企业法务的精细化管理.doc

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1、企业法律风险的精细化管理发布日期：2012-1-20 叶晓华 中国商业法研究会企业法律风险研究所所长 中银律师事务所法律风险管理中心首席律师壹，传统法律体系的终结一，企业传统法律工作的核心：处理法律事务1882年，美国美孚石油公司设立公司法律部，从那时起，企业法律工作的核心内容一直是从法律专业的角度处理企业面临的各种法律事件和问题。二，风险时代：百年法务难堪重负（一）传统模式下，法律风险控制责任由公司法务部门独立承担，当企业面临的法律风险有限时，该模式尚可维持。（二）随着企业的规模化、国际化、多元化以及市场的全球化，市场交易规则的日趋复杂，企业面临的法律风险类型、数量急剧增加，法律风险导致的后

2、果也越来越严重，企业法务顾此失彼，只能选择破罐破摔，将命运交给宿命（很多中国企业的选择），或是走欧美企业的法律管理之路：不断增加雇员，导致企业成本急剧增加，事实上企业已经不堪重负。三，欧美模式不是中国预防性企业法律风险体系的模板：（一）在法律风险后果日趋严重的今天，破罐破摔无异于自杀，显然不可取，中国企业要想做百年老店，世界品牌就必须在法律风险管理上有所作为。（二）另一方面，企业增加法务雇员的速度远远赶不上法律风险增加的速度，欧美的传统模式尽管花费高出中国企业的50倍，但重大法律事故依然频频爆发，这已经说明百年法务已经尽显疲态，因此欧美模式绝不应该成为中国建立预防性法律风险体系的模板。贰，企业

3、需要什么样法律风险管理体系企业法律重大事故的频出和可以明确预见的法律风险后果的日趋严重，决定了企业必须在法律风险管理领域要有所作为，既然传统法律模式不能满足这一新的要求，那么企业到底需要什么样的法律风险的管理体系才能达到将企业法律风险控制在可以接受的范围内，实现企业可持续发展的战略目标呢？ 一，法律风险的特点决定了控制法律风险的基本手段，进而决定了企业法律管理体系基本特征和面貌：法律风险是一种未来的风险且其带来的后果也越来越严重，因此要求新的体系 必须是预防性的体系，这是新的法律风险管理体系的基本要求。法律风险是潜在的风险，这要求控制企业法律风险必须做到全面系统地识别法律风险。法律风险为数众多

4、，决定了我们必须通过量化评估，才能分清轻重缓急，做到防控重点企业法律风险；法律风险在企业中无处不在，这又决定了防控企业法律风险必须全员参加，将法律风险控制在其发生的源头：岗位上；企业法律风险的随时变化决定了我们必须实施动态管理的系统。二，企业法律风险面临的内外部环境，决定了进行有效的企业法律风险管理必须要解决的基本问题。法律风险在企业中面临的尴尬地位，很大程度上因为法律专业人员无法让管理层真正听懂法律风险对企业的影响，因此新的体系必须要用管理层听得懂的经济学的语言来描述法律风险。没有评价就没有管理，因此还必须考虑建立科学的评价体系，这一体系不仅可以对企业本身的法律风险状况进行评价，还可以与竞争

5、对手等其他企业的法律风险状况进行比较和评价，同时要对每一种现实的法律风险进行量化评估，区分轻重缓急。中国目前尚处于社会转型期，制度法律风险与实际法律风险存在巨大落差，对中国企业来说用实证的方法弄清楚什么是真正的现实的风险意义重大。不同的法律风险有不同的治理方法，同一种法律风险的治理也会有不同的方案选择，而不同的方案会产生不同的成本，因此必要要用管理的方法来控制法律风险。三，企业需要什么样的法律风险管理体系？中国企业需要的是以预防为基本目标，以全面系统识别、量化测评为基本手段，以岗位控制为核心，以实证研究为基本方法，包含科学的评价体系，能够让管理层真正听懂且能实施有效管理的动态法律风险管理体系。

6、叁，预防性法律风险管理与防范的四个层次传统法律体系遭遇的危机和重大法律事故的频频爆发，直接推动了相关立法和企业预防性法律风险管理与防范理论和实践的发展。纵观国内相关的研究和实践，我们可以大致分为以下四个层次： 第一个层次：“防范法律风险” 这是绝大多数企业和律师所采用的应对方法，也是最初级的形式。防范法律风险尽管具体内容还是如何处理具体的法律事务和问题，但已经开始强调事前的应对，部分研究甚至强调了站在企业的角度去分析这些具体问题，体现了若干新意。第二个层次：“系统梳理法律风险” 该层次研究主要是梳理、分析、评论企业在特定领域的法律风险。这类研究强调的是实用性，为建立企业法律风险管理体系做了部分

7、基础性工作，但理论意义有限，依然是用传统的法律方法来解决企业的法律问题。赵曾海、黄学诚砍掉风险-企业家如何阻止大败局等即属于此类研究；第三个层次：“企业法律风险系统管理” 这属于真正意义上的企业法律风险研究和实践，研究者已经意识到企业法律风险管理研究与其他法学研究非常不同，在本质上，企业法律风险管理是一种管理学的研究，法律风险只是其研究的对象。这类研究对企业法律风险的定义、特点、分类以及识别、测评、量化和控制技术方面的研究比较深入，但此类研究全部脱胎于COSO的框架，在理论上并没有重大的突破，在实践上又受制于法律风险量化技术不完善和评价体系的阙如，因此实际实施者寥寥。陈丽洁、叶小忠主编的企业法

8、律风险管理的创新与实践，吕振勇、刘洪林主编的电力企业法律风险防范于管理等则属于这种真正意义上的企业法律风险管理研究；第四个层次：“企业法律风险的精细化管理” 这类研究已经提出了完整的理论框架和实用的分析工具和方法。在此框架下，企业可以真正像管理财务一样去管理法律风险，实现了“用经济学语言来描述法律风险，用管理的方法来解决法律问题”的目的。可以说，企业法律风险的精细化管理奠定了法律风险管理科学化和学科化的基础。肆，企业法律风险的精细化管理一，企业法律风险精细化管理概述企业法律风险精细化管理是由中国商业法研究会企业法律风险研究所，在原有的企业法律风险管理理论和实践的基础上提出的一套以“法律风险岗位

9、控制”和“企业法律风险成本分析和指数评价”为核心的企业法律风险管理体系。精细化管理以“法律风险成本分析和指数评价”作为有效管理法律风险的基础，以“岗位控制”作为有效控制法律风险的手段。二，企业法律风险精细化管理的主要内容实施精细化管理同样离不开对企业法律风险的系统识别、量化评估、多维度评价、管理战略和计划的制定、实施监控等基本内容，但是精细化管理在实施法律风险管理的方法、选择的工具上以及强调的重点上有着自己的独特的内容体系（一）法律风险岗位控制企业法律风险精细化管理系统非常强调岗位控制在整个体系中的作用，认为只有将一个企业面临的成千上万的法律风险分散到岗位上去才可以真正做到预防、控制法律风险：

10、系统只需要告诉每个岗位上的员工他们在工作中面临的法律风险是什么，应该怎么预防和控制就可以了，由于一个岗位面临的法律风险经过流程优化后，平均只有几十个，该岗位上的员工能够记住并贯彻到实际工作中去的可能性非常大。实施法律风险的岗位控制也使得针对性极强的员工法律培训成为可能，借助企业法律风险数据库和企业内部网络，我们可以轻松完成对大部分法律风险有限的岗位法律培训，对于法律风险比较多的岗位则可以通过专门培训或是进修方式解决培训问题。法律风险岗位控制与量化测评的配合也使得企业建立科学的法律风险防控责任分配和法律事故责任追究体系成为可能。（二）法律风险成本分析理论1、法律风险成本分析的基本概念企业法律风险

11、成本，是指由于法律原因或是法律措施采取不当引起的损失或是预期利益的减少，狭义上的企业法律风险成本则仅包括损失的部分，而不包括预期利益的减少。由于预期利益的减少相对来说比较难以衡量，也不会在企业的财务上有所体现，因此多使用狭义的概念。企业法律风险成本分析，是指运用实证分析等方法，通过对企业所有成本的案例研究来估算企业法律风险成本。由于法律风险给企业带来的损失通常会在企业的财务中反应出来，因此我们可以通过对企业的诉讼仲裁以及企业财务报表中的坏账准备、投资减值、预算外支出和非经常性损益等主要科目进行实证分析，找出其中由于法律原因引起或因法律措施采取不当导致的损失，从而计算出企业的法律风险成本。法律风

12、险成本分析是实现法律风险精细化管理的关键，也是将法律风险量化为经济学语言的关键，实现与企业其他管理领域进行无障碍沟通的关键。2、法律风险成本分析的基本步骤首先，需要找出企业全部或近5年的诉讼仲裁以及企业财务报表中的坏账准备、投资减值、预算外支出和非经常性损益等主要科目的资料，包括每一个案件、每一笔坏账、投资减值、预算外支出和非经常性损益的详细资料。然后剔除重复计算的部分。其次，由法律风险管理专业人士逐一审查每笔损失是否由法律原因引起或者采取法律措施不当，并估算上述因素在整个损失中所占的比例，从而计算出每笔损失中的法律风险成本。同时确定每笔法律风险损失是否是可控法律风险行为导致的损失。再次，在使

13、用实证研究估算每笔损失中的法律风险成本的同时，分析其中的法律风险行为，并确定导致该笔损失的行为发生的时间和损失发生的时间，从而确定损失的周期，以及是否可控等相关信息。最后，根据损失和损失的周期，分别计算累计法律风险成本和当期法律风险成本。累计法律风险成本是指会计年度内所有具有现实威胁的法律风险损失的总和，当期法律风险成本是指将法律风险损失按损失周期按年分摊后，汇总得出的本会计年度内的法律风险损失总和。（三）法律风险成本指数评价体系企业法律风险成本分析主要是通过实证研究或流程识别等方法，首先计算出企业当期或累计的法律风险成本，然后将该成本分别除以企业当期的利润，销售，净资产以及总资产，4个系列1

14、6个法律风险成本指数，为企业管理者提供全新的企业法律管理的评价工具和法律风险成本的分析工具，其中主要指数包括： 效益法律风险成本指数：是指企业单位净利润所负担的法律相关的成本，该指数是判断企业法律风险管理水平的基本标准，同时也是企业管理者进行投入产出分析的基本参数。该指数越低，企业财产的稳定性就越高。运营法律风险成本指数：是指企业单位业务收入所负担的法律相关的成本，该指数是监测企业运营过程中法律风险状况良好与否的基本参数。只有将企业运营法律风险成本控制在合理的范围内，企业才有可能做到可持续发展。安全法律风险成本指数：是指企业单位净资产所负担的法律相关的成本，该指数是检测企业运营安全的法律成本的

15、基本参数。如果该指数突破安全界限，企业的经营将陷入困境。存续法律风险成本指数：是指企业单位总资产所负担的法律相关的成本，该指数是判断公司生存与否的关键指数，一旦存续法律风险成本指数进入危险区域，企业将直接面临生存问题。上述4个基本指标都有警戒线，当企业相应指数达到警戒线时，说明相应领域的法律风险管理出现了严重问题，警戒线的确定主要通过对上市公司实证研究确定。（四）企业法律风险信息统计企业在初次核算法律风险成本时，应当同时建立企业法律信息统计制度。作为该制度的一部分，企业首先应当建立企业法律风险成本台帐，对于企业今后每笔上述相关科目成本入账时，应当同时将相关材料报法务部门，由法务部门实时核算法律

16、风险成本，同时分析统计具体法律风险行为及其生命周期等其他相关法律信息。建立法律信息统计制度是实施企业法律风险精细化管理的基础性工作之一，对于实时、客观地反映企业法律风险的变化有着非常重要的意义。企业建立法律风险信息统计系统，可以确保企业法律风险识别的系统性和修正初次进行法律风险成本估算时，由于数据的缺乏而导致的误差，这对保证法律风险量化测评的客观性和准确性有着特别重要的意义。同时，还可以保证在初步建立企业法律风险精细化管理体系后，系统能够保持良性的自我循环。企业法律风险信息统计系统也为预测和实时监控企业法律风险提供了坚实的基础。（五）实证分析和研究是精细化管理的主要方法，在中国制度法律风险与实

17、际法律风险存在巨大差异的情况下，来自实证研究而非法律条文的结论更具有说服力。三，企业法律风险精细化管理的基础参照实施企业法律风险精细化管理需要一些外部的基础性参照。其中最重要的参照就是对上市公司法律风险的实证研究。中国商业法研究会企业法律风险研究所每年都将进行这一基础性研究，研究结果将为企业提供整体市场、同行业、同地区、同板块上市公司法律成本及成本指数的均值，同时也可为企业提供参照企业的法律成本和成本指数。此外，与行业协会等的合作研究将能提供更加准确的数据，特别是在确定小概率重大法律风险行为的具体数值上。下面是中国商业法研究会与中国人民大学金融法研究所2009年联合发布的2008年中国上市公司

18、法律风险实证研究报告中的部分研究结果： 2008年，1580余家上市公司（不含银行业和保险业）法律风险总成本： 846.27亿元，总利润4220.57亿元，市场效益法律风险成本指数6.83，换句话， 2008年上市公司每挣100元负担的法律成本是6.83。上市公司法律风险研究结果可以作为企业评估自身法律风险的基本参照行业和地区结果见后：上市公司行业法律风险指数排名排名 行业 当期效益法律风险成本指数 当期运营法律风险成本指数 累计安全法律风险成本指数 累计存续法律风险成本指数 法律风险总成本单位：万元 1 制造业-电子 88.35 1.29 7.52 3.64 543023.95 2 农、林、

19、牧、渔业 67.88 1.59 6.67 2.97 222758.79 3 综合类 27.85 1.41 5.45 2.46 443112.46 4 制造业-石油化学塑胶塑料 23.78 0.78 4.27 1.70 693059.96 5 电力、煤气及水的生产和供应业 23.39 0.56 1.72 0.53 264276.01 6 制造业-纺织服装皮毛 21.24 0.97 4.14 1.79 247561.41 7 制造业-医药生物制药 21.03 1.11 5.73 2.99 545057.08 8 建筑业 13.86 0.20 2.37 0.55 368204.55 9 制造业-其他

20、 11.61 0.87 3.22 1.48 64414.45 10 制造业-金属非金属 11.38 0.16 1.43 0.56 357636.75 11 批发和零售贸易 11.22 0.34 4.24 1.66 538957.26 12 制造业-机械设备仪表 10.97 0.45 3.33 1.26 1019695.50 13 传播与文化产业 10.71 1.00 2.19 1.18 31014.61 14 社会服务业 8.56 1.19 2.41 1.24 157433.09 15 信息技术业 7.52 1.01 3.13 1.79 910975.14 16 房地产业 7.51 1.06

21、2.30 0.83 500532.39 17 制造业-造纸印刷 7.47 0.34 1.39 0.56 48244.50 18 制造业-食品饮料 6.58 0.60 2.36 1.38 207667.76 19 交通运输、仓储业 2.62 0.24 0.74 0.37 270934.31 20 证券业 2.33 1.00 0.84 0.36 96315.86 21 制造业-木材家具 1.61 0.09 0.22 0.11 829.56 22 采掘业 1.22 0.09 0.49 0.30 742002.12 市场均值 6.68 0.37 1.98 0.91 8462666.27 上市公司行业法

22、律风险指数排名排名 地区 当期效益法风险成本指数 累计存续法律风险 成本指数 累计安全法律风险 成本指数 当期运营法律风险 成本指数 法律风险总成本 1 西藏 212.27 10.95 22.55 6.50 75004.30 2 广西 107.51 1.35 3.56 0.54 94369.25 3 海南 94.13 4.70 7.33 3.05 140369.60 4 宁夏 42.72 2.97 8.67 1.64 57871.63 5 辽宁 31.12 2.25 5.53 1.00 387965.95 6 重庆 25.80 1.99 5.25 0.88 95197.98 7 甘肃 24.3

23、6 1.94 4.47 1.38 88005.37 8 吉林 21.44 2.29 4.51 1.30 216202.74 9 河北 20.34 1.66 4.81 0.63 298164.84 。 。 。 。 。 。 。 18 山东 7.91 1.40 2.89 0.43 477729.25 19 上海 7.07 0.90 1.81 0.46 1059888.66 20 河南 6.59 0.68 1.70 0.27 102133.05 21 内蒙古 6.34 0.28 0.74 0.27 35115.23 。 。 。 。 。 。 。 26 云南 3.94 0.41 0.91 0.20 308

24、65.22 27 江西 3.55 0.34 0.83 0.11 28138.28 28 青海 2.54 0.90 1.82 0.56 51279.06 29 北京 1.98 0.33 0.65 0.10 1087277.05 30 贵州 1.69 0.53 1.09 0.35 29686.90 31 山西 1.06 0.31 0.59 0.15 60498.63 伍，企业法律风险精细化管理的应用示例一，企业法律风险损失预测和动态监控通过对企业法律风险的预测和监控，可以提前实施防控措施，避免法律风险或是降低其企业造成的不良影响。通过对通过实证研究识别出的法律风险及相关数据分析，我们可以首先将这些

25、风险进行分类，然后计算出各类别法律风险的平均寿命，平均损失，以及损失随时间变化的趋势。当我们将企业面临的或即将面临的法律风险识别出来以后，我们就可以再参考上述分类的平均寿命、平均损失和损失随时间变化的趋势，估算出每一个具体法律风险的周期和可能造成的损失。输入模型之后，我们就可以得到企业未来法律风险损失预测叠加图。叠加图和相应的预测数据库不仅可以为企业确定法律风险管理目标提供帮助，还可以应用于具体目标的分解。叠加图另外一个作用就是对企业的资金链的潜在风险进行监控。二，确定企业法律风险管理目标精细化管理框架下，企业法律风险管理目标可以依靠相关数据来确定：与同行业同期上市公司平均法律风险成本指数以及

26、竞争对手或是目标公司的法律风险成本指数进行比较，找出各指标间的差异，然后根据公司的情况确定管理的目标，例如： A公司行业平均竞争对手目标当期效益法律风险成本指数302015？当期运营法律风险成本指数54.55？累计安全法律风险成本指数222？累计存续法律风险成本指数10.50.3？综合法律风险成本指数8.15.754.82？注：该行业当期效益、当期运营、累计安全和累计存续法律风险成本指数在综合法律风险成本指数中的权重分别是0.2,.0.3,0.1,0.4。根据上表中的数据，企业可以将管理目标定为：首先降到行业平均，然后追赶竞争对手。三，选择重点防控法律风险依然使用上例，如果假定A公司的当期可控

27、法律风险成本为1000万元，则A公司的利润是3333.33万元，假定3年后的利润达到一个亿，按公司现在的可控法律风险成本指数计算，当期可控法律成本为3000万元，如果控制到行业平均，该数字为2000万元。则公司管理目标的具体金额已经非常明确了：通过三年时间的建设，在第三年要消除原本可能导致的1000万元损失。现在我们需要在企业法律风险损失预测监控叠加图和相应的数据库中选择控制的对象了，选择的标准主要是看造成损失的大小。选出的法律风险可能造成的损失应该在目标的两倍，即2000万元左右。其次，初步考虑防控每一种初选出的法律风险需要采取哪些措施，并估算防控成本，然后计算法律风险管理效率比，其公式为：

28、法律风险管理效率比=法律风险损失防控成本最后，综合考虑损失度，法律风险管理效率比以及防控牵扯到的时间、人力等因素，确定需要重点防控的法律风险的最后名录，需要强调的是，在企业采取措施转移、消除、分担和降低名录中法律风险后，节省下来的成本必须超过1000万元。四，法律风险的岗位控制假定经过系统的识别和调整后，与A部门B岗位相关的法律风险行为一共有20种，根据律师建议防控这20种风险行为，不能做的事有15件，必须做的事有10件。换句话，B岗位人员需要知道的事一共是25件，必须背熟，并落实到工作中去。这个要求应该说很容易做到，一方面，总体数量不多，另一方面，该岗位每个法律风险行为的后面都附有相关案例和

29、学术文章，可以帮助员工理解为什么能做，又为什么不能做某些事，做了的后果是什么，应该怎样防范等等。五，业绩评价假定A集团公司总经理需要对其两个下属企业B和C的业绩进行评价，但B和C两个企业每年的利润都是1000万元，企业的规模、财务状况、人员、制度化建设等等各方面的情况都差不多，放在以前很难进行区分，但是如果假定经过测算B和C的法律风险成本指数分别为20和60，即B和C在挣了1000万元利润的同时，B付出的法律风险成本是200万元和C企业是600万元，这时候我们发现，A集团的总经理就很容易判断B企业和C企业的好坏了，显然是B企业经营的好。事实上，企业所有可以单独核算的分子公司、独立部门和业务流程

30、都可以做类似的分析。六，项目评估假定某公司有1000万元想投资，现有两个项目可以选择，在这两个项目投入1000万元所占的股份均是10%，假定这两个项目预计的销售总额都是1个亿，A项目的成本为7000万元，B项目的成本是7500万元，计算可知A项目的投资回报率是30%，B项目的投资回报率是25%。显然，按照现行的一般判断标准，该公司必然会选择投A项目。但是，如果我们对A、B两个项目的法律风险成本进行了测算，A、B两个项目的法律风险成本指数分别是150和50，这时候我们回头计算A、B两个项目的投资回报率，我们发现这时A、B两个项目的投资回报率已经分别变成了15%和20%。显然，这时候该公司应该选择

31、的项目是B项目而不是A项目。七，新业务流程评估假定某公司想上马一个新的产品，该产品的统一售价为120元，直接成本为60元，分摊的管理费用为10元，即公司每卖一件产品有50元的净利润，显然是一个很不错的选择。但是如果我们队该产品的生产销售和管理流程的法律风险进行识别，并进行法律风险成本的估算后发现，该产品的法律风险成本指数为50元，换句话，这时该产品的成本已经变成了120元，与该产品售价持平，显然该公司只能选择暂缓上马或是提高售价（如果市场可以接受的话）。陆，未来企业的核心竞争力：法律风险管理一，法律风险管理对企业利润有着巨大的影响根据中国商业法研究会企业法律风险研究所和中国人民大学金融法研究所

32、联合发布的2008年中国上市公司法律风险实证研究报告，2008年度当期法律风险成本指数最高的前300上市公司（非金融保险类公司）每100元利润负担的平均当期法律风险成本为125元，而市场的平均指数为6.83。换句话，如果这些企业其他方面均保持原样，仅仅是通过强化法律风险的管理，将该指数将到市场平均，这300企业的总利润将能增加118.17%，请问在今天，还有那一项管理能够企业利润获得如此长足的进步？ 从欧美企业的情况看，强化法律管理同样对企业利润有着巨大的影响，2004年世界前500强公司防范企业法律风险的成本大约为企业当期利润的20%，如果加上法律风险成本这一数字还将扩大，由于无法对法律管理

33、的效果或者说产出做出评价，如此巨额的法律支出，企业同样无法进行哪怕是最基本的投入产出分析，可以说，如果能够强化企业的法律风险管理，企业的利润同样将有大幅的上升空间。从上述分析看，不论是从国外还国内企业的情况看，法律风险造成的损失对企业的影响都非常大，占到相当的比例，而这一部分居然从来没有过像样的管理，因此法律风险管理本身可能带来的价值极大。二，法律风险管理将成为未来企业核心竞争力之一不论上述结果是否精确，有一点是肯定的，法律风险成本对企业利润的影响极大。仅从整体平均法律风险成本的角度看，其对企业利润的影响就可能远远超过10%，而对哪些高于整体平均的公司而言，仅仅管理好其法律风险就有可能使其利润

34、有高达百分之几十，上百甚至几百的增长。考虑到大型企业现在在战略管理、财务管理等企业常规管理方面的能力日趋接近。要想在管理上胜出对手，加强法律风险管理能力几乎是不二法门。何况这一管理不仅能够让企业利润有可观的提升，更重要的是，还能够为企业的可持续发展奠定坚实的基础。正是基于上述理由，我们认为法律风险管理能力将会成为企业的核心竞争力。一个企业法律风险管理能力的高低将在很大程度上决定它在未来市场竞争力排名序列中的位置的高低。企业重大商事争议法律风险的防范发布日期：2012-1-20 钱卫清 北京市大成律师事务所律师摘要：中国大陆已经形成了比较健全的法律环境，也形成了较好的投资环境。作为同文同种的台湾

35、企业已经在大陆落地生根，发展壮大，为两岸的和平发展作出了不可磨灭的贡献。但与此同时，也有少数台资企业因为种种原因投资失败，有的还遭受了重大商事纠纷。根据笔者的经验，其中一个重要原因是企业未能建立有效的风险防范体系，未能充分认识可能遭遇的法律风险。因此，本文将重点分析一下中国大陆当前的重大商事争议的特征和趋势，揭示其深层次原因，并对台湾企业到大陆投资经营提出几点建议。壹，企业重大商事争议的特征和趋势一，当前重大商事争议的特征（一）与中国30年的改革开放和经济、社会发展密不可分，具有必然性自从1978年中国大陆改革开放以来，经济、社会、政治各方面都有了长足的进步。商事活动日益活跃，利益主体日益多元

36、化，各种利益主体之间由于利益的不同，必然导致利益冲突乃至纠纷的出现。伴随着经济的发展，中国大陆已经建立了包含外商投资法律体系在内的比较健全的法律体系，可以将利益冲突和纠纷的解决纳入司法途径。（二）当前转型时期赋予商事争议特殊的色彩，具有突发性目前，中国大陆仍然处于转型期，政商关系比较复杂。许多商事活动的开展与政府官员有千丝万缕的联系。许多商事争议的发生与政治斗争、反腐败等有密切关系，具有突发性。（三）国际化程度明显增强随着中国大陆的对外开放和加入WTO，中国大陆的外贸额和外商直接投资额度不断攀升，中国大陆已经成为吸引直接投资额世界第二的国家，国际化程度明显增强。相应地，发生在本土企业、公民与外

37、商投资企业之间，外商投资企业之间的争议越来越多。（四）争议解决方式的综合性，许多时候，司法只是解决争议的一个筹码司法解决是成本最高的纠纷解决方式。纠纷还可以通过和解、调解、斡旋等方式解决。目前，中国大陆的司法机关响应构建和谐社会的号召，对于重大商事争议也倾向于通过促成调解等方式解决。二，趋势（一）跨国商事争议越来越频繁正如前文所述，中国的国际化程度明显增强。相对应的，跨国商事争议越来越频繁。典型的案例如达能与娃哈哈的跨国商战。（二）商事争议的内容越来越深入，围绕控制权展开的股东争议、公司僵局多发除了日渐增多的债务纠纷，需要特别引起关注的是公司内部的利益纠纷。有的是围绕股权，有的已经涉及更加深入

38、的公司控制权问题。典型的案例如国美控制权争夺战。（三）商事争议的规模越大，影响力越来越强许多争议可谓关系企业的生死存亡正如前文所述，商事争议的内容越来越深入，国际化程度越来越强，对于企业乃至社会的影响力越来越强，许多商事争议动辄上亿乃至数十亿，直接关系企业的生死存亡。贰，深层原因分析一，30年的改革开放，利益主体多元化，竞争加剧，利益冲突不可避免地增加。市场经济是各种利益主体发挥积极性，追逐利益的平台。目前，中国大陆已经初步建立了比较完善的市场经济体系，利益主体多元化，国企、民企、外商投资企业之间的竞争日益激烈。在资源有限和权利意识提高的情况下，利益冲突不可避免增加。二，法律救济途径欠缺，政商

39、关系纠结，各种力量干预争议解决的正常进行中国大陆虽然经济上有突飞猛进的发展，但政治改革滞后于经济发展。政府的权力尚未得到有效的约束，司法行政化、地方保护主义的色彩比较浓厚。再加上过渡时期，政府官员腐败现象多发，公权私用、干预司法的情况时有发生。三，企业的经济规模虽有长足发展，但企业的治理结构滞后于法律要求，尤其是许多民营企业普遍未建立起风险防范机制和预警机制，过分迷信于权力和关系。与此同时，目前已经发展起来的企业许多数靠的是依附权力和关系，忽视了自身的管控，除了少数大型企业，普遍未建立有效的风险防范机制和防火墙。叁，台湾企业到大陆投资经营需要注意的主要问题除了必须了解大陆的政治、文化环境之外，

40、需要注意的主要问题包括：1、了解大陆立法动态和司法环境目前，大陆已经形成了比较健全的法律体系，但在具体的法律适用上尚存在不少空白或争议地带。而且实践中还存在一些地方保护主义或司法腐败，这在保障企业的合法权益方面应当注意到。2、慎重选择好合作伙伴无论选择合资、合作还是其他模式，好的伙伴都是顺利进入大陆市场一个关键环节。如果选择不当，也会直接导致投资失败。在实践中，不少台资企业发生过股东纠纷甚至公司僵局。因此，企业在进行投资前，应该进行必要的尽职调查并做好必要的合同安排。3、对可能发生重大商事争议做好内控和预警准备 未雨绸缪，对可能发生的商事争议进行预防是成本最节省的措施。这就需要企业建立一套完善的公司治理制度和风险防范机制，并对可能发生的各种重大不利事件做好应急预案。4、需求专业中介机构的支持一家好的专业中介机构能够帮助企业迅速地了解大陆的投资环境和法治环境，帮助企业建立于有关部门的沟通渠道，帮助企业建立符合当地政策法律要求的管理制度，尽可能地降低企业的风险。另外，还能够协助企业选择好的合作伙伴，并为企业提供各类有效信息，助推企业的发展壮大。