊费用六、1926,824,076.8917,476,911.70递延所得税资产六、2062,689,353.5065,431,216.43其他非流动资产六、21513,000,000.00559,197,050.00非流动资产合计3,847,638,395.494,275,040,148.08资产总计5,442,739,659.256,478,132,302

18、.73合并资产负债表（续）2022年12月31日项目附注2022年12月31日2021年12月31日流动负债：短期借款六、22349,688,579.19317,389,311.00向中央银行借款*拆入资金*交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款六、23109.458.972.07128206.539.01预收款项六、247,237,783.067,735,058.07合同负债六、256,716,310.2239,266,631.76卖出回购金融资产款*吸收存款及同业存放*代理买卖证券款*代理承销证券款*应付职工薪酬六、2637,636565.9850,415,863.65应交彳兑费六、2

19、74727,917.9552,481,354.16其他应付款六、28378,388,215.89316,244,143.38其中：应付利息27,874,707.7()63,311,677.69应付股利2,684388.212,684,388.21应付手续费及佣金*应付分保账款*持有待售负债一年内到期的非流动负债六、29592,778,573.04738,829,687.50其他流动负债六、30301,643.891,743,649.34流动负债合计1,529,434,561.291,652Jl2,237.87非流动负债：保险合同准济金*长期借款六、31955,500,000.001,071,6

20、69,000.00应付债券六、32397,145,000.00350,350,000.00其中：优先股永续债租赁负债六、33698,714.736,953,984.05长期应付款长期应付职工薪酬预计负债六、342,144,983.99递延收益六、351,713,000.00递延所得税负债六、20113345,291.67108383,852.67其他非流动负债六、36500,000.00515,947.00非流动负债合计1,471,046,990.39137,872,783.72负债合计3,000,481,551.683.190.185,021.59股东权益，股本六、371.997,245,4

21、57.001,997,245,457.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积六、383.645.524.457.973,645,738,719.35减：库存股其他综合收益六、3917274,196.911475,077.25专项储备盈余公积六、40384,109,971.11384,109,971.11般风险准备*未分配利涧六、41-3,981,974,751.06-3298.487.137.21归属于母公司股东权益合计2,062,179,331.932,743,182,087.50少数股东权益380.078.775.64544,765,193.64股东权益合计2,442258,107.5

22、73,287,947,281.14负债和股东权益总计5,442,739,659.256,478,132,302.73编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司金额单位：人民币元合并利润表2022年度编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司金额单位：人民币元项目P2022年度2021年度一、营业总收入759,126,168.551,009,526,479.35其中：营业收入六、42759.126.168.551.009526.479.35利息收入“已赚保费*手续费及佣金收入*二、营业总成本939,662,748.831,179,074,170.14其中：营业成本六、42631,126.211.1074

23、2.706.944.48利息支出*手续费及佣金支出“退保金”赔付支出净额”提取保险费任合同准备金净额”保单红利支出*分保费用*税金及附加六、439.885383.6914,782576.66销售我用六、4426,830.640.3536.001.579.56管理费用六、45150.466.674.4()154314.619.91研发费用六、4618.911,688.7641.179.678.94财务费用六、47102.442.150.53189,888,770.59其中:利息费用110208,835.86189,95(112.50利息收入8.753238616,954,827.73加：其他收益

24、六、484,722,899.869,869,416.75投资收益（损失以一号填列六、49-144.014.630.92361,538,744.94其中：对联营企业和合营企业的投资收益-46,488,745.92-50,695,329.02以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益*（损失以“一”号填列）净敞口套期收益（损失以“一”号侦列）公允价值变动收益（损失以“一号填列）六、5026,293,076.9133,112,974.57信用减值损失G员失以“一”号填列）六、5162373,078.90-83,073,176.33资产减值损失（损失以“一”号填列）六52-457375,498.13

25、-21,162,543.28资产处置收益（损失以“一号填列）六、5378.S40.41427,983.27三、营业利润（亏损以“一”号填列）-813,204,971.05131,165,709.13力口：营业外收入六、542,8()8,518.049,987,800.】8减：营业外支出六、5519,495,447.722,746,824.69四、利润总项（亏损总颊以“一”号填列）-829,X91,900.73138,406,6X4.62减：诉得税费而六、5612,630,780.3871,391,063.94五、净利润（净亏损以“一”号康列）-842322.6Xl.il67,015,620.6

26、X（一）按经营持续性分类1、持续经营净利润（净亏损以“一”号填列）-841,637,366.IO3,198,705.162、终止经营净利涧（净亏损以“一”号填列）-B8535.0163,816,915.52（二）按所有权归属分类1、归属;母公司股东的净利润（净亏损以“一”号填列）683,4M613.8513,428,773.582、少数股东损益（净亏损以“一”号填列）-159.035.067.2653586.847.IO六、其他综合收益的税后净额2,706,107.4412,891,668.10（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额2,699,119.6612,891,668.)01、不

27、能重分类进损益的其他综合收益一（1）重新计量:设定受益计划变动额（2）权益法下不能转损益的其他综合收益（3）其他权益工具投资公允价值变动（4）企业自身信用风险公允价值变动（5）其他2、将重分类进损益的其他综合收益2,699,119.6612,891,668.10（1）权益法下可转损益的其他综合收益2,691,846.67I89l.668.IO（2）其他债权投资公允价值变动（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备（5）现金流量套期储备（6）外面财务报表折算差额7272.99（7）其他（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额6.987.78七、综合收益总额839

28、-16,573.6779,907,288.78（-）归属于母公司股东的综合收益总额-680.788.494.1926,320.441.68（二）归属于少数股东的综合收益总额-159,028,079.4853586.847.10八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）-0.34220.(XJ67（二）稀释每股收益（元/股）-0.34220.0067法定代表人：汪方怀主管会计工作负责人；汪波会计机构负责人：万玉珍合并现金流量表项目附注2022年度2021年度一、经营活动产生的现金流量：销隹商品、提供劳务收到的现金743,529,297.211.106.18432.27客户存款和同业存放款项净增加

29、额”向中央银行借款净增加额。向其他金融机构拆入资金净增加额*收到原保险合同保费取得的现金*收到再保险业务现金净额*保户储金及投资款净增加额*收取利息、手续费及佣金的现金*拆入资金净增加额*回购业务资金净增加额”代理买卖证券收到的现金净额”收到的税费返还36,786.384.312.196.740.27收到其他与经营活动有关的现金六、5789.129.244.61708.155.256.46经营活动现金流入小计869.444.926.131.816.536,529.00购买商品、接受劳务支付的现金609.355.258.89676.141.106.35客户贷款及垫款净增加额*存放中央银行和同业款

30、项净增加额*支付原保险合同赔付款项的现金*拆出资金净增加额*支付利息、手续费及佣金的现金*支付保单红利的现金*支付给职工以及为职工支付的现金134.081.762.99142.732.147.55支付的各项税费27.960.833.2458.219.694.74支付其他与经营活动有关的现金六、57231.327.127.331.053.532.841.41经营活动现金流出小计1.002,724,982.451.930.625,790.05经营活动产生的现金流量净额-133,280.056.32-114.089.261.05二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金312.810.761.5

31、12.650.047.154.69取得投资收益收到的现金6,871,498.8242.853.965.37处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额887.343.347.118.346.97处置子公司及其他营业单位收到的现金净额201.936.038.08367.142.026.19收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计522,505.641.753.067.161,493.22购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金49,717.183.8366.727.629.81投资支付的现金152.500.000.00453.804.026.00质押贷款净增加额*取得子公司及

32、其他营业单位支付的现金净额11.0,000.0048349275.34支付其他与投资活动有关的现金六、574.168.090.465.003.437.14投资活动现金流出小计217,385.274.29573.884,368.29投资活动产生的现金流量净缴305,120,367.462,493,277,124.93三、筹资活动产生的现金流量，吸收投资收到的现金490.000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金490.0.(X)取得借款收到的现金535.053.000.00203.373.037.20收到其他与筹资活动有关的现金六、5712.421.10().00筹资活动现金流入小计54

33、7,964,100.00203.373.037.20偿还债务支付的现金651.684.000.0()2316,711,705.分配股利、利涧或偿付利息支付的现金115.645.279.03229597.603.39其中：子公司支付给少数股东的股利、利润4,811,800.0065.268.000.00支付其他与筹资活动有关的现金六、5746.315.094.16筹资活动现金流出小计13,644,373.192,746,309,309.32筹资活动产生的现金流:净额-265,680,273.192,542,9新,272.12四、汇率变动对现金及现金等价物的影响14.260.77184.49五、现

34、金及现金等价物净增加额-93,825,701.28-163,748,592.73加：期初现金及现金等价物余颔448,570,396.78612,318.989.51六、期末现金及现金等价物余颤354.744.695.50448,570,396.782022年度金额单位：人民币元编制单位:法定代表人：汪方怀主管会计工作负责人：汪波会计机构负责人：万玉珍合并股东权益变动表2022年度项目2022年度归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本其他权益工具资本公积濡库存股其他综合收益专项储备孜余公积一般风险准备未分配利涧其他小计优先股永接其他一、上年年末余项1.997,245,457.003,6

35、45.738,719.35一14,575,077.25一384,109.971.11一-3.298,487,137.212.743.182.087.50544.765.193.643.287.947.281.14力口：会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并其他-二、本年年初余皴1.997.245.457.3.645,738,719.3514.575.077.25384.109.971.Il-3.298.487.137.212.743,182.087.50544,765.193.643.287,947,281.14三、本年地减变动金皴（整少以“一.号填列）-214.261.38-2.69

36、9.119.66-683.487.613.85-681.002,755.57-164,686,418,-845,689,173.57（一）嫁合收益总项2,699,119.66-683.487.613.85680.788.494.19-159.028.079.48-839,816,573.67（二）股东投入和减少资本-214,261.38-214.261.38-846.538.52-1,060.799.901、股东投入的普通股2、其他权益工具持有者投入资本3、股份支付计入股东权益的金额4、其他-214.261.38-214.261.38-846.538.521.060,799.90（三）利涧分配

37、4811.800.00T,811,800.001、提取盈余公枳2、提取一般风险准备3、对股东的分配-4,811.800.00Y,811MOO.004,其他（四）股东权技内部结转-1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损4、设定受益计划变动额结转留存收益5、其他综合收益结转留存收益6,其他（五）专项储备一一一一1、本期提取2、本期使用（六）其他四、本年年末余项1,997,245,457.003,645,524,457.9717274,196.91384J09,971.113,981,974,751.062t062.179331.93380,07877564

38、2.442,258,107.57金额单位I人民币元编制单位，华闻传媒投资集团股份有限公司法定代表人：汪方怀主管会计工作负责人：汪波会计机构负责人：万玉珍:续）金单位：人民币元2021年度少数股东权益股东权益合计盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计384,109,971.11-3.313.028.346.892.835.882.802.03641.621.540.823.477.504,342.85371,709.60-371.709.60-45.858.41-417.568.01-384,109,971.11-3,313.400.056.492.835,511,092.43641.575.682.413,477,086,774.84-14.912.919.28-92.329,004.93-96.810.488.77-189.139,493.7013,428.773.5826,320.441.6853.586.847.IO79.907,288.78-120.133392.31-85.129.335.87-205.262.928.18-18.401,480.921.100.000.00-17,301.480.92