华联学院个人理财项目案例分析.docx

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1、项目一个人理财和个人理财规划1 .国家理财规划师被取消后，理财规划师需要考什么证2017年9月，人社部发布了（2017）68号文件关于公布国家职业资格目录的通知，其中理财规划师职业资格没有包含在内。也就是说，理财规划师职业资格考试在政策没有改变之前，将不会再纳入正式的职业资格考试。对于一些想要步入理财规划师行业的人来说，仿佛一下子失去了方向和途径，那么在国家理财规划师证书取消后我门该如何步入理财规划行业呢？注册国际理财规划师成为行业新宠在广阔的理财市场前景中，要求我们的从业者懂市场，懂金融，拥有专业金融知识，能够为客户提供配置建议与规划，同时提供财务解决方案。注册国际理财规划师的需求正在逐渐增

2、加。注册国际理财规划师（ClFP）旨在培养一批具有专业化、职业化和国际化的高素质理财专业从业者，为个人/家庭理财目标的实现提供全方位服务。CIFP拥有一套完善的知识体系，内容包括家庭财务诊断、产品详解、风险管理、法商应用、资产配置、保险规划、税务筹划、养老规划、子教规划、遗产策划、财产保全等方面，并附有案例讲解及剖析，全面涵盖专业理财规划师为客户提供理财方案时所需要的知识和实务应用技巧。学习之后，能够帮助考生系统掌握理财规划所涉及的各个环节，针对不同层次客户的真实需求，定制专属的理财规划解决方案，帮助客户实现资产的“保值、增值、保全”的功能和其他生活目标。相比较国家理财规划师证书，ACl注册国

3、际理财规划师证书显得更加细化，从“兴趣”到“从业”再到“专业”，满足各级企业对心理学专业技能不同层次的需求。同时ACI注册国际理财规划师作为联合国训练研究所ACl全球专业人才认证中心的重点运营项目，持证者可申请成为国际理财规划专业人才库成员，加入国际化理财规划优秀人才储备平台。2 .银行业从业资格考试纳入国家职业资格证书制度中国银行业协会官网今日（3月25日）公布了2014年上半年银行业职业资格考试报名通知，并同步公布了人力资源社会保障部办公厅和中国银监会办公厅联合发布的关于2014年度首次银行业专业人员初级职业资格考试有关工作的通知（人社厅函（2014）100号），该通知明确了首次银行业职业

4、资格考试的时间、地点、组织实施机构和监督检查单位。以此为标志，由中国银行业协会举办了八年之久的“银行业从业人员资格认证考试”正式更名为“银行业专业人员职业资格考试”。据了解，人力资源社会保障部与中国银行业监督管理委员会2013年12月23日就已联合发布了关于印发银行业专业人员职业资格制度暂行规定和银行业专业人员初级职业资格考试实施办法的通知（人社部发2013101号），决定将原中国银行业从业人员资格认证考试纳入全国专业技术人员职业资格证书制度统一规划。根据该制度规定，原“中国银行业从业人员资格认证考试”更名为“银行业专业人员职业资格考试”，原通过考试取得中国银行业协会颁发的中国银行业从业人员资

5、格证书，可在原文件规定的范围内继续有效。国家职业资格证书制度是劳动就业制度的一项重要内容，也是一种特殊形式的国家考试制度。它是指按照国家制定的职业标准，通过政府认定的考核鉴定机构，对从业者的技能水平或职业资格进行客观、公正、科学规范的评价和鉴定，并对合格者授予相应的国家职业资格证书。推行国家职业资格证书制度，是落实党中央、国务院提出的“科教兴国”战略方针的重要举措，也是我国各行各业人力资源开发的一项战略措施，同时还是贯彻劳动法、职业教育法的重要表现。从2006年6月6日中国银行业协会发起设立“中国银行业从业人员资格认证委员会”成立大会以来，全国己有近400万人次报名参加了银行业从业资格考试，累

6、计80余万人取得了从业资格证书。多年来，“银行业从业资格考试制度”为银行业用人规范的建立、从业人员能力的甄别、金融业人才的培养，提供了衡量的标杆。这次更名无疑是自2006年银行业从业资格制度建立以来的一个重要里程碑，将银行业从业资格考试纳入国家职业资格证书制度，既是该项考试公信力受到行业内外和社会各界高度认可的一种体现，也是国家对银行业等金融机构建立职业资格制度的肯定。为更好地服务考生，中国银行业协会专门组建并正式授权东方银行业高级管理人员研修院负责考试的具体实施工作，并成立了考试专家委员会负责指导考试工作，委员由部分银行业金融机构推荐的分管人力资源或教育培训的副行级以上（含）领导担任。根据新

7、的职业资格制度规定，以往通过考试取得中国银行业协会颁发的中国银行业从业人员资格认证证书（包括相关专业的专业证书）可在原文件规定的范围内继续使用，待继续教育有关规定出台后，考生通过继续教育来保持原证书的有效性。新的制度将银行业专业人员的职业水平评价分为初级、中级和高级3个资格级别，目前，通过银行业法律法规与综合能力与银行业专业实务科目下个人理财、风险管理、公司信贷、个人贷款任意相关专业类别而取得的证书均为初级证书，中级和高级职业资格的评价方式，正在沟通制定中，待完善后将另行公布。新设立的银行业职业资格考试制度将为中国银行业的银行业专业人才培养，促进银行业稳健、可持续发展发挥越来越重要的作用。中华

8、人民共和国银行业专业人员职业资格证书QualificationCertificateofBankingProfessionalThePeople,sRepublicofChina百家号5行从业由格证项目二个人财务管理和家庭财务管理1.林先生的家庭财务分析一、客户家庭情况林先生：30岁，工作稳定，健康状况良好林太太：29岁，个体私营工作，健康状况良好银行存款：20万现金及活期存款；汽车：10万；房产：购入价96万元(6套)；预计现值115万元；家庭年收入：19.82万元：林先生：6.5万元；林太太：12万元；其他：132万元；家庭年支出：3万元；假设双方父母均有退休金和医疗保障，身体健康，短期内

9、无需照顾。林先生所在单位有社会养老保险等保障，林太太无任何保险。二、客户财务状况家庭日常年收支情况单位：元收入支出项目金额项目金额林先生工资收入65000日常生活费30000林太太工资收入12000其他收入1320总收入1982总支出30000家庭资产负债表单位：万元资产负债现金及现金等价物200000贷款450000银行存款200000个人住房贷款450000信用卡0公积金贷款0其他0教育贷款0金融资产0消费贷款0实物资产12500车辆1000房产11500债权0债务450000总资产1450000总负债450000净资产l0000、家庭现金年净流量分析、家庭现金年净流量家庭现金年净流量=总

10、收入一总支出=168200元(1)净收入分析净收入达168200元，这样的收入水平，主要来源于林太太的生意的收入。不过，收入多，相应承担的责任和压力也大，为了美好的生活，建议在理财规划中多考虑一些积极开阔的领域，如旅游等。（2）稳定比率分析林先生家庭的稳定比率为93.34%,过高，说明家庭收入完全依赖于固定的夫妇俩薪酬收入，失业或生意失利将对家庭的收入造成致命的影响，应该考虑广开财源。（3）增长比率分析该家庭的增长比率为0%,过低，收入的增长前景不看好，建议广开财源，关注各类投资O（4）或然比率分析该家庭的或然比率为6.66%,正常。（5）固定支出比率分析该家庭的固定支出比率为0%,过低，主要

11、是日常开支等可控性支出，可将省下的钱用于比较长期的、风险较高的投资。（6）恩格尔系数分析该家庭的恩格尔系数为0%，处于最富裕的生活水平。四、财务分析（一）财务比率分析1、偿付比率为0.69：说明该家庭可以足额偿还的债务，偿债能力较强。2、负债总资产比率为0.31：该家庭对个人信用额度的使用比较积极，综合偿债能力很强。3、负债收入比率：每月出租收入除去还贷款,净利润1100元左右析该家庭的财务状况暂时处于良好状况，由于没有每月具体还款数额，无法了解该家庭的财务流动性是否合适。4、储蓄比率为0.85：从储蓄比率可以看出，该家庭在满足当年的支出外，还可以将85%的收入用于增加储蓄或投资，该家庭控制支

12、出和增加净资产的能力较强。5、流动性比率为80：反映该家庭流动性资产可以满足其80个月的开支，流动性比率过高，反映了该家庭投资手段的缺乏和对生活中不稳定的因素的谨慎的态度。五、财务诊断1、风险保障不足：只有林先生有单位投保的基本社会养老等强制性保险，没有商业保险，林太太没有任何保险，一旦发生意外造成家庭主要经济来源中断，家庭资产会受到较大冲击；同时该家庭的家庭财产比例较高，也没有进行合理的风险规避，容易造成隐患。2、家庭资产结构不合理，表现在：（1）只有低收益产品：金融资产全部投入低收益的银行存款，流动性虽好，但是收益极低，甚至不能抵御通胀的压力；（2）无风险资产：该家庭年轻有为，家庭处于成长

13、期，家庭的收入能力较强，完全能够抵御一定的风险，进行风险投资，遗憾的是该家庭没有任何风险投资。（3）该家庭房产比例过大，存在一定风险隐患，而且投资过于集中，收益状况来看只有2%的收益，家庭资产应该进一步调整。3、林先生家庭的净现金流没有进行规划，可以通过合理的规划，从而达到实现家庭财务目标的作用。2 .郭先生夫妇财务分析郭先生夫妇现在两人的月收入为9000元，郭先生的年薪每年将以5%的速度增长（包含通货膨胀率因素），按理想状态计算，30年后郭先生的年薪为2.6万元。而郭先生夫妇如果退休后，每月仅只能从社保系统上领取共计2000元的养老金，只有现在的22%。目前，家庭中只有5万元的汽车固定资产，

14、有5万元的金融资产，但高风险的股票除掉亏损1万元，还有3万元，另外活期存款2万元。郭先生夫妇都没有购买人寿险。现金流量表收入（元）月年收入备注郭先生工资收入600072000年薪按5%增长,到60岁退休,共30年黄女士工资收入300036000到55岁退休，共27年收入合计9000108000/支出（万元）/支出备注日党生活支出2631200视同夫妻双方共同开支养车费用I(XX)12000包括本人、丈夫和小孩交际、保键、其他费用320038400视为共同开支支出合计680081600/节余2226400/家庭资产负债表资产阮）资产备注金融资产/活期存款20000银行存款性质不明确，就低原则视为

15、活期股票30000初期投入市值4万元，损失1万元，估计现值3万非金融资产/经济型汽车50000按市场行情7万元折旧计算出现值情况资产合计100000/负债阮）负债备注银行贷款0/负债合计0/资产净值100000/一、家庭资产结构说明（一）负债比率：O负债比率=负债总额/资产总额。一般而言，家庭资产负债率控制在50%以下较为属合理，而目前郭先生家庭的资产负债率为0,反应出郭先生家庭中对适度举债不能理解，不会通利用银行的钱来提高生活品质，可以通过增加贷款的方式添置固定资产。在目前通货膨胀的情况下，通过增加负债，扩大增值性资产的潜力很大，因此郭先生应立即负债。（二）固定资产单一，并且没有可保值或增值

16、的固定资产。郭先生的家庭中只有50000元的汽车固定资产，而汽车每月是消耗型的投入，再加上汽车行业这随着国外进口的增长，虽没有电子产品一样降价快，但汽车行情的价格下调也相当大，早期投入购买汽车，折旧周期更为缩小，根本就不存在固定资产升值一说。（三）金融资金配置不合理，风险系数高，资产收益率是负数。整个家庭现有5万元的金融资产，但高风险的股票除掉亏损1万元，还有3万元，占金融资产60%,其收益率=-1/（3+1）=-25%,反映出郭先生没有对股市的风险防范不到位。另外活期存款2万元，占金融资产的40%,虽然流动性好，但收益率却低，年收益为0.72%,加上通货膨胀的因素，活期存款资产收益也为负数。

17、（四）缺乏资本投资经验、精力和有效的投资策略。郭先生股票投资不利，4万元的本金现值只有3万元，亏损较大，说明郭先生缺乏资本市场的经验、精力和有效的投资策略，操作品种单一。二、家庭财务状况分析（一）结余比例低，开支较为过度。每月结余/每月收入=2,200/9,000=24.45%,中等以上收入家庭每月结余比例控制在50%,年度结余比例控制在40%左右都属合理，而目前郭先生家庭的每月结余比例较低，仅交际、保键、其他费用三项是开支中的大头，占3200/6800=47%,汽车开支占1000/6800=15%,二项非正常基本生活支占整个支出的62%,应对支出加以适度控制。（二）流动性比率过高。流动性资产

18、/每月支出=20,000/2,600=7.7,一般而言，一个家庭流动性资产可以满足其3-4个月的开支即可，郭先生家庭的流动性比率过高，降低了资产的收益性。（三）两口子退休后，生活质量将会严重下降。现在两人的月收入为6000+3000=9000元，随着郭先生的年薪每年在按5%的速度增长（包含通货膨胀率因素），按理想状态计算，30年后郭先生的年薪为（6000*12）*（1+5%）30）=2.6万元，而郭先生夫妇如果退休后，每月仅只能从社保系统上领取共计1200+800=2000元的养老金，只有现在的2000/9000=22%比例，相当于生活质量将下降4.5倍，与离退时工资水平将会差的更远。（四）家

19、庭保险支出太少，家庭有效保障严重匮乏。郭先生夫妇家庭保障没有支出，这对一个净资产近10多万元的家庭来说，家庭保障相当滞后，特别是缺乏对作为家庭主要经济来源的郭先生的有效保障，一旦郭先生出现什么闪失，对整个家庭是严重的打击。3 .外企高层三口之家财务分析一、客户家庭情况赵先生家庭是一个典型的高收入家庭，夫妇二人有较高的学历和理想的职业，住房自购商品房，属于城市金领一族，生活过得无拘无束，潇洒自由。赵先生家庭目前正处于人生的稳定成长期，夫妇二人均已步入人生的中年期，有一个比较幼小的小孩，单位给本人及子女均已投了人身意外保险，社会医疗保险，养老及失业保险。家庭现金及活期存款：1万；金融资产：106万

20、元，其中定期存款70万，债券20万，债券基金10万，股票及股票基金6万；汽车及家电：15万；房产：市值90万，剩余商业贷款39万元，贷款3年内能还完。赵先生家庭工作忙，无暇顾及股市、汇市。二、客户财务状况家庭资产负债表单位：万元资产负债现金及现金等价物10000贷款389502.95现金及活期存款10000个人住房贷款389502.95金融资产1060000商业住房贷款0定期存款7000教育贷款0债券200000消费贷款0债券基金1000其他贷款0股票及股票基金60000债券基金100000股票及股票基金60000实物资产1050000房屋900000车辆150000债权0债务0总资产2210

21、000总负债389502.95净资产（总资产-总负债）1820497.05三、家庭财务现状分析（一）财务比率分析1 .偿付比率：净资产/资产=1820497.05/22IOOOO=0.82偿付比率高于05,接近0.9,证明该家庭偿还债务能力较强。2 .负债总资产比率：负债/资产=389502.95/2210000=0.18该家庭对个人信用额度的使用比较积极，综合偿债能力很强。3 .负债收入比率：负债/收入=389502.95/795200=0.5负债收入比率偏低，显示家庭资产的稳固性很好。4 .储蓄比率：盈余/收入=245580.6/795200=031从储蓄比率可以看出，该家庭在满足当年的支

22、出外，还可以将31%的收入用于增加储蓄或投资，基本健康。5 .流动性比率：流动性资产/每月支出=1070000/19134.95=55.91反映该家庭流动性资产可以满足其55个月的开支，流动性比率偏高。通过上述分析我们可以看出赵先生夫妇家庭偿债能力较强，家庭资产稳固性很好。客户资产流动性比率过大，导致投资收入较少。（二）目前持有产品的年收益率1 .人民币定期存款年收益率2.25%（税前）2 .债券及债券基金年收益率3%3 .股票及股票基金年收益率10%（长期平均复利收益）四、家庭财务状况诊断1 .风险保障不足：只有单位投保的基本的人身意外保险和社会医疗保险、养老及失业保险，保障明显不足；另外家

23、庭资产还存在潜在损失风险。一旦发生意外造成家庭主要经济来源中断，家庭资产会受到较大冲击。2 .金融资产投资结果不合理，表现在：（1）低收益产品比例过大：大量的低收益的银行存款占金融资产的65%；（2）风险资产比例过小：基金和股票投资仅占金融资产的15%,其中股票及股票基金仅占6%。（3）投资组合流动性较强，但盈利能力明显不足。4.上海中产家庭财务诊断一、客户家庭情况龙小姐今年35岁，在一家公司做总经理助理，月薪6000元。先生在一家国家单位工作,平均下来每月的收入在4000元左右，孩子今年六岁，九月份准备上小学。2005年龙小姐通过公积金贷款购买了一套商品房，贷款年限20年，因此龙小姐一家每月

24、的固定支出为：住房还贷3000元，孩子每月幼儿园及一些兴趣班的费用IOoo元，已经有一辆经济型轿车，每月平均花销IOOO元。平时龙小姐一家过日子并不是很算计，发工资时，留出必要的支出与一些日常花销，夫妇二人都是各拿各的工资卡。结婚八年,龙小姐家现有活期存款五万元，三年定期存款五万元。家庭成员龙小姐（35岁）其先生职业状况总经理助理 国有单位工作收入备注月入60每月住房还贷3000元月入40无孩子（6岁）9月准备上小学无收入孩子每月幼儿园及一些兴趣班的费用IOOo元二、客户财务状况家庭日常年收支情况单位：元收入支出项目金额项目金额年终工资收入120000日常支出24000存款利息1620平均每年

25、旅游支出36000股息总收入121620其他支出（车）总支出O60000收支情况：家庭月收入IOOoO元；家庭月固定支出5000元；生活支出2000元（估计），固定投资收益（房租或其他）：无，每月结余：3000元龙小姐的家庭财务属于持续回报型,这类家庭往往理性、平和，有清晰的生活计划和目标，他们愿意接受较低的风险，同时期望获得持续稳定的回报，也就是说，希望理财产品如同“下金蛋的鹅”一样。贴息债券、注重分红的开放式基金、投连险等比较适合他们。资产负债现金和活存5定期存款（多为一年期）5基金O国债（马上到期）O房产（自住）按揭每月还贷3000外币（美元）O油画O车及其他O资产合计负债合计O家庭资产

26、负债表单位：万元家庭资产净值10资产负债情况：资产包括房产，汽车，存款；负债主要是房屋按揭贷款；可支配货币资产：10万元。龙小姐的家庭是，收入不低，开支也不少，月节余资金有限，还贷压力大，占整个支出的重要部分。而龙小姐过于传统和保守的理财方式，把几乎所有的资金都用于储蓄，丧失了增值的空间，同时，龙小姐一家没有任何商业保险。项目三个人理财风险管理和现金规划1.商业银行个人理财业务风险管理指引第一章总则第一条为加强商业银行个人理财业务的监管，提高商业银行个人理财业务风险管理水平,依据中华人民共和国银行业监督管理法、中华人民共和国商业银行法等相关法律法规和行政规章，制定本指引。第二条商业银行应根据本

27、指引及自身业务发展战略、风险管理方式和所开展的个人理财业务特点，制定更加具体和有针对性的内部风险管理制度和风险管理规程，建立健全个人理财业务风险管理体系，并将个人理财业务风险纳入商业银行整体风险管理体系之中。第三条商业银行应当对个人理财业务实行全面、全程风险管理。个人理财业务的风险管理，既应包括商业银行在提供个人理财顾问服务和综合理财服务过程中面临的法律风险、操作风险、声誉风险等主要风险，也应包括理财计划或产品包含的相关交易工具的市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险以及商业银行进行有关投资操作和资产管理中面临的其他风险。第四条商业银行对各类个人理财业务的风险管理，都应同时满足个人理财顾问服

28、务相关风险管理的基本要求。第五条商业银行应当具备与管控个人理财业务风险相适应的技术支持系统和后台保障能力，以及其他必要的资源保证。第六条商业银行应当制定并落实内部监督和独立审核措施，合规、有序地开展个人理财业务，切实保护客户的合法权益。第七条商业银行应建立个人理财业务的分析、审核与报告制度，并就个人理财业务的主要风险管理方式、风险测算方法与标准，以及其他涉及风险管理的重大问题，积极主动地与监管部门沟通。第八条商业银行接受客户委托进行投资操作和资产管理等业务活动，应与客户签定合同，确保获得客户的充分授权。商业银行应妥善保管相关合同和各类授权文件，并至少每年重新确认一次。第九条商业银行应当将银行资

29、产与客户资产分开管理，明确相关部门及其工作人员在管理、调整客户资产方面的授权。对于可以由第三方托管的客户资产，应交由第三方托管。第十条商业银行应当保存完备的个人理财业务服务记录，并保证恰当地使用这些记录。除法律法规另有规定，或经客户书面同意外，商业银行不得向第三方提供客户的相关资料和服务与交易记录。第二章个人理财顾问服务的风险管理第十一条商业银行的董事会和高级管理层应当充分了解个人理财顾问服务可能对商业银行法律风险、声誉风险等产生的重要影响，密切关注个人理财顾问服务的操作风险、合规性风险等风险管控制度的实际执行情况，确保个人理财顾问服务的各项管理制度和风险控制措施体现了解客户和符合客户最大利益

30、的原则。第十二条商业银行高级管理层应充分认识建立银行内部监督审核机制对于降低个人理财顾问服务法律风险、操作风险和声誉风险等的重要性，应至少建立个人理财业务管理部门内部调查和审计部门独立审计两个层面的内部监督机制，并要求内部审计部门提供独立的风险评估报告，定期召集相关人员对个人理财顾问服务的风险状况进行分析评估。第十三条商业银行个人理财业务管理部门应当配备必要的人员，对本行从事个人理财顾问服务的业务人员操守与胜任能力、个人理财顾问服务操作的合规性与规范性、个人理财顾问服务品质等进行内部调查和监督。第十四条个人理财业务管理部门的内部调查监督，应在审查个人理财顾问服务的相关记录、合同和其他材料等基础

31、上，重点检查是否存在错误销售和不当销售情况。个人理财业务管理部门的内部调查监督人员，应采用多样化的方式对个人理财顾问服务的质量进行调查。销售每类理财计划时，内部调查监督人员都应亲自或委托适当的人员，以客户的身份进行调查。第十五条商业银行的内部审计部门对个人理财顾问服务的业务审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。第十六条商业银行开展个人理财顾问服务，应根据不同种类个人理财顾问服务的特点，以及客户的经济状况、风险认知能力和承受能力等，对客户进行必要的分层，明确每类个人理财顾问服务适宜的客户群体，防止由于错误销售损害客户利益。第十七条商业银行应在客户分层的基础上，结合不同个人理财顾问服务类型

32、的特点，确定向不同客户群提供个人理财顾问服务的通道。第十八条商业银行应当充分认识到不同层次的客户、不同类型的个人理财顾问服务和个人理财顾问服务的不同渠道所面临的主要风险，制定相应的具有针对性的业务管理制度、工作规范和工作流程。相关制度、规范和流程应当突出重点风险的管理，清晰明确，具有较高的可操作性。第十九条商业银行应当根据有关规定建立健全个人理财业务人员资格考核与认定、继续培训、跟踪评价等管理制度，保证相关业务人员具备必要的专业知识、行业经验和管理能力，充分了解所从事业务的有关法律法规和监管规章，理解所推介产品的风险特性，遵守职业道德。第二十条商业银行应当明确个人理财业务人员与一般产品销售和服

33、务人员的工作范围界限，禁止一般产品销售人员向客户提供理财投资咨询顾问意见、销售理财计划。客户在办理一般产品业务时，如需要银行提供相关个人理财顾问服务，一般产品销售和服务人员应将客户移交理财业务人员。如确有需要，一般产品销售和服务人员可以协助理财业务人员向客户提供个人理财顾问服务，但必须制定明确的业务管理办法和授权管理规则。第二十i条商业银行从事财务规划、投资顾问和产品推介等个人理财顾问服务活动的业务人员，以及相关协助人员，应了解所销售的银行产品、代理销售产品的性质、风险收益状况及市场发展情况等。第二十二条商业银行向客户提供财务规划、投资顾问、推介投资产品服务，应首先调查了解客户的财务状况、投资

34、经验、投资目的，以及对相关风险的认知和承受能力，评估客户是否适合购买所推介的产品，并将有关评估意见告知客户，双方签字。第二十三条对于市场风险较大的投资产品，特别是与衍生交易相关的投资产品，商业银行不应主动向无相关交易经验或经评估不适宜购买该产品的客户推介或销售该产品。客户主动要求了解或购买有关产品时，商业银行应向客户当面说明有关产品的投资风险和风险管理的基本知识，并以书面形式确认是客户主动要求了解和购买产品。第二十四条客户评估报告认为某一客户不适宜购买某一产品或计划，但客户仍然要求购买的，商业银行应制定专门的文件，列明商业银行的意见、客户的意愿和其他的必要说明事项，双方签字认可。第二十五条商业

35、银行在向客户说明有关投资风险时，应使用通俗易懂的语言，配以必要的示例，说明最不利的投资情形和投资结果。第二十六条个人理财业务人员对客户的评估报告，应报个人理财业务部门负责人或经其授权的业务主管人员审核。审核人员应着重审查理财投资建议是否存在误导客户的情况，避免部分业务人员为销售特定银行产品或银行代理产品对客户进行了错误销售和不当销售。第二十七条对于投资金额较大的客户，评估报告除应经个人理财业务部门负责人审核批准外，还应经其他相关部门或者商业银行主管理财业务的负责人审核。审核的权限，应根据产品特性和商业银行风险管理的实际情况制定。第二十八条商业银行应当建立个人理财顾问服务的跟踪评估制度，定期对客

36、户评估报告或投资顾问建议进行重新评估，并向客户说明有关评估情况。第二十九条商业银行向客户提供的所有可能影响客户投资决策的材料，商业银行销售的各类投资产品介绍，以及商业银行对客户投资情况的评估和分析等，都应包含相应的风险揭示内容。风险揭示应当充分、清晰、准确，确保客户能够正确理解风险揭示的内容。商业银行通过理财服务销售的其他产品，也应进行明确的风险揭示。第三十条商业银行提供个人理财顾问服务业务时，要向客户进行风险提示。风险提示应设计客户确认栏和签字栏。客户确认栏应载明以下语句，并要求客户抄录后签名：“本人已经阅读上述风险提示，充分了解并清楚知晓本产品的风险，愿意承担相关风险。第三十一条商业银行应

37、当保证配置足够的资源支持所开展的个人理财顾问服务，并向客户提供有效的服务渠道。商业银行应制定相关制度接受并及时处理客户投诉。第三章综合理财服务的风险管理第三十二条商业银行的董事会和高级管理层应当充分了解和认识综合理财服务的高风险性，建立健全综合理财服务的内部管理与监督体系、客户授权检查与管理体系和风险评估与报告体系，并及时对相关体系的运行情况进行检查。第三十三条商业银行应定期对内部风险监控和审计程序的独立性、充分性、有效性进行审核和测试，商业银行内部监督部门应向董事会和高级管理层提供独立的综合理财业务风险管理评估报告。第三十四条商业银行应综合分析所销售的投资产品可能对客户产生的影响，确定不同投

38、资产品或理财计划的销售起点。保证收益理财计划的起点金额，人民币应在S万元以上，外币应在S千美元（或等值外币）以上；其他理财计划和投资产品的销售起点金额应不低于保证收益理财计划的起点金额，并依据潜在客户群的风险认识和承受能力确定。第三十五条商业银行应当建立必要的委托投资跟踪审计制度，保证商业银行代理客户的投资活动符合与客户的事先约定。未经客户书面许可，商业银行不得擅自变更客户资金的投资方向、范围或方式。第三十六条商业银行的董事会和高级管理层应根据商业银行的经营战略、风险管理能力和人力资源状况等，慎重研究决定商业银行是否销售以及销售哪些类型的理财计划。第三十七条商业银行在销售任何理财计划时，应事前

39、对拟销售的理财计划进行全面的风险评估，制定主要风险的管控措施，并建立分级审核批准制度。第三十八条商业银行的董事会或高级管理层应根据本行理财计划的发展策略、资本实力和管理能力，确定本行理财计划所能承受的总体风险程度，并明确每个理财计划所能承受的风险程度。可承受的风险程度应当是量化指标，可以与商业银行的资本总额相联系，也可以与个人理财业务收入等其他指标相联系。第三十九条商业银行的董事会或高级管理层应确保理财计划的风险管理能够按照规定的程序和方法实施，并明确划分相关部门或人员在理财计划风险管理方面的权限与责任，建立内部独立审计监督机制。第四十条商业银行的董事会或高级管理层应当根据理财计划及其所包含的

40、投资产品的性质、销售规模和投资的复杂程度，针对理财计划面临的各类风险，制定清晰、全面的风险限额管理制度，建立相应的管理体系。理财计划涉及的有关交易工具的风险限额，同时应纳入相应的交易工具的总体风险限额管理。第四十一条商业银行应采用多重指标管理市场风险限额，市场风险的限额可以采用交易限额、止损限额、错配限额、期权限额和风险价值限额等。但在所采用的风险限额指标中，至少应包括风险价值限额。第四十二条商业银行除应制定银行总体可承受的市场风险限额外，还应当按照风险管理权限，制定不同的交易部门和交易人员的风险限额，并确定每一理财计划或产品的风险限额。第四十三条商业银行对信用风险限额的管理，应当包括结算前信

41、用风险限额和结算信用风险限额。结算前信用风险限额可采用传统信贷业务信用额度的计算方式，根据交易对手的信用状况计算；结算信用风险限额应根据理财计划所涉及的交易工具的实际结算方式计算。第四十四条商业银行可根据实际业务情况确定流动性风险限额的管理，但流动性风险限额应至少包括期限错配限额，并应根据市场风险和信用风险可能对银行流动性产生的影响,制定相应的限额指标。第四十五条商业银行的各相关部门都应当在规定的限额内进行交易，任何突破限额的交易都应当按照有关内部管理规定事先审批。对于未事先审批而突破交易限额的交易，应予以记录并调查处理。第四十六条商业银行对相关风险的评估测算，应当按照有关规定采用适宜、有效的

42、方法，并应保证相关风险评估测算的一致性。第四十七条商业银行应清楚划分相关业务运作部门的职责，采取充分的隔离措施，避免利益冲突可能给客户造成的损害。理财计划风险分析部门、研究部门应当与理财计划的销售部门、交易部门分开，保证有关风险评估分析、市场研究等的客观性。第四十八条商业银行应当将负责理财计划或产品相关交易工具的交易人员，与负责银行自营交易的交易人员相分离，并定期检查、比较两类交易人员的交易状况。第四十九条理财计划的内部监督部门和审计部门应当独立于理财计划的运营部门，适时对理财计划的运营情况进行监督检查和审计，并直接向董事会和高级管理层报告。第五十条商业银行应当充分、清晰、准确地向客户提示综合

43、理财服务和理财计划的风险。对于保证收益理财计划和保本浮动收益理财计划，风险提示的内容应至少包括以下语句：“本理财计划有投资风险，您只能获得合同明确承诺的收益，您应充分认识投资风险，谨慎投资”。第五十一条对于非保本浮动收益理财计划，风险提示的内容应至少包括以下语句：“木理财计划是高风险投资产品，您的本金可能会因市场变动而蒙受重大损失，您应充分认识投资风险，谨慎投资”。第四章个人理财业务产品风险管理第五十二条商业银行开展个人理财业务涉及代理销售其他金融机构的投资产品时，应对产品提供者的信用状况、经营管理能力、市场投资能力和风险处置能力等进行评估，并明确界定双方的权利与义务，划分相关风险的承担责任和

44、转移方式。第五十三条商业银行应要求提供代销产品的金融机构提供详细的产品介绍、相关的市场分析报告和风险收益测算报告。第五十四条商业银行提供的理财产品组合中如包括代理销售产品，应对所代理的产品进行充分的分析，对相关产品的风险收益预测数据进行必要的验证。商业银行应根据产品提供者提供的有关材料和对产品的分析情况，按照审慎原则重新编写有关产品介绍材料和宣传材料。第五十五条商业银行个人理财业务部门销售商业银行原有产品时，应当要求产品开发部门提供产品介绍材料和宣传材料。个人理财业务部门认为有必要对以上材料进行重新编写时，应注意所编写的相关材料应与原有产品介绍和宣传材料保持一致。第五十六条商业银行根据理财业务

45、发展需要研发的新投资产品的介绍和宣传材料，应当按照内部管理有关规定经相关部门审核批准。第五十七条商业银行在编写有关产品介绍和宣传材料时，应进行充分的风险揭示，提供必要的举例说明，并根据有关管理规定将需要报告的材料及时向中国银行业监督管理委员会报告。第五十八条商业银行研发新的投资产品，应当制定产品开发审批程序与规范，在进行任何新的投资产品开发之前，都应当就产品开发的背景、可行性、拟销售的潜在目标客户群等进行分析，并报董事会或高级管理层批准。第五十九条新产品的开发应当编制产品开发报告，并经各相关部门审核签字。产品开发报告应详细说明新产品的定义、性质与特征，目标客户及销售方式，主要风险及其测算和控制

46、方法，风险限额，风险控制部门对相关风险的管理权力与责任，会计核算与财务管理方法，后续服务，应急计划等。第六十条商业银行应当建立新产品风险的跟踪评估制度，在新产品推出后，对新产品的风险状况进行定期评估。第五章附则第六十一条本指引中个人理财业务的定义与分类、适用范围等，与商业银行个人理财业务管理暂行办法相同。第六十二条本指引中数值所称“以上，包括本数。第六十三条本指引由中国银行业监督管理委员会负责解释。第六十四条本指引自200S年月1日施行。2.高级白领家庭现金规划一、客户家庭情况家庭成员职业状况收入备注张先生外企职员每月用于补贴双方父母约为2000元,赵女士外企职员家庭年收入40万元每月房屋按揭还贷2。元，庭收刀兀家庭日常开销在3000元左右，每年举家外出旅行，约12000元左右儿子8岁上小学无收入孩子教育费用1年约1万元左右购有一套总价为90万元的夏式住宅；还剩10万左右的贷款未还；夫妇俩在股