办公文档范本全套企业管理流程文字版.docx

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1、企业管控管理管控审批相关流程1.人事管控管理管控审批相关流程如果将企业比作一辆汽车，那么人事管控管理管控就是发动机。发动机的力量决定了汽车奔跑的速度，人事管控管理管控则决定了企业的发展。高效的人事管控管理管控可以增强企业市场竞争力，增强企业凝聚力和活力，速进企业平稳发展。一般来说，现代企业人事管控管理管控工作的主要有关内容有人力资源规划、企业有关员工招聘与任用、企业有关员工培训、薪酬福利、绩效考核与奖惩、考勤与休假、人事档案、劳动协议合同协议管控管理管控等多方面。每一方面有关内容，企业都应建立相应的审批相关流程，将人事工作中一些常规的程序审批相关流程化、标准化，确保各项人事工作执行到位，保证企

2、业各项工作能够顺利执行。下面，是某企业人事管控管理管控审批相关流程图，仅供参考。(1)人事管控管理管控总审批相关流程图离职飞用人机构部门机构人事部主管相关总经理关联审批相关流程/表领导人单/规程取消/延E）增补申请发布招聘信息收集筛选简历初试/笔试通过_J_复试-未通过历档简存未通过通过45678不接受未通过通过审批相关流程节点责任人工作说明1增补申请用人机构部门机构当某机构部门机构因调动、流失等原因出现职位空缺时，用人机构部门机构相关领导人首先要判断是否影响机构部门机构工作，如果需要及时增补企业有关员工，则需提出增补申请，填写企业有关员工增补申请表，提交上级相关领导人审核审批主管相关领导人审

3、核用人机构部门机构提出的用人申请，同意实施招聘；不同意则需报告总经理审核审批总经理审核分管相关领导人提交的用人申请，同意则实施招聘程序，不同意则退回用人机构部门机构，取消或延期招聘2招聘人事部1 .人事部根据上级相关领导人的意见以及用人机构部门机构所需岗位的岗位说明书，确定招聘正式正式合约生效，一般包括内部招聘和外部招聘2 .如确定为内部招聘则对内发布招聘启事，内部企业有关员工通过推荐或自荐的正式正式合约生效应聘，参加面试/笔试3 .如决定为外部招聘，首先确定招聘渠道（校园招聘、招聘会、媒体招聘等），之后发布招聘信息，收集筛选应聘简历，确定面试/笔试的应聘相关有关人员3而试/笔试/复试人事部不

4、论是内聘还是外聘，人事部都需进行初选，安排应聘相关有关人员参加面试或笔试，通过者安排复试，未通过者将简历存档用人机构部门机构进行复试，人事部提供相关支持主管相关领导人复试，人事部提供相关支持总经理对应聘特殊岗位相关有关人员（如招聘高层管控管理管控者）进行复试，审核4确定录用人选人事部汇总用人机构部门机构及上级相关领导人的意见，确定录用人选5发出录用通知发出录用通知，并通过相关公司正式正式合约生效方法、邮件等正式正式合约生效通知应聘成功者到公司面谈6待遇谈判根据企业薪酬管控管理管控规章制度规章，与录用者商谈说明薪资待遇等问题7录用确定最终录用人选，通知入职8办理入职办理入职手续（建档、发放相关用

5、品、签订劳动协议合同协议等）(3)企业有关员工培训管控管理管控审批相关流程审批相关流程节点费任人工作说明1培训需求相关机构部门机构企业有关员工L机构部门机构企业有关员工根据培训目标对自身技能提升需求情况，提交培训申请表2.各职能机构部门机构汇总培训信息，向人事部提出培训申请2培训需求分析人事专员1 .采用观察、座谈会、深度访谈等方法，了解参训企业有关员工素质水平和需求的真实情况2 .根据企业有关员工素质水平和企业相关要求，确定参训相关有关人员，了解其性格特点和能力提升水准，确定培训有关内容3 .根据以上信息确定选择培训正式正式合约生效、培训课程，培训场地，并确定相关预算3确定培训计划人事专员根

6、据企业有关员工能力水平和素质相关要求，设计不同等级的培训，结合公司经营水平和规模，制订培训计划审核人事经理/主管相关领导人对培训计划进行评审，由人事经理主管在1个工作日内对是否批准执行作出决定4实施培训人事专员参照培训计划书及培训实施方案，有条不紊地实施培训：出现异常情况，及时向上级提出建议，并请示处理意见5培训测试通过笔试、实际操作等正式正式合约生效测试培训效果6培训效果评估相关机构部门机构提供支持人事小员1 .设计考评表，根据各相关本次项目及权重设计，对培训效果进行有效评价2 .对受训者表现、业绩进行调查分析，形成初步评估报告，提出意见，并交由上级相关领导人审核，以便日后改进7记录培训档案

7、总结培训经验、教训，将相关文件、资料存档，以备日后培训工作的开展和资料查阅审批相关流程节点责任人工作说明1制定考勤规章制度规章人事部制定考勤规章制度规章，配备考勤刷卡设备，并向企业有关员工说明2刷卡接受考勤各机构部门机构企业有关员工1 .按照考勤规章制度规章相关要求，每天刷卡或签到2 .特殊情况（如请假、出差）无法打卡者，须经主管相关领导人批准不计考勤，但事后要补齐相关表单3考勤统计人事部L人事考勤管控管理管控相关有关人员汇总统计各机构部门机构的考勤记录，加班及请假记录等，编制考勤表2.如没有异常，则返回企业有关员工处确认考勒；如有异常，则调查事实并提出处理意见4审核主管相关领导人公司主管相关

8、领导人审批相关考勤报表，并做出具体批示5执行批示人事部根据上级相关领导人的批示，执行相关行为（罚款、辞退等）6编制工资表，办理离职辞退等人事部根据考勤及其他依据编制工资表，办理离职辞退等（5）企业有关员工绩效管控管理管控审批相关流程节点企业有关员工机构部门机构主管人事部人事经理总经理关联规章/表单员工考核项目确定VV批）制定绩效管理制度绩效管理制度NY制定考核指标、措施及方法工作才绩效L丸行与沟通及分解“IJ月度工作检查-.N月度绩效考评-IlYlz员工自评ff核考勤表考核评审确认当月考核LZ评中结束,.考核表反馈1反馈T薪酬管理汇总当期考核结果，制定报告t_Y执行奖惩.考核记录发布/归档12

9、345678企业有关员工绩效管控管理管控审批相关流程说明审批相关流程节点责任人工作说明1制定绩效考核管控管理管控规章制度规章人事部根据企业实际情况，战略目标及机构部门机构特点等制定绩效管控管理管控规章制度规章，考核指标，设计绩效考核方案审核人事经理征求各机构部门机构主管及企业有关员工意见，对人事部制定的规章制度规章进行初步审核、调研，如同意则提交总经理审批，不同意返回人事部修改、补充审批总经理对人事经理提交的绩效方案予以审批，同意则开始执行，不同意退回人事部修改、补充2制定考核指标、措施及方法人事部设计绩效考核方案，制定合理的绩效考核指标，考核措施，安排绩效考核的时间、相关有关人员等事项企业有

10、关员工考核相关本次项目的确定及分解各机构部门机构主管协助人事部，并根据机构部门机构目标，确定不同岗位不同企业有关员工的考核相关本次项目，并分解为多个可衡量的考核指标3工作执行与绩效沟通各机构部门机构企业有关员工企业有关员工执行各项工作，人事部及机构部门机构主管密切关注企业有关员工的工作执行情况，解决潜在问题，帮助企业有关员工纠正工作与目标偏差，确定日后下一期改进重点4月度工作检查各机构部门机构主管每月月底对企业有关员工的工作情况进行检查，填写检查表企业有关员工自评企业有关员工对自身的工作情况和绩效效果进行评估，提交自评表月度绩效考评人事部根据绩效考核规程，协同各机构部门机构主管，对企业有关员工

11、的工作进行考核，填写考核表，并随时向上级汇报进度审核人事经理对考核情况进行审核，没有异议上交总经理审批，有异议则重新安排考核审批总经理对人事经理提交的考核报告等予以审批，通过则考评结束，未通过（有异议）则返回人事经理调查当月考核结束人事部安排绩效反馈以及安排企业有关员工确认考核结果等事宜考核评审确认企业有关员工确认考核结果，是否有异议5绩效反馈人事部收集绩效考核资料，对绩效考核效果进行跟踪，及时以通知或面谈等正式正式合约生效反馈给相关相关有关人员及企业有关员工个人6汇总考核结果，制定报告人事部汇总当月考核结果，制定报告，并提出相关意见，提交上级审批审核人事经理审核当期企业有关员工绩效考核情况，

12、并提出意见。有异议则返回人事部调查修订，无异议则提交总经理审批审批总经理审批人事经理提交的报告，有异议则返回人事经理处，无异议则按照规定执行奖惩7执行奖惩等人事部按相关规定执行奖惩，并进入薪酬管控管理管控审批相关流程8考核记录归档所有的考核资料，考核表、评分表等汇总整理，并归档，为日后工作提供依据（6）企业有关员工薪酬管控管理管控审批相关流程审批相关流程节点责任人工作说明1薪酬调查人事部1 .调查外部薪酬信息，包括国家法律法规规定，统计局统计数据，以及同行业薪酬水平、地区薪酬水平等2 .收集统计公司岗位说明书、企业有关员工个人岗位级数等信息，为编制薪酬方案提供依据2编制薪酬草案1 .依据薪酬调

13、查的信息编制薪酬草案，包括企业有关员工总体价值评价及工资分配政策与策略（如工资差距大小、差距标准，工资、奖励与福利费用的分配比例等）2 .财务部提供支持，并对草案进行测算，提出意见3修正调整薪酬草案人事部依据财务部提供的预算数据等，修正调整薪酬方案，并提交上级审批审核人事经理对人事部提交的薪酬方案予以审核，5个工作日内公布审核结果，如审核通过，则提交总经理；如不通过，则通知人事部再次修正审批总经理对人事经理提交的薪酬方案进行审批，如通过则开始执行实施。如不通过则返回人事经理重新修正4实施薪酬方案人事部收到总经理公布的审核结果通知后，按照薪酬发放方案，予以执行实施，并跟踪执行实施效果5编制工资表

14、人事部根据企业有关员工的月考勤考评记录、企业有关员工工资规定等编制当月工资表，并形成报表上交审核人事经理对人事部提交的报表进行审核，通过则提交总经理审批本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法，不通过则通知人事部重新编制修正工资表审批总经理对人事经理提交的工资报表进行审批本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法，同意则进行工资发放审批相关流程，不同意则通知人事经理调查处理复核工资表财务部经人事经理及总经理审核后，由财务部对企业有关员工工资表的科学性和可行性进行复核6发放工资按周期结算企业有关员工工资，在规定H期予以发放7工资核算完成工资发放后，及时进行核算，汇总工资发放情况，以口头

15、或书面形式向总经理呈报8存档人事部将薪酬方案的新旧版本以及企业有关员工工资表等进行留存、归档，以备查用审批相关流程节点责任人工作说明1入职/离职企业有关员工新企业有关员工入职或有企业有关员工离职时，企业有关员工根据自身情况以及企业相关规定提出人事档案转入或转出申请2申请档案转入/转出企业有关员工按照企业规定填写档案转入或转出申请，提交人事部办理相关手续核审人事部在规定时间内，收集整理审核相关档案资料，以及转档程序，办理相关事宜，联系企业有关员工原存档机构存档机构发出调函人事部原存档机构发出调函，并将档案返回企业有关员工个人或本公司，如企业有关员工自带档案，则直接存入公司指定的存档机构3档案转递

16、人事部接收企业有关员工档案，做好记录，在规定时间内存入公司合作的存档机构指定机构存档存档机构存档，并发出回执4保存回执人事部保存存档机构的回执，以备查用5核算存档费用人事部定期整理统计公司企业有关员工档案相关情况，并核算存档费用，形成报表，提交上级审批审批主管相关领导人审批人事部提交的存档费用核算报表，在3个工作日内做出批示。同意，则通知财务部结算本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章，不同意则通知人事部重新核算确定相关费用费用结算财务部定期结算存档费用6建立公司内部企业有关员工档案人事部收集整理企业有关员工各种信息，包

17、括身份证明、学历学位证明、各类证书、招聘资料、劳动协议合同协议及附件、试用转正文件、各类人事通知单、奖惩文件、绩效评估报告、离职文件等7整理保存内部企业有关员工档案定期对内部企业有关员工档案进行整理、更新，并妥善保存8内部企业有关员工档案的查阅销毁制定档案查阅及销毁规定，按规定办理查阅试用，以及档案销毁程序，销毁档案须经主管相关领导人审批同意后方可执行（8）企业有关员工劳动协议合同协议管控管理管控审批相关流程审批相关流程节点责任人工作说明1新企业有关员工入职企业有关员工新企业有关员工按照企业相关要求办理入职签订试用协议合同协议人事部按照企业人事管控管理管控规定，一个星期内与新企业有关员工签订试

18、用协议合同协议，一般试用期为36个月2试用期满企业有关员工试用期满，企业有关员工提出转正申请3考核机构部门机构相关相关本次项目人/分管相关领导人机构部门机构相关相关本次项目人根据新企业有关员工在试用期内的表现、业绩等进行评价、考评，并给出处理意见。合格则签订正式劳动协议合同协议，不合格则予以辞退或延长试用期等处理4签订正式协议合同协议人事部1 .管控管理管控正式协议合同协议，在规定期限内与新企业有关员工签订正式协议合同协议，同时密切关注老企业有关员工的协议合同协议到期情况2 .劳动协议合同协议一式两份，企业有关员工个人及公司人事部各执一份协议合同协议期满企业有关员工协议合同协议期满，人事部提前

19、通知相关企业有关员工，与其协商是否续签协议合同协议，同意则续签劳动协议合同协议，不同意则办理离职手续5劳动仲裁机构本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法备案人事部不论是新签劳动协议合同协议还是续签劳动协议合同协议，都应送交劳动仲裁机构本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法备案，以备查考6存档人事部将新老协议合同协议备案、存档，以备查考2.财务管控管理管控审批相关流程在现今激烈的市场竞争以及金融危机的影响下，企业为了自身的生存和发展必须做好财务管控管理管控工作，规避风险，才能生存下去，达到经济效益最大化。财务机构部门机构是企业的核心机构部门机构之一，财务部各项工作的执行效果直接影

20、响着管控管理管控者能否做出正确决策，同时还影响企业其他机构部门机构的工作进程。为了让财务机构部门机构的工作更加快速高效，财务机构部门机构要用审批相关流程化的观点进行财务管控管理管控。财务审批相关流程关系到财务管控管理管控工作的各个环节，由于不同企业财务管控管理管控环节的业务特点具有差异，故其形成的财务审批相关流程也有所不同。其主要财务审批相关流程主要有财务预算审批相关流程、费用报销管控管理管控审批相关流程、应收账款审批相关流程、财务报表管控管理管控、会计审计审批相关流程、税务管控管理管控等。下面是某企业常用的财务管控管理管控审批相关流程，仅供参考。(1)财务预算工作审批相关流程、节总经理财务经

21、理财务部各机构部门机关联规程/表单构财务预算管控管理管控审批相关流程说明审批相关流程节点责任人工作说明1确定公司经营和预算目标总经理每年年初总经理应收集相关财务信息，确定新年度公司经营目标和预算目标，并下达给财务部和公司各机构部门机构制定预算编制办法和原则财务部1 .根据国家财务法律法规和行业相关要求，结合企业实际情况预算编制办法和原则2 .财务经理起草年度预算编制通知，明确预算编制的有关内容、格式、范围、相关要求、注意事项等召开机构部门机构预算会议各机构部门机构各机构部门机构经理相关相关本次项目组织召开机构部门机构预算会议2编制机构部门机构预算草案各机构部门机构根据所相关相关本次项目的业务，

22、按公司预算编制通知的相关要求，结合本机构部门机构下一年度工作计划与上年度本机构部门机构预算执行情况，编制各机构部门机构业务预算草案，并提交财务部汇总各机构部门机构预算财务部对各机构部门机构预算进行汇总，试算平衡3制定公司总体预算方案财务部编制出公司的年度财务预算汇总表预计公司总体预算方案,上报上级相关领导人审核审核财务经理审查财务预算的编制是否符合公司拟定的年度经营目标和预算目标。通过则提交总经理审核：未通过则提出进一步修订完善的意见，通知由财务部修正调整预算草案审核总经理相关相关本次项目审核财务经理提交的公司财务预算草案，通过4召开公司预算平衡会议总经理根据企业发展战略和目标，平衡各个机构部

23、门机构间的预算，并征得各个机构部门机构的认同修正预算各机构部门机构根据预算平衡会议的决定修正机构部门机构预算方案5修正公司总体预算财务部汇总修正后的机构部门机构预算方案，在此基础上修正公司总体预算，形成新的预算方案审核财务经理审核修正后的公司总体预算方案，通过则提交总经理审核，未通过则提出修正意见，通知财务部再次修正审核总经理审核财务经理提交的财务预算方案，通过则通知各机构部门机构执行，未通过则提出意见，并通知财务经理重新修正6年度预算下达下达审核通过的预算方案，通知各机构部门机构按预算执行预算执行各机构部门机构各机构部门机构严格按照公司预算执行相关要求执行预算7预算编制资料存档财务部整理汇总

24、预算编制资料并存档，以备查用(2)费用报销管控管理管控审批相关流程节点总经理财务部出纳会计各机构部相关规程/表单门机构预算外核Y审产生费用报销申请单费用报销管理制度更新财务账费用报销管控管理管控审批相关流程说明审批相关流程节点责任人工作说明1产生费用各机构部门机构因出差、招待、采购等产生的费用，报销相关有关人员必须取得完整真实、合法的原始凭证2本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法确认各机构部门机构1 .企业有关员工个人在凭单上本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法确认，所有签名均应附注日期2 .机构部门机构相关相关本次项目人确认本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法审

25、批财务部对企业有关员工上交的报销申请及原始凭证进行核对、审批，通过则提交总经理审批。未通过则根据实际情况做出处理，包括退回报销单（注明退回原因）。剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章（附剔除原因）。相关要求报销相关有关人员补充说明或补必要单证审批总经理主要对预算外的费用进行审批，看其是否真实、合理。同意则交出纳审核报销，然后本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章；不同意则通知财务经理及财务部再次确认审核3审

26、核报销出纳核对企业有关员工上交的报销的相关票据是否齐全，填写是否真正确，发票是否合规，报销是否符合相关标准、是否符合报销审批本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法程序等，通过则办理报销业务（依据现金收付凭证收款/本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章，报销人本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法）以及其他相关手续4编制凭证出纳编制登记现金/银行/日记账会计编制汇总费用明细账及总账5会计报表会计按照公司规定周期汇总编制会计报表，并上报财务部审核审核财务部财务部工作相关有关人员对报表的准确、合理、正确性等进行

27、审核，财务经理6费用总表财务部按照公司规定周期汇总编制费用总表，为企业管控管理管控提供财务支持，并报总经理审批本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章认可总经理审批费用总表，同意则本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章，并通知财务部7更新财务账财务部及时更新财务账(3)应付账款管控管理管控审批相关流程出纳财务经理会计机构部门机构经理相关职能机构部门机构相关规程/表单审批相关流程节点责任人工作说明1提出本相关本各职能经办人依据协议合同协议提出本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方应付账款管控管理管控审批相关流程说明次项目联系相关公司正式正式

28、合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章申请机构部门机构法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章申请，并支取原始凭证，送交机构部门机构经理审核审核机构部门机构经理按照机构部门机构预算计划，以及公司规定的权限审核，同意则送交会计审核，有异议则通知申请人修正、补充审核会计依据预算进行审核，并查询应本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章、依据协议合同协议相关条款，核对单据，通过则送交财务经理审核：有异议则通知申请机构部门机构拒本相关本次项目联系相关公司正式正式合

29、约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章审核财务经理在权限内审核，并在本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章申请书上注明本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章正式正式合约生效和时间。批准则通知会计制证，不同意则通知申请机构部门机构拒付2制取本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章凭证会计按规定制取结算/结算凭证，交财务经理审核后，再交出纳进行

30、本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章操作3审核本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章凭证财务经理对所有本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章凭证认真检查核对无误后，通知出纳办理本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章业务4办理本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式

31、正式合约生效方出纳L如果是以承兑本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章、以货抵账本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章的正式正式合约生效本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章，则直接由会计办理本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章手续法或盖章或签字或盖章业务2.如果是以支票的正式正式合约生效本相关本次项

32、目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章，则出纳登记支票领用本并开具支票，加盖印章，经办人在支票领用本上本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法后领用支票，送交出纳办理本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章3.如果是以汇票等正式正式合约生效本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章，则出纳填写相应凭证和票据后，办理本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司

33、正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章5本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章汇款出纳按照本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章正式正式合约生效办理本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章/汇款核对支付凭证会计按规定核对支付凭证，确保数额、有关内容等正确无误6登记账簿登记应付账款明细账7编制复核记账凭证根据已经支付的本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目

34、联系相关公司正式正式合约生效方法或i章或签字或盖章原始凭证编制本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章记账凭证，并检查实际支付金额与发票金额是否相符8对账定期或不定期编制应付账款对账函，与对方对账，并相关要求双方在对账函上本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章9更新财务账将编制的记账凭证输入财务电脑系统，及时更新节点12345678（4）应收账款管控管理管控审批相关流程业务机构部门机构财务部财务主管法务部相关规程/表单审批相关流程节点责任人工作说明1交

35、单业务机构部门机构提交销售协议合同协议、提单等单证给财务部备案审核财务部审核、查对业务相关有关人员提交的销售协议合同协议、提单及财务开票信息是否正确、一致。对协议合同协议约定的结算金额、结算正式正式合约生效、收款和开票约定、违约责任等条款要认真审核。无异议则送交财务经理审批审批财务经理对财务部提交的报表进行审批，及时作出批示，无异议则通知财务部开发票2开发票，确认应付账款财务部对凭证审核无误的订单开具发票，确认销售收入和应收账款3登记编制财务报告财务部编制应收账款明细报告和账龄报告，为业务机构部门机构对应收款项的进行可收回性分析提供数据支持4确认是否按时本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生

36、效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或财务部根据协议合同协议规定的日期以及企业回款规定等，检查客户是否在期限内本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章，支付资金是否到账、是否完全到账等，将应回而未回的款项编制应收账款明细表，通知业务部催款，如已本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章则进行账务处理催款业务部对逾期欠款，应会同财会部制定相应措施，落实催收责任，及时组织催收欠款5问题账款业务部如出现问题账款，需分析回款对策，送

37、交财务经理审批并协助财务部分析是否能收回，审核确认财务经理对于能够收回的账款，可协助业务相关有关人员与客户协商办理延期本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或j章手续或相关要求客户及时本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章，通知财务部进行账务处理；如果不能收回则付诸法律6账务处理财务部1 .应收款项在收回款项或相关货物后，要及时入账核销，冲减应收账款并更新记录2 .对于确实无法收回的款项，按照规定审批程序批准后作为坏账损失处理。已处理的坏账要建立备查簿逐

38、笔登记，以保留追索权7编制银行调节表财务部核对银行存款,编制银行存款余额调节表审核财务经理审核报表数据，严格把关8应收账款报告财务部总结应收账款情况并递交应收账款管控管理管控报告节点总经理财务经理筹资主管筹资专员相关规程/表单2345筹资考核筹资业务管控管理管控审批相关流程说明审批相关流程节点责任人工作说明1编制筹资计划筹资主管每年根据公司下年度的利润预算、投资计划及有关资金安排预测公司自由资金和长短期融资规模，编制筹资计划，并送交上级相关领导人审批审核财务经理审核筹资计划，同意则报总经理审批；有异议则提出意见，返回筹资主管，重新对筹资计划进行修改审批总经理审批财务经理提交的筹资计划，同意则通

39、知财务部执行2执行筹资计划筹资专员按照筹资计划开始筹资，与有关金融机构洽谈并办理相关筹资（融资）业务手续，按规定权限签署协议合同协议（协议）3提交账务处理凭证筹资专员将相关凭证如借款协议、汇票等，给财务部相关相关有关人员进行账务处理筹资账务处理筹资主管根据审核后的相关凭证，按照般份公司内部会计规章制度规章进行账务处理4编制筹资分析报告筹资主管根据公司资金状况和金融业务市场的变更修改，编制筹资分析报告审核财务经理审核筹资分析报告，同意则上报总经理审批，有异议提出意见并通知筹资主管重新编制审批总经理审批筹资分析报告，同意返回筹资主管处5提出筹资业务管控管理管控建议筹资主管提出筹资业务管控管理管控建

40、议，进一步完善筹资方案审核财务经理审核相关建议，同意则报总经理审批审批总经理作出具体批示，若有问题则反馈给财务部改进6筹资考核筹资主管对筹资活动的执行进行考核，提出考核建议并进行考评(6)节点记账凭证会计核算审批相关流程总经理财务经理会计相关机构部门机构相关规程/表单银行存款日记账现金日记账总账/明细账会计报表记账凭证会计核算审批相关流程说明审批相关流程节点责任人工作说明1业务发生取得原始凭证相关机构部门机构业务经办人取得合法的原始凭证，通过特定程序传递给财务部2汇总审核原始凭证会计首先审核原始凭证，并汇总。一般来说，原始凭证有外来原始凭证，即由业务经办相关有关人员在业务发生或者完成时从外单位

41、取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。自制原始凭证，即单位自行制定并由有关机构部门机构或相关有关人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等3编制记账凭证每月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证4登记现金/银行存款日记账根据收、本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章凭证登记现金日记账、银行存款日记账等5明细账根据记账凭证和原始凭证登记明细分类账6总账根据记账凭证逐笔登记总账7核对账目每期期末，将日记账、明细账分别与总账核对8编制会计报表每期期末根据总账、明细帐和其他有关资料编制会计

42、报表，同时要核查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料需要根据备查登记簿中的记录编制审核财务经理审核会计报表，同意上报总经理审批，有异议则返回会计处修正审批总经理对会计报表进行查阅审批9存档会计将有关凭证、资料、报表等存档，以备查用（7）内部财务审计工作审批相关流程节点相关机构财务部财务经理总经理相关规程/表单部门机构国家固定审计准贝h制度审计工作计划审计报告内部财务审计工作审批相关流程说明审批相关流程节点责任人工作说明1提出财务审计工作计划财务部按照上级审计机构部门机构和本公司的工作部署确定年度审计工作重点，编制年度审计工作计划审核财务经理审核审计计划，通过则报送总经理审批，有异议则提出意见，返回财务部修正改善审批总经理审计计划，同意则通知执行2制定审计实施方案财务部包括确定具体的审计时间、有关内容、类型，如资金审计、利润审计、应收账款机构部门机构单位下达审计通知书收到通知相关机构部门机构按照审计通知做好审计准备3提供各种原始收支凭证根据审计相关要求为审计工作相关有关人员提供各种原始收支凭证、会计报表、有关文件、资料、协议合同协议、协议，以及现金实物、有价证