合规风险管理的基本理论新员工培训.ppt

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1、,合规风险管理的基本理论,主要内容,20 世纪 90 年代，国际一些金融机构相继发生重大操作风险和洗钱等案件，究其原因大多由金融机构自身合规风险管理失控所致。,一、合规风险管理的基本概念,（一）“合规”与“合规风险”概念的提出,一、合规风险管理的基本概念,巴林银行创建于1763年，是全球最早的商业银行之一；1994年税前利润高达15亿美元，全球范围内掌控270多亿英镑资产；1995年2月，由于19921994年间巴林银行新加坡分行期货交易员 尼克里森（Nick Leeson)违规操作的日经指数期货套期对冲和债券买 卖活动失败，形成约6亿英镑投资亏损；拥有233年历史的巴林银行倒闭，以1英镑的象

2、征性价格被荷兰国际 集团收购。,英国巴林银行（Barings Bank）事件1995年,一、合规风险管理的基本概念,巴林银行事件的经验教训,问题一：职责不分离尼克.里森在新加坡分行既是交易员又是结算员，前台操作业务与后台稽核业务不分离，为舞弊交易提供了便利,教训一：业务岗位须权责清晰有效隔离,教训三：建立专门的风险管理内控机制,教训四：注重快速纠正内控缺陷,问题二：管理层对业务风险缺乏充分认识巴林银行管理层没有充分认识到新加坡分行从事的衍生品业务巨额盈利背后的重大风险,教训二：管理层必须对业务有充分认识,问题三：缺乏专门的风险管理机制巴林银行总部应新加坡分行要求提供巨额资金没有审慎审查去向和用

3、途，不仅没查出错漏，反而加重了损失,问题四：内控缺陷未及时整改纠正1994年，巴林银行一份内部审计报告提到缺少职责分离是一个突出缺陷，但未引起高层管理人员注意,一、合规风险管理的基本概念,纽约银行创建于1784年，是全美历史最悠久的银行；2000年2 月,纽约银行伦敦分行副行长被美国司法部指控通过纽约银行从俄罗斯 非法转移70 亿美元，犯洗钱罪；案发后，纽约银行同意支付政府3800万美元免于起诉；2007年5月，俄罗斯海关在莫斯科仲裁法庭起诉纽约银行赔偿损失（Influenced and Corrupt Organization Act)，受害人可提出3倍于损失的赔偿,美国纽约银行（BNY M

4、ellon)洗钱案件2000年,经验教训：内部控制失控使具有丰富经验的纽约银行承担了严重的法律风险和为此产生的声誉风险。,一、合规风险管理的基本概念,一、合规风险管理的基本概念,第 8 页,（一）合规内涵与外延 国际金融领域中所谓的“合规”，是指金融企业及其员工遵守法律、监管规定、行业自律准则，以及企业自己制定的内部规范总称。这一定义来源于巴塞尔银行监管委员会关于合规风险的定义。2005年，巴塞尔银行监管委员会发布了合规与商业银行内部合规职能高级文件，其给出的合规风险定义是：“银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁

5、或监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。”在这里，提出“合规”和“合规风险”的定义，成为指导各国银行乃至金融机构合规风险管理的代表性文件，标志着合规风险管理现代管理框架的基本形成。,2007年9月，保监会出台了保险公司合规管理指引（保监发200791号）基本沿用了BCBS文件中对“合规”和“合规风险”的定义。“合规”定义是：保险公司及其员工和营销员的保险经营管理行为应当符合法律规定、监管机构规定、行业自律规则、公司内部管理制度以及诚实守信的道德准则。合规风险则是指行为违反法律、规则和准则而招致的风险。,（二）”合规“与“合规风险”的定义,合规,依法合规,一、合规风险管理的基本概念,二、外部监

6、管合规基本理论,第 10 页,工商行政管理部门,人民银行系统,国家外汇管理部门,财政税务部门,保监会（主要）,监管主体,审计署,（反洗钱工作）,（外汇管理）,（营业范围及合法性）,以保监会为主的监管体系,二、外部监管合规基本理论,第 11 页,二、外部监管合规基本理论,二、业务经营管理类 1、产品管理：保险法、财产保险公司保险条款和保险费率管理办法、关于印发中国保监会关于进一步规范财产保险市场秩序工作方案的通知、关于进一步加强财产保险公司投资性保险业务管理的通知2、销售管理：保险法、保险销售从业人员监管办法、保险公司管理规定、3、一般承保规则 4、车辆保险业务管理 5、财产保险业务管理 6、意

7、外健康保险业务管理 7、农业保险业务管理:农业保险条例、关于规范政策性农险保险业务管理的通知、关于进一步加强农业保险业务监管规范农业保险市场秩序的 紧急通知8、责任保险业务管理 9、大病业务管理：保险公司城乡居民大病保险投标管理暂行办法、保险公司城乡居民大病保险业务服务基本规范（试行）、保险公司城乡居民大病保险财务管理暂行办法、保险公司城乡居民大病保险风险调节管理暂行办法、保险公司城乡居民大病保险市场退出管理暂行办法10、电销业务管理 11、再保险管理,第 12 页,一、综合运营管理类1、公司治理：保险法、保险公司股权管理办法、保险公司信息披露管理办法、保险公司关联交易管理暂行办法、保险公司管

8、理规定、保险公司董事、监事和高级管理人员任职资格管理规定2、机构管理：保险法、保险公司管理规定、保险公司分支机构市场准入管理办法、关于明确保险公司分支机构有关问题的通知、保险公司设立境外机构类机构管理办法3、证照管理：保险法、公司登记管理条例、税务登记管理办法、保险许可证管理办法4、人力资源管理：劳动法、劳动合同法、关于印发保险公司薪酬管理规范指引（试行）的通知5、信息技术及统计：保险统计管理规定、保险公司信息化工作管理指引、保险业信息系统灾难恢复管理指引6、重大突发事件及应急处理：保险业重大突发事件应急处理规定、关于加强保险业突发事件应急管理工作的通知,二、外部监管合规基本理论,12、理赔管

9、理 13、中介管理：保险法、保险公司中介业务违法行为处罚办法、保险兼业代理管理暂行办法14、客户服务管理：保险法、保险消费投诉处理管理办法、关于改进服务质量落实服务承诺有关问题的通知三、财务资金管理类 1、财务会计管理：会计法、保险法、保险公司财会工作规范、保险公司内部控制基本准则、保险保障基金管理办法保险公司资本保证金管理办法、保险业务外汇管理规定2、资金运用管理 3、准备金与精算管理,四、内控合规管理类 1、一般合规要求：保险法、保险公司合规管理指引、保险公司内部控制基本规范、保险公司管理规定2、反洗钱管理：反洗钱法、金融机构反洗钱规定、保险业反洗钱工作管理办法、金融机构客户身份识别和客户

10、身份资料及交易记录保存管理办法3、反垄断与反不正当竞争：反垄断法、反不正当竞争法5、监察审计管理：保险机构案件责任追究指导意见、保险公司董事及高级管理人员审计管理办法,二、外部监管合规基本理论,第 14 页,一、合2015年，受到“两个加强、两个遏制”专项检查及农险、中介、大病保险“回头看”检查等多个检查事项的影响，人保财险公司系统接受外部监管机构检查343次。公司系统共发生行政处罚120起，处罚金额1644.69万元。2015年发生的120起行政处罚中，保监会系统103起，处罚金额1368.4万元，占总处罚金额的83.20%；税务系统5起，处罚金额114.4万元，占总处罚金额的6.96%；工

11、商系统4起，处罚金额100.98万元，占总处罚金额的6.14%；人民银行系统3起，处罚金额46.5万元，占总处罚金额的2.83%；审计系统1起，处罚金额9万元，占总处罚金额的0.55%；公安系统1起，处罚金额3万元，占总处罚金额的0.18%；人社部门1起，处罚金额2.25万元，占总处罚金额的0.14%；质监部门2起，处罚金额0.16万元，占总处罚金额的0.01%。违规类型主要集中在政策性农险、虚挂中介和虚列费用三个领域。2015年，政策性农险领域受到处罚44起，罚款金额749.30万元，占比分别为36.67%和45.56%，大多数责令停止接受新业务和责令撤销任职资格的处罚与政策性农险有关，且与

12、理赔相关的31起行政处罚全部涉及政策性农险；因虚挂中介受到处罚42起，罚款金额398万元；因虚列费用受到处罚18起，罚款金额192.30万元。险管理的基本概念,二、外部监管合规基本理论,第 15 页,2015年被处罚机构79家次，处罚公司金额1245.79万元，责令停止接受新业务7家次（分别是河南分公司被责令停止接受周口市农险新业务1年，吉林省分公司被责令停止接受四平市农业保险新业务1年，江西宜春市分公司被责令停止接受兼业代理渠道新业务3个月，江西吉安市分公司被责令停止接受团体意外伤害保险新业务3个月，江西高安支公司被责令停止接受车险新业务3个月，江西广丰支公司责令停止接受农险新业务2年，江西

13、永新支公司责令停止接受农险新业务1年。）；被处罚个人131人次，处罚金额398.90万元，警告126人次，撤销任职资格9人次（分别是河南分公司、周口市分公司、扶沟支公司相关人员被撤销任职资格5人次，内蒙古鄂伦春支公司相关人员被撤销任职资格1人次，辽宁营口市分公司相关人员被撤销任职资格1人次，江西广丰支公司相关人员被撤销任职资格1人次，重庆巴南支公司相关人员被撤销任职资格1人次。）。公司平均每亿元保费受处罚金额0.44万元。违规类型主要集中在政策性农险、虚挂中介和虚列费用三个领域。2015年，政策性农险领域受到处罚44起，罚款金额749.30万元，占比分别为36.67%和45.56%，大多数责令

14、停止接受新业务和责令撤销任职资格的处罚与政策性农险有关，且与理赔相关的31起行政处罚全部涉及政策性农险；因虚挂中介受到处罚42起，罚款金额398万元；因虚列费用受到处罚18起，罚款金额192.30万元。,二、外部监管合规基本理论,第 16 页,公司对行政处罚案件实施分级管理，对不同级别的案件实行不同的管理措施。相关分级标准如下：（一）一级行政处罚案件1机构受到停业整顿、吊销业务许可证的处罚；2.省级分公司（包括同级别机构）受到限制业务范围、停止接受新业务的处罚；3机构被处以单次罚款金额300万元（含）以上的处罚；4董事、监事、高级管理人员、营销服务部负责人及其他工作人员受到保险业市场禁入的处罚

15、；5.省级分公司高级管理人员（包括同级别人员）受到撤销任职资格的处罚；6中国保监会及其他监管部门规定的其他重大行政处罚。（二）二级行政处罚案件1地市级分公司（包括同级别机构）被处以限制业务范围、责令停止接受新业务的处罚；2机构被处以单次罚款100万元（含）以上300万（不含）以下的处罚；3地市级分公司高级管理人员（包括同级别人员）被处以撤销任职资格的处罚。（三）三级行政处罚案件1地市级以下分支机构（包括同级别机构）被处以限制业务范围、责令停止接受新业务的处罚；2机构被处以单次罚款10万元（含）以上100万元以下（不含）的处罚；3地市级以下分支机构高级管理人员、营销服务部负责人（包括同级别人员）

16、被处以撤销任职资格的处罚；4以省级分公司或省级分公司高级管理人员为处罚对象，但又未达到一、二级行政处罚案件标准的处罚。（四）四级行政处罚案件除一级、二级、三级之外的行政处罚案件。,服务民生三大突破提升大病保险服务水平。进一步落实国务院办公厅关于全面实施城乡居民大病保险的意见，推动实施大病保险“一站式”结算和异地就医即时结算。研究制定投标管理、服务规范、风险调节、财务独立核算、退出机制等制度。进一步强化与基本医保等医疗保障制度间的互补联动，形成保障合力。适应经济发展新常态。抓好巨灾保险制度落地。推动建立城乡居民住宅地震巨灾保险制度实施方案在全国范围内落地。积极推动地震巨灾保险立法进程，将地震巨灾

17、保险纳入法制化框架。继续推动巨灾保险地方试点，探索研究覆盖洪水、台风等主要自然灾害的巨灾保险制度。推动商业保险税优政策试点顺利实施。税优健康保险方面重点是总结试点工作，完善试点方案，推动税优健康保险全国试点。税延养老保险方面重点是争取尽快推出税延养老保险试点政策，抓紧制定试点方案，并组织好实施工作。做好税延保险信息平台建设、税延保险监管制度制定、示范条款设计等试点准备工作。,2016年着力抓好三大重点工作,二、外部监管合规基本理论,深化改革三大举措全面深化保险产品市场化改革。在今年6月底前在全国范围内实施商业车险改革。不断丰富商业车险示范产品体系，完善商业车险创新型产品形成机制。不断提高市场化

18、定价程度，提高行业费率基准的科学性。启动意外险费率市场化改革。全面深化市场准入退出机制改革。坚持专业化、区域化、差异化的市场准入原则，坚持完善多层次市场退出体系，推动构建适应现代保险服务业发展的市场准入退出机制。积极发展自保、相互、互联网等新型保险组织。积极发展再保险等专业市场，研究制定再保险公司等专业性保险公司的准入管理办法。研究制定保险机构整顿接管程序规定，加快区域性市场退出实践。积极支持符合条件的保险公司在境内外上市及挂牌“新三板”，支持保险公司稳步开展金融综合经营。全面深化资金运用市场化改革。切实加大保险资金对国家重大战略和实体经济的支持力度，引导保险资金通过债权投资计划、股权投资计划

19、等方式，支持国家重大战略实施和重大民生工程建设。不断创新保险资产管理产品和资金运用方式，通过保险私募基金、股债结合、优先股、资产支持计划等，加大对科技型小微企业、战略新兴产业的支持力度。,2016年着力抓好三大重点工作,二、外部监管合规基本理论,风险防控三大工程十大风险.docx正式实施偿二代。注重发挥偿二代在风险防控中的核心作用，妥善制定并实施好偿二代切换方案，确保新旧体系平稳过渡。全面实施偿二代风险综合评级和偿付能力风险管理能力评估制度，评价保险公司综合风险，督促公司提高风险管理能力。适应偿二代实施的需要，修订保险公司偿付能力管理规定。开发专门的偿二代监管信息系统，提高监管工作效率。积极推

20、进我国与欧美监管部门以及相关国际组织的合作和交流。构建更加科学的风险评估预警机制。坚持实施对重点风险的定期分析和报告制度，强化风险的量化分析，全面科学地评估风险，对发现的风险隐患及时进行风险提示、窗口指导、风险质询，加大现场检查和非现场监测力度，督促市场主体采取措施加以化解。建立国内系统重要性保险机构监管制度体系，要求入选保险机构制定恢复与处置计划。进一步完善和丰富重点风险应急预案，科学化解存量风险，有效控制增量风险，强化保险保障基金在事前纠正和事后处置中的作用，增强市场和保险消费者信心，有效控制风险累积和蔓延。加快推进保单登记管理信息平台建设。继续完善并丰富保单登记管理信息平台功能，基本建立

21、起功能较为全面的数据分析平台，进一步扩大保单登记范围，提高登记数据的准确度和全面性。,2016年着力抓好三大重点工作,二、外部监管合规基本理论,二、外部监管合规基本理论,解读监管“关键词”简政放权,分三批进行 第一批：黑龙江、山东、青岛、广西、陕西、重庆 第二批：天津、内蒙古、吉林、安徽、河南、湖北、湖南、广东、四川、青海、宁夏、新疆 第三批：北京、河北、山西、辽宁、上海、江苏、浙江、福建、江西、海南、贵州、云南、西藏、甘肃、深圳、大连、宁波、厦门自2015年6月1日商业车险条款费率管理制度改革（以下简称“改革”）试点工作正式启动以来，改革紧紧围绕“放开前端，管住后端”，逐步将商业车险产品的制

22、定权交给市场主体，将商业车险产品的选择权交给消费者。改革后，保险公司有权利在一定范围内自主拟定商业车险费率，也有责任确保费率的拟定、使用依法合规。与此同时，保险监管部门重点加强对商业车险条款费率的事中事后监管，建立健全对商业车险条款费率拟定、使用、回溯、调整的监管体系，切实保护社会公众利益并防止不正当竞争。,1.商业车险条款费率改革,解读监管“关键词”市场化改革,为此，监管部门在赋予保险公司更多自主竞争手段的同时，也在“管住后端”，近期出重拳、动真格、抓典型，通过严查重罚对市场形成强大震慑。5月31日，保监会官网上发布监管函，要求安诚保险河南分公司、安华农险内蒙古分公司、华安保险内蒙古分公司、

23、大地保险宁夏分公司、渤海财险湖南分公司、中华保险湖南分公司等6家保险公司停止使用现行商业条款费率；责令重新修改费率条款。这6家企业被暂停车险费改新品的原因，均是车险综合成本率较报批请示及其补正材料中报送的车险预期综合成本率发生重大偏离。,保监会加强商业车险产品事中事后监管,解读监管“关键词”市场化改革,1.商业车险条款费率改革,主要任务改革现有产品管理流程实行注册产品公开制度建立监管抽查和产品退出机制完善行业自律约束机制强化公司产品自我管控,改革现有产品管理流程。将财产保险公司备案类产品（农业保险除外）向保监会备案，转变为公司在行业协会建立的财产保险公司备案产品自主注册平台（以下简称注册平台）

24、进行自主、在线、实时产品注册。注册平台对提交的注册材料进行自动审核，材料完整的实时予以注册，产品注册完成后方可使用。中国保险行业协会负责及时将已注册产品通过电子报备系统向保监会集中备案，公司无需再向保监会报送备案材料。,实行注册产品公开制度。已注册产品及时向社会公开，接受社会各方监督。财产保险公司可联网实时查询产品注册进程和已注册产品情况。社会公众和保险消费者可以在线实时查询已注册产品信息。各级保险监管部门可实时查询正在注册和已注册产品情况，对可能存在的问题提前介入，及时予以监管指导。,解读监管“关键词”市场化改革,2.财产保险产品注册制改革,保监会梁涛副主席在2016年保险消费者权益保护工作

25、视频会议上指出，加强保险消费者权益保护是践行“为民监管”核心价值理念的根本要求，是适应经济发展新常态的客观需要，是推进供给侧改革的着力方向，是建设法治社会的重要内容，是信息化时代促进保险业健康稳定发展的战略举措，也是顺应国际金融保险发展趋势的现实选择，必须进一步提高对保险消费者权益保护工作重要性的认识，正确把握新形势对保险消费者权益保护工作的新要求，努力提高保险消费者权益保护工作水平。,保监会加强消费者权益保护工作,解读监管“关键词”消费者权益保护,加强保险消费者权益保护是推进供给侧改革的着力方向。推进保险供给侧改革，主要是要优化保险产品结构，开发适销对路的产品，为群众的风险管理和财富管理提供

26、更多手段。这都需要加强消费者保护工作。当前，一方面保险业的销售和理赔还存在一些问题，使得很多公众不敢买保险；另一方面，由于保险服务的个性化、差异化不强，又使得很多公众买了不需要的产品。只有使保险产品符合公众的需求，保险服务为消费者着想，增强人民群众对保险的获得感和满意度，保险供给才是有效的供给、高质量的供给。也只有使消费者权益得到保障和实现，人民群众才愿意掏钱买保险，保险业才能发展壮大。,5月5日，保监会发布了保险公司资金运用信息披露准则第4号：大额未上市股权和大额不动产投资（以下简称4号准则），要求直接投资境内外单一未上市企业股权金额累计超过30亿元人民币的行为需要披露信息。,强化公司治理，

27、加强信息披露,解读监管“关键词”信息披露,5月5日，为进一步增强关联交易的规范性和透明性，保护保险消费者合法权益，防范风险跨行业传递，保监会发布了关于进一步加强保险公司关联交易信息披露工作有关问题的通知（征求意见稿）（以下简称意见稿）。意见稿将重大关联交易认定标准调整为：“保险公司与一个关联方之间单笔交易额占保险公司上一年度末净资产的1%以上或超过3000万元，或者一个会计年度内保险公司与一个关联方的累计交易额占保险公司上一年度末净资产5%以上的交易”。5月5日，为进一步强化社会监督和提高审核工作透明度，规范保险公司筹建及股权变更行为，中国保监会起草了关于进一步加强保险公司股权信息披露有关事项

28、的通知（征求意见稿），征求意见稿指出，保险公司应在股东大会审议通过变更注册资本方案后的10个工作日内，在公司官方网站和中国保险行业协会网站发布信息披露公告，公开披露以下信息：决策程序，包括股东（大）会决议、议案概述及表决情况等；变更注册资本的方案，包括增（减）资规模、各股东增（减）资金额、增（减）资前后股权结构对照表（上市保险公司披露到5%以上的股东）等；增资资金来源的声明；股东之间关联关系的说明；中国保监会基于审慎监管认为应当披露的其他信息。,27,2016年,2016年1月，保监会印发关于正式实施中国风险导向的偿付能力体系有关事项的通知，决定结束保险业偿付能力监管体系的“双轨并行”的过渡期

29、状态，明确自2016年1月1日起正式实施偿二代。,“偿二代”发展历程,解读监管“关键词”偿二代,2.3 偿二代监管体系：偿付能力风险风险综合评级是偿一代分类监管的升级版，建立了定量监管和定性监管相结合的监管机制，综合考虑保险公司量化风险和难以量化风险，是对保险公司风险状况最全面的评价。保险公司的偿付能力风险由固有风险和控制风险组成。固有风险是指现有的正常的保险行业物质技术条件和生产组织方式下，保险 公司在经营和管理中必然存在的客观的偿付能力相关风险。【保险风险、市场风险、信用风险、操作风险、战略风险、声誉风险、流动性风险】控制风险是指因保险公司内部管理和控制不完善或无效，导致固有风险未被 及时

30、识别和控制的偿付能力相关风险。,解读监管“关键词”偿二代,解读监管“关键词”偿二代,2.2 偿二代监管体系：与偿一代比较,第 30 页,解读监管“关键词”互联网保险,解读监管“关键词20220,2016年4月，中国保监会联合十四个部门印发互联网保险风险专项整治工作实施方案，重点整治三个方面：一是互联网高现金价值业务，重点查处和纠正保险公司通过互联网销售保险产品，进行不实描述、片面或夸大宣传过往业绩、违规承诺收益或者承担损失等误导性描述。二是保险机构依托互联网跨界开展业务，重点查处和纠正保险公司与不具备经营资质的第三方网络平台合作开展互联网保险业务的行为；保险公司与存在提供增信服务、设立资金池、

31、非法集资等行为的互联网信贷平台合作，引发风险向保险领域传递；保险公司在经营互联网信贷平台融资性保证保险业务过程中，存在风控手段不完善、内控管理不到位等情况。三是非法经营互联网保险业务，重点查处非持牌机构违规开展互联网保险业务，互联网企业未取得业务资质依托互联网开展保险业务等问题；不法机构和不法人员通过互联网利用保险公司名义或假借保险公司信用进行非法集资等。,1.公司合规风险管理的基本目标和基本原则,三、合规风险管理,保险公司应当定期组织识别、评估和监测以下事项的合规风险：（一）保险业务行为；（二）保险资金运用行为；（三）保险机构管理行为；（四）其他可能引发合规风险的行为。,2.公司合规风险管理

32、的组织体系及职责分工,三、合规风险管理,3、合规风险管理“三道防线”,三、合规风险管理,自查自纠、发现问题,第一道防线,第二道防线,第三道防线,权责定位,对辖内合规管理负直接和第一责任,基本职责,对本条线合规管理负首要责任,对公司合规管理负有协调、监督责任,监督评价、加强制约,合规开展业务，定期对合规风险自我评估、自我检查和自我改进,措 施,完善制度、流程、管理工具，识别评估合规风险，监控预警分析，组织业务检查和履职监督,监测合规风险数据，提供管理工具、方法、流程，组织审计监督，推行集中问责,针对违规问题进行整改，提升制度执行力,整 改,推动并监督第一、二道防线的检查和整改，形成闭环运作机制,

33、制度设计、疏堵结合,推动职能领域重大合规风险系统性整改和合规管理的顶层设计,三、合规风险管理,公司倡导的合规文化：公司倡导以诚信、守法为中心的合规文化，推行合规从高层做起、合规人人有责、合规创造价值的合规理念，培育全体员工和营销员的合规意识，将合规文化建设融入企业文化建设全过程，引导各分支机构、公司全体员工及营销员严格遵守相关法律法规，依法合规经营。,“合规是硬要求”,“合规是生命线”,“合规也是生产力”,“以创新促合规”,“支撑于内、展示于外”,三、合规风险管理,保险从业人员必须具备良好的个人法律意识，自觉按规章制度进行业务操作。,合规风险管理是公司风险管理的重要内容，合规文化是公司企业文化

34、的重要组成部分。,潜移默化地影响员工的行为模式，从而使合规意识和合规制度有机结合,管理层对违规行为的无原则宽容，或者随意解释、破坏或变相规避法规制度，都会使合规边界变得模糊,三、合规风险管理,风险管理应对风险的措施为规避、降低、转移和自留四种，而对合规风险的管理不能完全套用。由于合规风险是因不合规的经营行为引发的风险，因此，对于合规风险的管理应对应是规避与控制。,三、合规风险管理,典型案例 超规模承保农业保险,1.2008年，湖南分公司超财政当年承保规模上限960.16万亩承保当地水稻保险，该超规模承保部分对应超省级财政补贴预算4032.6万元。经湖南分公司与湖南省财政厅多次协商，截止2012

35、年11月，超规模承保部分仍有953万元财政保费补贴挂账。2012年12月，湖南分公司申请核销该应收保费953万元，未予批准。2.2007年至2011年，北京分公司承保北京地区相关区县农业保险，并收到区县财政相应财政补助。由于农险财政补贴是中央、省（市）、区县三级财政补助，北京市财政在核定财政补贴农险业务时，审计剔除了部分不在承保认定范围内的农险业务，并不予补贴。2012年12月，北京分公司以审计不予确认的业务于当年已经形成实收保费为由，申请按应收保费核销流程对这部分业务共计276.73万元进行还原，未予批准。,三、合规风险管理,应对措施,典型案例 超规模承保农业保险,对于此类地方政府补贴的保险

36、业务,建议：一是承保前期做风险识别,对超出保险范围的业务评估风险，规避风险；二是承保时对于可能出现的上述风险制定处理规则和风险应对预案，避免后期形成继承事实后造成被动。,三、合规风险管理,主要控制活动,三、合规风险管理,不相容职位?如果由一个人担任，可能发生错误或者不当行为，同时又有可能对这些行为进行掩盖的职务。,反面实例：某支公司出纳员姚某贪污挪用170多万,三、合规风险管理,缺陷：资金收支与银行对账两个事项由同一人做因而有机会舞弊，又可以掩盖舞弊事实 应对：他人领取银行对账单核对账目揭露问题 财务中心对账 轮岗轮休，工作交接发现问题 实施岗位分离和制约防止舞弊 不相容职务控制运用：梳理业务

37、流程，确定业务流程中有哪些岗位和操作 分析哪些岗位和事项之间存在联系和牵制，而且容易出现错误和舞弊结合岗位职责分工采取分离措施 关注员工在公司内的人际关系，坚持回避原则,反面实例：某支公司出纳员姚某贪污挪用170多万,三、合规风险管理,常见不相容职务：财产：保管、记录、盘点承保：展业、出单、核保理赔：查勘、定损、核损、理算、核赔财务：会计与出纳、收支与对账、支票与印章IT系统：数据录入与数据库管理单证：单证管理与出单,三、合规风险管理,公司主要业务流程不相容职务控制规定对不相容职务进行了规定,三、合规风险管理,授权审批控制 业务必须由被授权的人去执行统一法人授权管理规定.doc 授权书及转授权

38、书、岗位职责说明书、权责规范手册 主要内容：合理把握授权范围和尺度 监督授权执行情况 保持动态授权、差异化管控 越权行为处罚,三、合规风险管理,IT控制 利用信息技术强化控制 刚性控制：将内部控制需求固化各类信息系统中，强化各类管控措施 保单超时补录、涉及资金流出的批退、生效保单注销、报立案注销恢复、省 集中案件、欠费保单赔付 无缝链接：保障数据一致性，防止系统间数据修改 业务、财务、收付费、再保、单证 数据集中：强化运行与数据控制，防范数据操纵 远程监控、预警 责任落实：员工身份认证和权限管理,三、合规风险管理,运营分析控制 公司对经营活动信息进行分析，及时发现存在的问题，查明原因，采取措施

39、。分析方法:因素分析 纵向横向对比分析 趋势分析 与竞争对手对比分析 标杆公司对比分析,三、合规风险管理,全产品线信息系统管控清单（倒签单与超时补录）,三、合规风险管理,三、合规风险管理,合规风险监督是指对各项合规缺陷及违规事件进行跟踪分析、纠正整改的过程。,5、合规风险监督,关键岗位是指在经营管理环节中直接涉及公司重要资源变动，如资金挪用、客户流失、单证遗失、品牌声誉下降等，承担着较高的风险责任，需要进行重点监督和管理的岗位。关键岗位自查检查是指关键岗位自身的自查及负有监督职责的管理岗位开展的常规检查，以及由同级和上级公司内控合规部门开展的针对关键岗位及负有监督职责的管理岗位履职情况的机动检

40、查。关键岗位自查检查的目的：增强一线实务操作人员的风险防控意识和履职能力，及时发现和有效防范关键岗位人员违法违规操作所可能给公司带来的经济损失或不良影响，保护公司资金的安全和资产的完整。,三、合规风险管理,示例,关键岗位自查检查的标准：,三、合规风险管理,地市公司经理,省级公司经理,总公司经理,合规经营与职业发展,只追逐眼前利益，不注重合规经营，将断送个人职业发展的前程,撤销任职资格,不合规经营,三、合规风险管理,合规条线作为公司“第三道防线”的重要组成部分，要做好三个坚持：一是要坚持“底线思维”。要牢牢守住不发生系统性、区域性风险的底线，对于违反“六条禁令”、涉及以权谋私、对公司造成重大损失或重大负面影响的违规行为，要坚决一票否决，提高分支机构的违规成本。二是要坚持“定位思维”。要始终坚持在“三道防线”框架下开展工作，着重突出第一、二道防线的风险防范作用；要定位于围绕公司“以客户为中心转型”的中心工作，服务于监管评价的大局，实现“有所作为”。三是要坚持“价值思维”。合规部作为公司“大合规”的一个部门，要在扎实履行好自身职责的基础上，牵头协调相关部门开展工作，通过工作方法上的创新，促进公司主动合规文化和风险管理文化的形成。,三、合规风险管理的,财务管理合规案例,承保管理合规案例,理赔管理合规案例,销售管理合规案例,谢 谢！,