[解决方案]三家子公司Oracle实施总帐业务解决方案20205.doc
《[解决方案]三家子公司Oracle实施总帐业务解决方案20205.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《[解决方案]三家子公司Oracle实施总帐业务解决方案20205.doc(38页珍藏版)》请在三一办公上搜索。
1、 中国北方工业三家子公司(北京、运动器材及中北化工)Oracle实施总帐解决方案撰写人:安达信顾问撰写日期:2002年02月4日最后更改日期:文控编号:BYZ-GL-2版本: 1.0审批:三家公司项目经理安达信项目经理文档控制/Document Control修改记录日期作者版本修改参考号07-Jan-01李莉娜1.0没有以前版本审阅人姓名职位审阅签字文档保存拷备号.地点备注12目 录文档控制/Document Controlii目 录iii概述1文档结构1相关文档2帐本结构(Set Of Books)3业务现状及需求3解决方案3科目结构(Chart Of Account)4业务现状及需求4解
2、决方案4销售合同核算6业务现状及需求6解决方案7凭证分类9业务现状及需求9解决方案9凭证编号10业务现状及需求10解决方案10自动凭证11业务现状及需求11解决方案11凭证审批、过帐与调整12业务现状及需求12解决方案12凭证的打印与保管14业务现状及需求14解决方案14外币业务15业务现状及需求15解决方案15成本归集与结转17业务现状及需求17解决方案17期间费用的归集19业务现状及需求19解决方案19收入核算21业务现状及需求21解决方案21低值易耗品的管理22业务现状及需求22解决方案22投资与融资23业务现状及需求23解决方案23预算管理24业务现状及需求24解决方案24月结帐处理2
3、7业务现状及需求27解决方案27内部往来管理29业务现状及需求29解决方案29帐务查询及报表30需求描述30解决方案30已解决和未解决的问题33未解决的问题33已解决的问题33iv中国北方工业三家子公司Oracle实施总帐解决方案公司机密,仅供内部使用概述总帐系统是集中反映财务系统信息的模块。总帐系统信息可以分为两部分,一部分信息通过手工输入记帐凭证产生,一部分信息通过在其他子系统进行相应的业务处理从而产生相关会计信息传递到总帐。总帐系统提供各种在线查询功能,同时提供标准分析报表。总帐系统具有灵活编制报表的功能,可以通过FSG,依据总帐中的财务数据无须编程即可建立自定义报表。在总帐系统中可以对
4、预算进行控制与分析文档结构本文档将从以下几个方面,对总帐的解决方案进行具体阐述:1、 帐本结构2、 科目结构3、 凭证分类4、 凭证编号5、 凭证模板6、 凭证过帐与调整7、 凭证打印与保管8、 外币业务9、 成本归集与结转10、 期间费用的归集11、 收入的核算12、 低值易耗品的管理13、 月结帐流程14、 预算控制与分析15、 总帐查询相关文档本文档的设计基于以下文档的内容:三家公司业务需求分析(baseline).三家公司财务业务流程.帐本结构(Set Of Books)业务现状及需求中国北方工业三家公司是北方集团公司的全资子公司,属于外贸行业,主营轻工、机电、机械等各类贸易品的进出口
5、,三家公司的会计核算制度依据商品流通企业会计制度。公司为独立帐套管理,目前使用一套帐,使用的财务系统是专门针对三家公司业务开发的系统,单独出具对外报表及内部管理报表。解决方案Oracle支持多帐套多公司和单一帐套多公司帐务结构。在总帐系统对三家公司、北方化工、运动器材三家公司,分别设置帐套和一个合并帐套,共四个帐套。由于Oracle产品在财务信息安全性方面的特点,使帐套内的不同使用者根据其不同的使用权限只能访问属于自己的业务,因此,系统保证了不同会计实体的帐务独立性,也保证了不同使用者之间财务信息的共享与保密性。科目结构(Chart Of Account)业务现状及需求目前会计科目按商品流通企
6、业相关规定设置,设置多层次科目结构,实现现行业务中会计科目与辅助帐的统一。从管理角度需要将一些信息分部门、分项目在会计科目中反映,希望建立完整的科目设置和管理体系。解决方案建议科目结构如下:段名公司comp成本中心段dept科目acc产品大类product备用段1memo1备用段2memo2段长2474551、 公司段长度为2位,可表示三家公司。如:01 三家公司2、 部门段长度为4位,可表示各部门和其下属部门,以及它们之间的父子关系。如:父:01市场销售部(0101和0102的父值)子:0101李*0102 王*3、 科目段长度为7位,表示科目段共七位,其中一级科目为三位,按商品流通企业会计
7、制度规定设置,二级科目和三级科目各为两位,科目间建立父子关系。如:父:102银行存款(子值范围为10200-102ZZ)10201银行存款人民币(是102的子值,1020100-10201ZZ的父值)子:1020101银行存款人民币建行1020102银行存款人民币民生银行4、 产品段占考虑为4位,表示现在北京经营产品的类别。 父:01纺织类(0101和0102的父值)子:0101毛纺类0102 布匹类5、考虑到业务核算细化的需要和公司的未来发展,设立备用段。建议长度分别为5位。如表示与三家公司发生的内部往来交易的公司名称等。6、由于Oracle应收、应付等模块相当于总帐的明细帐。故科目结构中应
8、收帐款、应付帐款等科目不再按供应商、客户等设置明细。具体科目结构编码,参见新旧科目对照表。销售合同核算业务现状及需求目前三家公司对每一笔销售合同均是按项目进行管理的,事前有盈亏测算表的控制,事后财务对于“库存商品”和“应收帐款”是按合同进行记帐核算统计的。希望将来可以反映盈亏测算表实际执行情况。现在三家公司盈亏测算表的形式如下所示:现在一笔合同成立的前提条件是:计算盈亏测算表,盈亏测算表上列示内容有成本、费用、收入,其中成本、费用是以人民币表示,收入以美金表示,最后通过公式算出汇比,汇比小于8.20的合同允许实行。国外合同号 2001US11MD45ZXL1002外商名称:FORTE LIGH
9、TING,INC付款方式:如D/A 期限(DA): 90天汇率(HL):8.26 税率(SL):17.0% 费率(FL):2.0% 退税率:17.0% 佣金率(YJ):0.0% 月利率(YL):0.5%工厂单价¥A工厂成本价¥B=A*QT工厂增值税¥C=B*SL进货合同总金额¥ E=B+C国内运杂费¥F=E*1%港口管理费¥G=E*1.5%商检费¥H=Q*HL*3 303,220.8251,547.54354,768.367,095.375,321.530.00银行费¥ I= Q*HL*3 利息¥ J= (B+C*47%)*YL*DA/30 增值税利息¥ K=C*YL*12*53% 公司行政费
10、¥L=E*FL 退税损失费¥ M=B*(SL-TL)其他费用¥ N国外内陆运输费¥X 1,041.164.813.491,606.437,095.370.000.000.00费用总金额¥O=FN+X出口单价$P出口合同总金额$Q=P*QT外运保费$R佣金金额$S=Q*YJ净收汇$T=Q-R-S税后汇比U=(B+O)/T26,973.3442,016.050.000.0042,016.057.8588利润总额¥V=(HL-U)*T16,856.84备注:解决方案盈亏测算表可以测算每一笔销售合同的盈利情况,从而可以帮助决定是否该销售合同可以执行,但是由于现有财务系统的局限性,对于盈亏测算表的执行情
11、况不能进行方便的追踪和统计。利用Oracle系统可以对盈亏测算表的执行进行控制和统计,设计方案如下:盈亏测算表在ERP系统外进行计算统计,通过审批后,在ERP系统内输入盈亏测算表的相应信息,从而对销售和采购的执行情况进行控制,最终进行统计分析。盈亏测算表的内容基本可以分为以下几个部分:出口合同外运保费佣金进货合同各种杂费资金占用费用附加管理费出口合同外运费、保险费佣金进货合同国内运杂费、港口管理费、商检费、银行费、国外内陆运输费、其他费用资金占用利息、增值税利息公司行政费、退税损失费QRSEF、G、H、I、N、XJ、KL、M1、 出口合同作为销售合同输入ERP系统。2、 如果需要跟踪到外运费的
12、供应商,则将外运费作为单独的费用采购订单输入ERP系统,通过系统对外运费的付款进行跟踪和控制。3、 保险费、佣金、各种杂费根据其财务上核算的科目不同分别设定费用型item,然后输入到一张费用采购订单中,通过系统对各种费用的付款进行跟踪和控制。4、 进货合同作为货物采购订单输入ERP系统。5、 资金占用费用,主要是预测该笔销售合同的资金占用,在ERP系统内不作具体体现,但可以利用系统的收付款记录计算实际的资金占用情况。6、 附加管理费包括分摊在该笔销售合同上的公司行政费用和退税存在的风险费用。在ERP系统中不作具体体现。资金占用费用和附加管理费在盈亏测算表上的计算公式的合理性可以不断改善,在ER
13、P系统内任何一笔销售合同发生的实际的资金流入和流出均会有详细的记录,同时系统通过销售合同的收款条件可以计算应收款的帐龄情况。注:具体情况参见“采购管理系统解决方案”、“销售管理系统解决方案”、“应收管理系统解决方案”、“应付管理系统解决方案”。对于每笔销售合同最终的执行的实际情况与盈亏测算表的比较可以利用系统开发报表得到。报表基本形式如下图所示:盈亏测算表执行情况统计表统计期间:合同号出口合同外运费总费用进货合同收汇付款实际预测实际预测实际预测实际实际实际合计:销售合同号的信息在销售管理系统和采购管理系统中已经体现,故科目结构中应收帐款、库存商品等科目不再按合同号设置明细。 凭证分类业务现状及
14、需求目前凭证类型主要有现金凭证、银行存款凭证、转帐凭证,但没有明确分类。使用Oracle系统后,由于将部分业务细化到子模块中管理,希望系统按不同来源区分凭证类型。解决方案在Oracle系统中不同的业务来源有不同的凭证分类,优点在于:1 Oracle提供了一系列可以根据业务来源来运行生成的报表。便于财务人员对同一种业务来源的查询与归集;2 便于财务人员在总帐中查询出Oracle系统各子模块产生的明细帐务情况,进行各模块与总帐的对帐工作。根据三家公司的实际情况,系统可生成应收、应付、固定资产、库存、采购五种不同来源的凭证批和总帐手工凭证。每一凭证来源会根据不同的业务划分不同的凭证分类。如:应收模块
15、中的发票所形成的凭证分类为:销售发票。来源与分类的划分,参见下表:来源分类手工(总帐模块)自定义(建议用“记凭帐证”类型)应付采购发票、付款应收销售发票、商业收据、杂项接收采购接收库存MTL资产增加、折旧、转移、报废凭证编号业务现状及需求所有凭证统一按流水编号,每月从“1”开始编排。希望使用Oracle 系统后,凭证仍旧按流水编号。解决方案利用Oracle系统序列编号的功能,将凭证统一按流水编号,按输入、引入凭证的先后顺序从“1”开始自动生成编号。此功能设置维护简单,各家公司可以根据实际情况安排何时开始重新排序。 建议:由于系统不能控制人为删除已分配编号而未审核的凭证。即,人为的引起的凭证断号
16、的问题。所以建议从管理上控制,不允许删除已分配编号的凭证。自动凭证业务现状及需求希望Oracle系统具有自动结转凭证的功能,例如:汇兑调整,费用结转(水电等),费用分摊(房租分摊),工资凭证。解决方案Oracle 系统可以定义灵活的凭证模板,来实现生成具有自动结转性质的凭证。如:可以定义固定金额的凭证模板。借:管理费用* 贷:无形资产*Oracle 系统可以通过定义成批分配公式自动生成具有分摊性质的凭证。如:租金费分摊凭证,以各部门的实际占用面积作为在各部门间分摊办公租赁费的标准。每个月通过提交生成凭证的请求,将凭证模板及成批分配公式生成凭证。凭证审批、过帐与调整业务现状及需求凭证过帐前需要审
17、核,对于已分配凭证编号的凭证只能修改而不能删除。对于已过帐的凭证,发现错误后不能删除,手工制作红冲调整凭证,以保证凭证编号的连续性。解决方案Oracle对于凭证的管理具有一定的跟踪性,通过对财务人员职责的设置,能够实现对于一张凭证从制作录入到调整过帐的人员及时间的记录,从而保留了对凭证从制作到过帐的整体流程。凭证的审核方案一:根据需求,在总帐中手工输入凭证后,由业务输入人员提交至相关审核人员进行审批后,才能允许其过帐。由应收、应付、库存和固定资产传递至总帐的凭证,由应收、应付、库存和固定资产模块相应的主管人员审核后,传递至总帐。总帐主管过帐的人员直接进行过帐。方案二:手工输入的凭证,由业务输入
18、人员直接负责其正确性,然后直接过帐或由总帐主管过帐的人员执行过帐。子模块传递至总帐的凭证,方案与方案一相同。凭证的调整对于凭证的调整,由于其业务来源,调整时间的不同,Oracle建立了不同的调整方法:在总帐中手工输入凭证的调整凭证未过帐、未审核前:Oracle允许直接对凭证进行调整。从制度上控制已生成的凭证不得删除,以保证凭证编号的连续性。这与现行的财务制度一致;凭证末过帐、已审核后:在Oracle系统中取消审核后,对凭证进行调整后,再提交凭证审核。凭证已过帐后:对已过帐后的凭证,作为会计制度而言如需要调整必须保留其所有修改痕迹。Oracle对已过帐的凭证有两种处理方法,其一为针对需要调整的部
19、份,重新制作相应的调整凭证;其次将原有错误的凭证进行红冲处理,产生相应的红冲凭证后再根据正确的业务重新制作生成凭证。其他模块引入总帐凭证的调整其他模块引入总帐后发现的错误要在其业务发生的模块进行调整。业务调整正确后,再引入总帐。凭证的打印与保管业务现状及需求原始凭证与记帐凭证以粘贴方式保管,每月装订成册。有些凭证是需要单独打印,如退税使用的凭单之一:作销凭证。借:应收帐款-*业务部-*客户-合同号 贷:商品销售收入-*业务部-*业务员-自营解决方案Oracle的标准功能为凭证打印提供了标准报表,但它采用的是凭证清单的方式,即多张凭证打印在一份报告上。在手工进行帐务处理时,业务处理完毕,原始单据
20、传递到财务部门后形成凭证,因此每张凭证需打印出来与相关的原始单据粘贴,进行审核、签字,以便帐务查询。在自动化凭证的方式下,原始单据与会计凭证是分开流动的,Oracle系统中已经建立了它们之间的联系,用户可以通过系统的查询、打印相关的报表找出与会计凭证对应的原始单据信息,进行查看。对于退税需要打印的凭证,将来是在应收系统产生的,建议从应收系统客户化打印凭证。外币业务业务现状及需求目前三家公司主要的外币业务有:出口业务、外币结息业务、汇兑损益调整等业务。目前三家公司的外币银行帐号只有美元。外币业务主要是出口业务、结息、进口,是复币记帐。目前主要外币帐户有:应收帐款、银行存款等。原则是:收钱时按当时
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 解决方案 子公司 Oracle 实施 总帐 业务 20205
链接地址:https://www.31ppt.com/p-4560899.html