[信息与通信]商业汇票转贴现业务手册.doc
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1、第 30 页 共 36 页交通银行业务标准手册系统商业汇票转贴现业务编审记录版本号编写部门会签部门审编部门批准人修改日期1.0版资金部修改记录生效日期修改条款修改前内容修改后内容修改记录生效日期修改条款修改前内容修改后内容 目 录1. 定义与术语41.1 定义41.2术语42. 组织结构43. 基本职责54. 政策与规定55. 基本流程85.1“票据买断”式转入业务流程85.1.0转入业务流程图85.1.1查询同业额度105.1.2洽谈105.1.3申请105.1.4受理105.1.5审查105.1.6审批115.1.7签约115.1.8背书115.1.9信息录入115.1.10会计确认和划款
2、115.1.11到期收款125.1.12资料归档登记台帐125.1.13流程结束135.2“票据买断”式转出业务流程135.2.0转出业务流程图135.2.1选票155.2.2洽谈155.2.3审批155.2.4审票155.2.5签约155.2.6背书155.2.7信息录入和通知收款165.2.8会计确认165.2.9资料归档登记台帐165.2.10流程结束175.3“票据回购”式转贴现业务流程175.4系统内“票据回购”式转贴现在转贴现日的业务流程175.4.1转出行的处理流程175.4.2转入行的处理流程185.5系统内“票据回购”式转贴现在回购日的业务流程185.5.1转出行的处理流程1
3、85.5.2转入行的处理流程196. 关键风险196.1 合规风险196.2 票面风险196.3 道德风险196.4 信用风险206.5 票据保管风险206.6 市场风险207. 依据文件208. 关联方209. 附录219.1商业汇票转贴现业务审批表229.2转贴现商业汇票代保管清单231. 定义与术语52. 组织结构53. 基本职责53. 1总行资金部53. 2分行资金(预财)部门64. 政策与规定64. 1管理原则64. 2票据转贴现的授权授信管理方式764.2.1授权管理方式74. 2. 2授信管理方式74. 2. 3对商业承兑汇票的接受范围和条件74. 3 管理和监控要点85. 基本
4、流程85. 1“票据买断”方式转入业务流程包括以下环节85. 1. 1授信额度查询985. 1. 2洽谈95. 1. 3申请95. 1. 4受理95. 1. 5审查95. 1. 6审批95. 1. 7签约95.1. 8背书95. 1. 9信息录入和划款1095. 1. 10到期收款105. 2“票据买断”方式转出业务流程包括以下环节105. 2. 1选票105. 2. 2洽谈105. 2. 3审批105. 2. 4审票105. 2. 5签约105. 2. 6背书105. 2. 7信息录入和收款105. 3“票据回购”式转贴现业务115. 3. 1与系统外同业机构开展“票据回购”式转贴现业务11
5、5. 3. 2与系统内机构开展“票据回购”式转贴现业务115. 4系统内“票据回购”式转贴现业务在转贴现日的处理流程环节115. 4. 1转出行的处理流程115. 4. 2转入行的处理流程12115. 5系统内“票据回购”式转贴现业务在回购日的处理流程包括以下环节125. 5. 1转出行的处理流程125. 5. 2转入行的处理流程126. 关键风险121. 定义与术语1. 1 定义票据转贴现是指商业银行(或财务公司)持未到期的已贴现的商业汇票,再以贴现方式向金融机构或系统内分行转让票据的行为,是金融机构之间进行短期资金融通的一种方式。1. 2术语1.2.1票据转入转贴现-指票据转入行买入票据融
6、出资金的业务;1.2.2票据转出转贴现-指票据转出行卖出票据融入资金的业务。1.2.3票据买断-是指票据转出行将持有的未到期票据背书转让给票据转入行,到期时由票据转入行直接向票据承兑人收款。1.2.4票据回购-是指票据转出行将持有的商业汇票背书转让给票据转入行,并承诺在回购日按双方约定的价格将转让的商业汇票买回的业务。在回购日到期之前,贴现票据不得再办理任何形式的转贴现。2. 组织结构授信额度和授信对象:由总行资金部统一管理业务审批管理:业务过程相关部门相关人员分行转贴现交易分行资金(预财)部经办员分行帐务中心会计部门经办员分行转贴现审批分行资金(预财)部高级经理分行行长室分管行长分行转贴现资
7、金清算分行帐务中心会计部门经办员、高级经理台帐登记和档案保管分行资金(预财)部经办员转贴现额度申请和审批分行资金(预财)部经办员、高级经理总行资金部票据管理部管理员、高级经理总行资金部交易监控部管理员、高级经理资金部总经理3. 基本职责部门职责总行资金部1、管理全行票据转贴现业务;2、负责制定、修订转贴现业务管理办法;3、负责管理全行票据转贴现的同业机构授信;4、负责分行授权管理以及分行票据转贴现业务运行日常监控和协调;5、负责管理和检查分行转贴现业务是否合规及其风险防范。总行会计部结算部门负责制定和完善转贴现业务会计核算办法和会计操作流程。分行资金(预财)部1、在总行的授权和授信范围内,根据
8、本行经营目标和资金状况,在保证安全性和流动性的基础上,开展转贴现业务。2、省分行负责对省辖行开展转贴现业务的具体指导和监控,并可在省辖内进行转贴现票据余缺调剂。3、资金(预财)部是分行票据转贴现管理部门,业务经办部门按内部控制制度和操作流程由各行自定。4、明确票据转贴现业务的内部分工,制定严密的业务操作规程,实行相互制约的岗位分离制度,切实防范合规风险、票面风险、道德风险、信用风险、票据保管风险和市场风险。5. 对转贴现票据进行初审。分行会计部门对预财或资金部门办理转贴现须查验的票据进行查验,在预财或资金部门通过CMIS系统办理转贴现业务发放后,进行会计确认,并将转贴现票据双人封包入库保管,到
9、期托收。3. 1总行资金部总行资金部负责管理全行票据转贴现业务,具体职责是:1)负责制定、修订转贴现业务管理办法;2)负责管理全行票据转贴现的同业机构授信;3)负责分行授权管理以及分行票据转贴现业务运行日常监控和协调。 4)负责管理和检查分行票据转贴现业务是否合规及其风险防范。3. 2分行资金(预算财)部门3.2.1分行应在总行的授权和授信范围内,根据本行经营目标和资金状况,在保证安全性和流动性的基础上,开展转贴现业务。3.2.2 省分行负责对省辖行开展转贴现业务的具体指导和监控,并可在省辖内进行转贴现票据余缺调剂。3.2.3分行集中管理办理票据转贴现业务要,不得转授权给同城分支机构办理。3.
10、2.3各行 预算财或资金部门是本分行票据转贴现管理部门,业务经办部门按内部控制制度和操作流程由各行自定。3. 2. 4各行应 明确票据转贴现业务的内部门分工,制定严密的业务操作规程,实行相互制约的岗位分离制度,切实防范合规风险、票面风险、道德风险、信用风险和票据保管风险。4. 政策与规定4. 1管理原则统一管理、分类确定、额度控制、适时调整4.1.1统一管理 是指全行票据转贴现业务纳入总行人民币资金授信管理,各行必须在总行规定的授信对象和授信额度内办理转贴现业务。4.1.2分类确定 是指总行根据授信对象(票据转出行)的性质、规模、经营、信誉及业务关系等因素,分类确定各转贴现交易对手的总授信金额
11、。4.1.3额度控制 是指各分行在办理转贴现业务时,其审批权限和交易额度由总行授权控制。4.1.4适时调整 是指总行根据授信对象在与交行开展转贴现业务中的需求情况、风险状况,及时调整授信额度,原则上每年由总行定期进行梳理和调整。4. 2票据转贴现的授权授信管理方式4.2.1授权管理方式4.2.1.1各省分行(含省辖分行)和直属分行的票据转贴现业务纳入人民币资金授权管理,各分(支)行办理票据转贴现业务必须取得授权。4.2.1.2票据转贴现业务的授权原则上每年调整一次,授权额度的确定主要考虑分(支)行的内部评级、规模大小、经营状况、资金实力和风险管理能力等综合因素。4.2.1.3对于票据转贴现业务
12、发生重大问题或存在重大风险隐患的行,总行随时调减授权取消授权。4. 2. 2授信管理方式4.2.2.1票据转贴现业务的授信对象为金融机构一级法人。4.2.2.2对工、农、中、建四家国有商业银行和十家全国性股份制商业银行,由总行直接授信;对省会城市和计划单列市的城市商业银行以及经人民银行批准办理票据业务的财务公司,由经办转贴现业务的分行向总行提出授信申请,由总行向城市商业银行和财务公司授信。4.2.2.3凡不属于上述授信对象,但又确需开展转贴现业务银行业金融机构和非银行金融机构的,都必须上报总行申请授信和临时授信。4.2.2.4授信工作由总行资金部牵头,有关部门和各分行配合开展,相关程序与同业融
13、资业务授信程序相同。4.2.2.5各行所有的转贴现业务均须纳入授信额度管理。无论采取何种转贴现方式,具体授信使用人(票据转出行)必须是经其总行授权经营票据业务的四家国有商业银行和十家全国性股份制商业银行地级市(含)以上的机构以及其他经总行批准的授信对象。4.2.2.6系统内票据转贴现不需授信。4. 2. 3对商业承兑汇票的接受范围和条件(至少满足以下条件之一)4.2.3.1须是列入当地人民银行再贴现名单的企业承兑的商业承兑汇票;。4.2.3.2经总分行授信、信用良好的企业承兑的商业承兑汇票;。4.2.3.3商业承兑汇票的贴现行是四家国有商业银行和十家全国性股份制商业银行以及其他经总行同业授信的
14、金融机构。4. 2. 4对银行承兑汇票的接受范围和条件4.2.4.1根据关于加强转贴现票据承兑银行管理的通知(交银资金20062号)要求,承兑行必须列入我行可接受承兑银行范围名单。主要包括:全国性商业银行、部分地区的城市商业银行和农村商业银行。4. 3 管理和监控要点4. 3. 1各行办理转贴现的票据,按照人民银行有价单证及重要空白凭证管理办法管理。到异地办理票据转贴现业务,必须按照上述管理办法的有关规定,实行“双人办理制度”,确保票据安全。4. 3. 2 各行应建立健全台账管理制度,业务部门与帐务中心会计、统计部门应按月定期对帐,确保台帐数据与会计、统计报表相符。转入贴现票据到期,转入行要及
15、时向承兑人托收或通知转出行及时偿付资金。叙做回购方式的转贴现业务,在双方约定的回购日,转出行要及时向转入行偿付资金,购回票据,维护本行信誉。4. 3. 3 转贴现票据到期未获偿付的,应依照法律法规和有关协议立即进行追索,保障资金安全。票据转贴现业务如发生纠纷,应协商解决。如协商不成的,同业的应依照法律途径解决,系统内的纠纷报总行裁决。4. 3. 4 票据转贴现业务的档案管理。要收集主要业务资料及其附件和客户资料,并按业务档案管理进行保管。4. 3. 5票据转贴现业务检查制度。总行资金部和省分行预算资金部门应定期对票据转贴现业务进行检查和监控,对检查和监督中发现的问题,要及时提出整改要求。各级稽
16、核审计部门应将转贴现业务作为稽核内容,并根据稽核审计情况提出完善转贴现业务管理的建议。通过稽核审计检查,不断规范和完善转贴现业务的操作和管理。4. 3. 6 票据转贴现业务统计制度。凡发生票据转贴现业务的分行均应在每月后5 日内向总行资金部上报票据转贴现业务统计报表(附件2)按总行规定上报票据业务统计报表。4. 3. 7对违反相关规定的行,总行将区别不同情况分别给予下列处罚:(一)警告;(二)通报批评;(三)取消或暂停转贴现业务资格。4. 3. 8 对违反规章制度的相关工作人员,按照交行规定进行处罚,构成刑事犯罪的,移送司法部门处理。5. 基本流程5. 1“票据买断”方式转入业务流程包括以下环
17、节5.1.0转入业务流程图30第 页 共 36 页商业汇票转入转贴现业务流程图5. 1. 15.1.1授信额度查询同业额度在办理转入转贴现业务时,转入行资金(预财)部经办员拟接受转出行贴票据前应先登录“交通银行信贷管理系统”内查询交易对手的授信额度情况,如没有额度或额度不足时,须向总行资金部提出授信申请。5. 1. 25.1.2洽谈转入行资金(预财)部经办员和转出行就转贴现金额、期限、利率等事项进行洽谈,并达成意向。5. 1. 35.1.3申请转出行提出正式申请,并提供商业汇票原件及其清单、商业汇票查询查复通知书复印件、转出行的贴现凭证或转贴现凭证复印件等有关资料。5. 1. 45.1.4受理
18、转入行资金(预财)部和账务中心会计部门经办员应在认真审查转出行的有关票据情况后,才能正式受理。首次发生业务往来的,要认真核实转出行的金融业务许可证和工商营业执照复印件、公章、汇票专用章、法定代表人和或业务负责人签章等有关印鉴的真伪,并将有关签章作为预留印鉴样本。如有必要,应双人实地核实。每次应对前来办理转贴现业务的人员的授权书正本、身份证、进行核实。系统内受理手续可以适当简化,用其他联系方式予以核实。5. 1. 55.1.5审查转入行资金(预财)部和会计部门经办员对商业汇票及有关资料进行审查。转入行资金(预财)部负责对转贴现票据进行初审,对转贴现合同的的要式性和文义性进行审核,并审查商业汇票正
19、反面复印件、贴现凭证复印件、查询查复书复印件(加盖交易对手公章)等跟单资料的完整性。分行办理转入贴现业务原则上应使用总行法律合规部制作的格式合同文本,如对方坚持使用自己的格式合同,须经分本行法律部门审核认可。会计部门负责对商业汇票的真实合法性、要素完整性、背书连续性以及转贴现凭证进行审查。经转入行审查,同意予以办理转贴现的商业汇票以“商业汇票转贴现合同”所附的“商业汇票转贴现清单”为准。会计部门经办员要认真辨认贴现票据的真伪,辩认银行承兑汇票彩色印花、水印、荧光变形曲线、行徽等标识是否真实、有效。要逐张认真审核要素、背书、防伪标识,对于疑问的票据,要重新发复询进行确认,以免因有克隆、暇疵票据而
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